碳关税对我国钢铁行业出口贸易的影响及对策研究毕业论文（可编辑）

碳关税对我国钢铁行业出口贸易的影响及对策研究毕业论文（可编辑） 碳关税对我国钢铁行业出口贸易的影响及对策研究毕 业论文 毕业论文 (20_ _届) 碳关税对我国钢铁行业出口贸易的影响及对策研究 摘 要 钢铁行业是我国的支柱型产业之一。随着中国钢产量的大幅增长,钢铁贸易在我国对外贸易和钢铁工业发展中的地位日益重要。然而,2007年金融危机后,世界经济陷入低迷态势,一些国家主张采取碳关税。钢铁出口贸易发展成为一个焦点问题。在现在钢铁贸易保护主义未见消退的形势下,如何增强我国钢铁产业国际竞争力,合理运用应对措施保护国内钢铁产业健康发展已成为一个极具现实意义的课题。 本文首先对碳关税的含义、提出背景和开征碳关税的合理性进行了讨论,紧接着对我国钢铁的出口贸易运行情况和钢铁工业的能源消耗情况作了阐述,并对我国钢铁出口贸易进行了SWOT分析,在此基础上探究碳关税壁垒对我国钢铁出口贸易的影响,指出受碳关税的影响,钢铁产品出口受阻,钢铁贸易摩擦增多,钢铁企业节能减排压力加大。最后得出观点,面对碳关税的挑战,我国政府、钢铁企业、钢铁行业协会应共同努力消除不利影响。 此外,本文总结指出碳关税是美国等发达国家提出的借环境保护之名,行贸易保护之实的手段,应以冷静客观的心态看待它。 关键词:钢铁出口贸易;碳关税;发展状况;影响;对策 Abstract Iron and steel industry is one of China's pillar industries. With the substantial growth of China’s steel production, iron and steel trade has taken an increasingly important role in iron and steel industry’s development and China’s foreign trade. However, after the financial crisis in 2007, the world economy fell into a downturn trend and some countries advocate to levy carbon tariff. Steel exports become a focus. As there’s no regression of iron and steel trade protectionism, how to enhance the international competitiveness of China’s steel industry, and how to use measures to protect the healthy development of the domestic steel industry has become a subject which has great practical significance In this paper, first, the meaning and the background of the carbon tariffs ,and the rationality of imposing carbon tariffs, and then to the operation of China’s steel exports and the consumption of Iron and steel industry, at the same time, we will use SWOT to analysis China’s iron and steel exports, and based on this, exploring the influence of levying carbon tariffs on China’s steel export trade, which including blocking the export of steel products , increasing the number of iron and steel trade frictions and increasing iron and steel enterprises’ pressure on energy saving. finally summarized the views, facing the challenge of carbon tariffs, China’s government, steel companies and iron and steel industry association should work together to eliminate the adverse effects. In addition, the paper concluded that carbon tariffs proposed by the United States and other developed countries to protect own country’s trade in the nominal of protecting the environment, and we should remain calm and objective look at it Keywords: Iron and steel exports; Carbon tariffs; Development; Influence; Strategy 目 录 1 碳关税的概述 1 1.1 碳关税的概念 1 1.1.1 碳关税的含义 1 1.1.2 碳关税与碳税的区别与联系 2 1.2 碳关税的提出背景 2 1.3 开征碳关税的合理性 4 2 我国钢铁出口贸易的现状及问题 6 2.1 中国钢铁出口现状的SWOT分析 6 2.1.1 中国钢铁出口贸易的优势分析 6 2.1.2 中国钢铁出口贸易的劣势分析 6 2.1.3 中国钢铁出口贸易的机遇分析 7 2.1.4 中国钢铁出口贸易的威胁分析 7 2.2 我国钢铁出口贸易存在的问题 8 2.2.1 钢铁出口贸易发展道路曲折 8 2.2.2中国钢铁出口产品的能源消耗强度偏大 9 3 碳关税对我国钢铁出口贸易的影响 11 3.1 钢铁产品出口受阻,企业发展陷入困境 11 3.2 钢铁贸易摩擦将增多,出口环境趋于恶化 11 3.3 钢铁产品面临能耗挑战,出口商品结构随之改变 12 4 应对碳关税的钢铁出口策略 13 4.1 政府在应对碳关税中发挥的作用 13 4.1.1 促进钢铁产业结构优化升级 13 4.1.2 健全钢铁产业的法律法规及政策措施 13 4.1.3 积极参与环境外交,争取主动权 14 4.2 钢铁出口企业的应对策略 15 4.2.1 技术创新,提高产品竞争力 15 4.2.2 出口市场多元化 15 4.2.3 扩大国内需求,降低外贸依存度 16 4.2.4 有效利用和完善贸易争端解决机制 16 4.3 国内钢铁协会作用的有效发挥 17 4.3.1 为钢铁企业提供预警服务 17 4.3.2 加强与钢铁进口地商会的沟通联系 17 结 论 19 参考文献 20 钢铁出口贸易是我国对外贸易的重要组成部分,对我国经济的发展具有重要的战略意义。2007年全球金融危机后,世界贸易保护主义倾向更为严重,加之社会环境保护浪潮高起,“碳关税”受到社会广泛关注。目前国外环境贸易保护主义者推崇碳关税,而国内大多数学者提出征收碳关税存在不合理性,且认为若开征碳关税,将给我国钢铁行业的发展带来极大影响。中国社会科学院的研究表明碳关税的征收会造成税负增加。同时研究者普遍认为碳关税导致的钢铁企业碳成本会随时间的推移而增加。此外,碳关税的征收将导致钢铁贸易摩擦增多,钢铁出口环境恶化。本文借助了定量分析、定性分析和归纳总结等研究方法,最终目的是理清楚我国钢铁出口贸易的现状及其存在的问题,了解碳关税征收会对我国钢铁出口贸易造成的影响,进而找到应对之策。这是我国政府和钢铁出口企业迫切需要解决的问题,也是促进我国与他国贸易关系健康发展的保证。 1 碳关税的概述 1.1 碳关税的概念 1.1.1 碳关税的含义 碳关税,更为准确的名称应是碳边境调节税,是指一国(承担碳减排责任国)对其进口商品(来自非承担碳减排责任国)征税或是向其出口商品(出口至非承担碳减排责任国)退税的税收调节措施。这种看似国际气候下特有的税收,其实是国际贸易中一种普遍的做法,也被称作边境调节税(BTA)。其做法在实践中可以追溯到18世纪。因此Lockwood和Whalley(2008)指出,碳关税不过是“绿瓶装旧酒”(Old Wine in Green Bottles),它与上世纪60年代欧盟实施增值税是征收边境调节税[ 边境调节税:边境调节税又被称为边境税收调节,是指任何 全部或部分采纳目的地原则征税的财政措施,其使一国出口产品与进口国市场销售的类似国内产品相比,能够全部或部分免除它在出口国已经征收过的税费,同时,进口国对进口产品征收的税费与对国内类似产品征收的税费一样。]并无本质差别(颜克益;巫景飞,2010)。 本文将“碳关税”定义为在国际贸易中,一国为了削弱竞争对手的竞争力,实行贸易保护主义,对来自另一国(主要指温室气体减排措施的国家)的高耗能产品进口征收特别的二氧化碳排放关税。它的主要征收对象是进口产品中的碳排放密集型产品,如钢铁、水泥等产品。对于碳关税的含义应从以下加以把握:第一,高能耗产品的国际贸易的存在是碳关税得以征收的前提。第二,碳关税是贸易保护主义者借环境保护之名提出的新型贸易壁垒。 1.1.2 碳关税与碳税的区别与联系 随着人类环境保护意识的不断增强,贸易保护主义的抬头以及欧美国家竞相提出“碳关税”主张,征收环境税几乎不可避免,然而我们必须正确区分、了解碳关税与碳税的关系。 第一,产生时间。碳税的理论基础源于庇古于1920年出版的《福利经济学一书》。1991年,碳税由丹麦最早实行。而碳关税的提出时间晚于碳税的提出时间。它最早由法国前总统希拉克提出,且到目前尚未被践行。可见,无论从提出时间还是被实行的时间上,碳关税都晚于碳税。 第二,征收范围。碳税是按照化石燃料燃烧过程中排放的二氧化碳及其他温室气体(包括甲烷等)所征收的税。碳税包括两类:一是对国内产品和进口产品都可以征收的税;二是仅对进口产品征税。相比之下,碳关税只侧重于对高耗能产品进口征收二氧化碳排放特别关税。从根本上讲,碳税包括了碳关税。本质上说, 碳关税属于碳税的边境税收调节。 第三,征税目的。从环境保护意义上看,征收碳税和征收碳关税的目的有相似之处,即都是为了抑制二氧化碳排放,通过税收形式抑制谈密集产品,以此达到但从保护环境的目的。从本质上而言,两者却有不同之处。开征碳税的目的是通过削减二氧化碳排放来减缓生态环境压力的需要,促进经济发展方式的转变,以及完善环境税制。而开征碳关税的目的是提高本国竞争力,维护本国经济利益,削弱他国(特别是发展中国家)的制造业出口竞争力,并转嫁环境治理责任和成本。 碳关税从属于碳税。如果直接征收碳关税会严重影响企业的出口竞争力,所以先在本国征收碳税,可以在一定程度上减少因被征收碳关税而带来的负担,同时也减少因碳关税的实施而带来的贸易争端。 1.2 碳关税的提出背景 “碳关税”这一概念最初由法国前总统希拉克提出,其最先的目的是希望欧盟国家针对未遵守《京都议定书》的国家课征商品进口税,以避免在欧盟碳排放交易机制运行后,欧盟国家所生产的商品将遭受不公平之竞争。2009年3月中旬,美国能源部长朱棣文也在美国众议院科学小组会议上表示,为了避免美国制造业处于不公平竞争状态,美国征收进口商品的“碳关税”。2009年6月22日,美国众议院通过了《美国清洁能源安全法案》。该法案中规定,美国有权对包括中国在内的不实施碳减排限额国家的进口产品征收碳关税,并将于2020年起开始实施。其意图是借助国际社会对环保问题的关注和自身新能源技术,以及产品领域的先导性,设置碳关税,最终削弱他国高能耗的同类产品的竞争力,达到保护本国产业的目的。 2009年以来,碳关税得到社会的广泛关注。本文将碳关税的提出背景主要归结为三点:一是非均衡碳减排带来的产业竞争力受损问题;二是避免碳密集产业转移导致“碳泄漏”问题;三是弥补自身在金融危机中的损失。下面将对这三方面进行分析。 (1)非均衡碳减排带来的产业竞争力受损问题 国际能源署(IEA)的学者Reinaud (2005) 针对欧盟钢铁、造纸、水泥、印刷和制铝业等的一项研究表明,短期来看EU ETS对上述碳密集型产业成本上升的影响非常有限;国际著名咨询机构麦肯锡和Ecofys (McKingsey & Ecofys, 2006)为欧盟 提供的一项咨询中也有类似结论。他们发现,如果假设厂商能够将成本传递给消费者,同时碳排放配额的95%来自免费分配,除了铝初加工、纸浆与造纸行业,ETS制度对绝大多数产业竞争力影响不大;Peterson. S & Klepper. G (2008) 运用多部门、多地区CGE模型DART软件包评估了欧盟为实现截止2020年碳排放比1990年减少30%,可替代能源比重占20%所采取的政策措施所带来的欧盟产业国际竞争力的变化。他们发现整体影响并不大,能源密集型产业的损失可被制造业所弥补,而欧盟各国直接按所遭受的影响则各有不同(颜克益;巫景飞,2010)。 (2)避免碳密集产业转移导致“碳泄漏”问题 根据联合国政府间气候变化专家委员会(IPCC)的定义,所谓“碳泄漏”是指《京都议定书》附件B所列国家(主要指发达国家)的减排将导致非附件B国家排放量增加,从而导致全球碳减排的环境有效性降低。碳泄漏显示在隐含碳上。不少学者都从最终消费出发,考虑最终消费品中的隐含碳。据统计,2008年,美国进口产品所含的二氧化碳排放量高达31亿吨,相当于该国碳排放量的30%,而这 些产品中有许多来自中国。同时,2008年英国统计得出1.97Gt的二氧化碳排放是中国的净出口导致。IEA对中国出口隐含碳的评估认为(Chris Vernon,2009),2004年中国与能源相关的隐含二氧化碳排放出口占国内生产排放总量的34%;若考虑扣除进口的隐含碳排放,中国对外贸易引起的二氧化碳进出口可能约占国内排放总量的17%(Mark D Levine,2008)。这意味着,中国碳排放中的相当部分间接出口到了其他国家,并最终归由其他国家所消费。类似于这样的统计数据最终成为了许多发达国家对中国等国家提出征收碳关税的依据。 (3)弥补自身在金融危机中的损失 2007年的金融危机使世界众多国家受到了经济重创。在发达国家缺乏应对经济危机的灵丹妙药时,“碳关税”无疑成为了他们将贸易保护行为合法化的最便捷途径。美国作为此次金融危机的源头,其经济严重衰退。金融危机爆发前,美国GDP的增长率已快速下滑,2007年第一季度GDP增长折年率仅有0.6%。金融危机爆发后,美国2008年第四季度的GDP折合成年率为下降6.2%(这是继1982年第一季度GDP下降6.4%以来的最差季度表现),2009年美国全年GDP下降2.4%(这是1946年下降10.9%以来的全年最大降幅)。虽然2010年3季度美国GDP年率季度环比增长2%,但美国经济要想完全恢复和发展仍任重而道远。征收碳关税,在短期内,可以改善美国的贸易条件,使美国对别国的贸易需求量降低,并能起到减小国外产品市场竞争力的作用,保护本国同类产品产业的发展,同时进一步增加就业。但从长期来看,征收碳关税不仅会使美国的社会福利水平下降,而且也会对产业经济增长带来不利。 1.3 开征碳关税的合理性 (1)碳关税开征的法律分析 碳关税提出后,其合法性一直存在争论。在制定涉及环境保护方面的贸易政策时,众多国家都偏好于援引GATT“一般例外条款[ GATT的“一般例外条款”的设置,是为缔约方在特定情形下违反GATT其他条款的国内措施“免责”。在实践中,如果一缔约方实施一项贸易限制措施,而其他缔约方认为该措施违反GATT条款,前者可以援引第20条为其措施辩护。]”作为其法律依据。美国提出的碳关税同样利用了“一般例外条款”,使其具有形式上的合法性。而按照GATT第 20条规定,各国“为了保护人类、动物或植物的生命健康”有必要采取或实施的环境贸易措施,可以背离GATT义务及非歧视原则。这意味着该条款使得基于环境理由的贸易限制得到认可。但该项权利没有涉及与其他贸易规范相抵触时如何协调。 事实上,碳关税违背了WTO的“最惠国待遇原则”。根据“最惠国待遇”原则,母国给予缔约国的待遇不得低于任何第三国。但现实中碳关税的计量是以碳的排放量为,这可能使同类产品因产地或加工技术的不同而遭到不同待遇。此外,碳关税不仅与WTO减让关税和促进贸易自由化的趋势背道而驰,而且也违背了《京都议定书》中的“共同而有区别的责任”原则和“历史责任呢”原则。 (2)碳关税开征的公平性问题 从历史角度看,在过去多年乃至几百年里全球温室气体排放的较大部分源于欧美等发达国家。据统计,现存大气中70%~80%的二氧化碳是由发达国家排放的,而仅17%左右的部分是由亚、非、拉美发展中国家的排放的。同时,发达国家的人均排放也远远超过发展中国家。据世界资源研究所统计,工业化时代始所排放的每10吨二氧化碳中,约有7吨由发达国家排放(李静云,2009)。 从征收对象角度看,碳关税的征收对象处在不同的发展时代。如果以发达 国家的低碳经济水平为标准来度量发展中国家碳减排的实际成效是非常不公平的。按照美国统计的贸易数据,美国进口的高碳产品不仅有来自加拿大、欧盟等发达国家的,也有来自中国等发展中国家的。而这些发达国家很多都属于低碳国家,因此来自这些国家的商品很可能被免征碳关税。相对来说,目前碳排放较多的包括中国在内的发展中国家本身经济水平较低,在面临减排义务的同时又要承担因贸易成本增加而带来的竞争力下降的风险。这显然是不公平的。发达国家和发展中国家在气候领域应当内“共同而有区别”地承担责任。 2 我国钢铁出口贸易的现状及问题 2.1 中国钢铁出口现状的SWOT分析 SWOT分析法是一种描述企业竞争态势的分析法。它通过对企业的优势(Strengths)、劣势(Weaknesses)、竞争市场上的机会(Opportunities)和威胁(Threats)进行全面分析以及竞争优势的定位来为企业制定发展战略提供参考。 2.1.1 中国钢铁出口贸易的优势分析 (1)在节能减排政策的倡导下,我国钢铁技术创新能力得到提升,具有强劲的后发优势。特别是一些大型企业拥有着世界最先进的机器设备和技术,不仅为钢产品结构的优化,也为生产成本的降低提供了保证。随着钢铁工业技术设备的改进,我国很多钢铁公司已具备生产高附加值产品的能力。中国钢铁工业协会常务副会长罗冰生指出, 2009年一季度被纳入统计的72户大中型钢铁企业的综合平均炼钢生铁制造成本同比下降13.75。 (2)我国钢铁产量大,价格低廉。根据国际钢铁协会(IISI)的统计数据,2008年世界67个主要产钢国家(地区)中中国钢产量占世界粗钢总产量的38%,中国钢产量遥遥领先于其他国家。同时按照价格形成机制,供求关系决定价格的 主导力量。由于欧美等发达国家已经进入后经济时代,本身钢铁生产量少,价格较高。而相对来说,中国钢铁产量大,具有明显的价格竞争优势。 2.1.2 中国钢铁出口贸易的劣势分析 (1)我国钢铁产业的集中度较低 按照《钢铁产业调整和振兴规划》,我国国内排名前5位的钢铁企业的产能应达到全国产能的45%以上,而实际上,2009年宝钢、武钢、沙钢、鞍本、河北钢铁等五大集团总产钢量只占全国产钢量的29%,明显低于目标要求。我国钢铁出口企业多、小、散的局面,不仅容易导致压价竞销出口秩序混乱,而且不利于资源的整合和节能减排的实施。 (2)钢铁产品出口不合理 从产量上看,我国长材比重较大,高附加值板材比重较小。虽然近两年国家注重钢铁产业的结构调整,但我国钢铁出口产品结构仍然存在不合理之处。具体而言,我国出口的钢铁产品中以螺纹钢、线材等为代表的低附加值产品所占比重依然较大,而像热轧、冷轧薄板这样的高附加值产品比重却偏小。 此外,钢铁生产中能源消耗量大,碳排放量大也是较国外先进钢铁生产企业的一项弱势。 2.1.3 中国钢铁出口贸易的机遇分析 一方面,经济复苏,钢铁需求量增加。钢铁的消费,很大程度上依靠良好的经济环境带动下的建筑业、制造业、汽车等的发展。经济复苏使得世界钢铁需求量有所增长。而世界范围内钢铁需求日益增加是我国钢铁产业发展的一个重要机遇。海关总署统计资料显示,2010年前三季度,我国钢铁出口总额为344.59亿美元,占同期我国外贸出口贸易总额的3.04%,与2009年同期相比增长了66.78亿 美元,占钢铁外贸总额的31.95%。其中,棒线材、角型材、板带材、管材的出口同比分别增长了170%、114.4%、204.9%和14.7%。 另一方面,产业重组[ 产业重组主要有三种方式。第一种是通过并购实现业务扩张或通过分立和资产剥离出售等方式。第二种是通过邀约收购、股权回购、上市公司转为非上市公司等方式。第三种是对发生债务危机的企业进行资本结构的重新确定。]增强企业能力。钢铁企业通过兼并联合重组,可以优化组织结构,增强企业的综合竞争能力,有利于企业巩固和扩大在国际钢铁市场上的份额。同时,产业重组也是优化资源配置,加强技术创新,优化产品结构的有利时机。 2.1.4 中国钢铁出口贸易的威胁分析 首先,环境保护主义升温,钢铁贸易面临碳关税威胁。由于钢铁产业是个耗能型的产业,如果钢铁出口被强制性征收碳关税,我国钢铁出口将极大受阻。由此可能产生的双边贸易争端也会挫伤我国钢铁出口的积极性。其次,资源供给紧张。我国钢铁原料的供应受限。国内铁矿石资源较少,人均铁矿资源占有量仅为世界人均水平的42%,而我国钢铁工业对进口矿的依存度不断加大,铁矿石的需求量占世界铁矿石贸易量的一半以上。最后,下调或取消出口退税率影响钢材出口的变数。出口退税是国家税收的重要组成部分,是国家鼓励出口,增强企业出口竞争力的一种措施。从2004年开始,我国对钢材及相关产品的出口退税率连续实行了调整。2010年我国又下调了部分钢铁品的出口退税率。在目前世界经济复苏状况不稳定,钢铁进口国的经济状态欠佳,国外贸易保护严重的形势下,下调或取消钢铁的出口退税率势必会直接导致钢铁企业的利润减少,加重钢铁出口企业的生存压力。此外,其他国家钢铁产业的快速发展,钢铁出口量的增加,都可能对我国钢铁产业的发展产生直接影响。 2.2 我国钢铁出口贸易存在的问题 2.2.1 钢铁出口贸易发展道路曲折 我国钢铁出口贸易在曲折中发展。随着中国经济的快速发展,我国钢铁行业从2000年到2008年迎来了快速增长的态势。一个明显的表现是我国钢铁出口贸易的迅猛发展。但进入2009年,由于受金融危机导致的钢铁外需萎缩的影响,钢铁出口贸易受挫比较明显。从2004年到2008年,我国钢铁及其制品出口额迅速上涨,而2009年都出现了大幅下降。2009年我国钢铁出口额的环比增长速度为-74.7811%,钢铁制品的环比发展速度为-30.2334%;钢铁及其制品出口额的逐期增长量分别为-399.878万美元和-146.388万美元(2004~2009年钢铁和钢铁制品出口金额见图1)。从钢材进出口的离岸价与到岸价的差距来看,2008年综合平均钢材出口离岸价与进口到岸价相差27.41%,而2009年这个差价幅度相对缩小了15.26个百分点。这说明从2009年开始,中国的钢铁出口贸易已不容乐观。此外,以我国2002年到2009年钢材的出口情况为例,钢材出口贸易也有戏剧性的变化。2002~2005年中旬,钢材出口量上升缓慢。2005~2007中旬,钢材的出口量急剧上涨,并达到了顶峰。此后到2008年上半年,钢材出口量略有下降现象,但钢材出口额仍然不断上涨。接下来因受金融危机的冲击,钢材出口量和出口金额严重下滑(2002~2009年中国钢材出口数量和金额见图2)。 图1 钢铁和钢铁制品出口金额(2004~2009) 资料来源:中国统计年鉴(2004~2009) 图2 中国出口钢材数量和金额(2002~2009) 资料来源:中国统计年鉴(2008~2009) 据海关最新统计,2010年我国钢材出口4256万吨,同比增长73%。受国际市场复苏影响,2010年上半年国内钢材出口量逐月攀升,累计实现钢材出口2358万吨,同比增长152.73%。8月份以后,国内钢材出口增速大幅回落,月均出口量一直维持在290万吨左右。其中,12月份出口钢材285万吨,较11月份下降6万吨,与2009年同期相比下降13.67%(中国钢铁协会网,2011)。根据上面的数据,钢铁行业专家余连贵认为,由于国家在2010年7月份对部分钢材取消出口退税,以及国内外钢铁价差偏小,中国短期内钢材出口难以大幅上升。此外,受倡导节能减排的影响,钢材产量下降,也可能会影响今后钢铁的出口量。 2.2.2 中国钢铁出口产品的能源消耗强度偏大 钢铁行业是能源消耗密集型产业,而且钢铁产品处在不同生产流程能源消耗强度各异。钢铁工业的主要生产流程包括烧结、焦化、高炉炼铁、普通电炉和特钢电炉炼钢,以及中厚板轧钢(见表1)。从表中数据我们可以看到,无论处在哪一生产流程,我国国内的能源消耗量都大于国际先进水平的能耗量,而且国内先进水平和普通水平之间也有一定差异。说明我国钢铁生产中的能源利用率还比较低,能源浪费严重。同时,表中数据显示,高炉炼铁和电炉炼钢这些冶炼工序是 能源消耗强度最大的环节。无论是从保护环境的角度考虑,还是从避免高额碳关税的角度考虑,我国钢铁出口企业应重视节能减排技术的应用。考虑到生铁冶炼能源消耗量大且贸易额较小的因素,我国可以适当减少生铁的出口量(张晓平;王兆红;孙磊,2010)。 表1 钢铁工业主要流程能源消耗强度国内外对比 生产流程 分类 单位 国际先进 国内先进 国内基本 烧结 工序能耗 Kg标煤/t铁 47 51 55 焦化 工序能耗 Kg标煤/t铁 41 45 48 高炉炼铁 工序能耗 Kg标煤/t铁 358 415 430 电炉炼钢(普通电炉) 工序能耗 Kg标煤/t钢 90 92 98 电炉炼钢(特钢电炉) 工序能耗 Kg标煤/t钢 154 159 171 中厚板轧钢 工序能耗 Kg标煤/t钢 58 61 75 资料来源:参考文献[2] 随着我国钢铁生产技术的不断进步我国钢铁企业,特别是重点企业的吨钢能耗量有下降趋势。根据北台钢铁集团科学技术协会的统计数据显示,2005年宝钢综合耗能为650千克标煤/吨钢;2008年下降到619.63千克标煤/吨钢。但与日本这样的发达国家相比,我国钢铁生产的能耗量依然很多(钢可比能耗的中外比较见图3)。由图3数据显示,1990~2000年我国钢可比能耗[ 钢可比能耗是在生产结构不同的各企业之间以及我国钢铁工业和国外钢铁工业之间进行能耗杜比的一个能耗指标。]显著下降,2000~2008年钢可比能耗略有下降。同时,我们可以看到我国钢可比能耗与日本的钢可比能耗相差的范围不断缩小,说明我国加入世贸组织以来在钢铁生产的节能减排上取得了不小的成绩,但我国同日本这 样的发达国家在能源利用上还存在一定差距。由于碳关税可能基于产品生产中的能源消耗计算,我国钢铁出口产品过高的能耗率不利于我国钢铁产品的出口。 图3 钢可比能耗的中外比较 资料来源:中国能源统计年鉴(2009) 3 碳关税对我国钢铁出口贸易的影响 3.1 钢铁产品出口受阻,企业发展陷入困境 根据世界银行的研究报告,如果“碳关税”全面实施,在国际市场上,中国产品可能将面临平均26%的关税,出口量因此可能下滑21%(于国庆,2010)。钢铁行业是高碳排放产业,是碳关税征收的主要行业之一,将受到碳关税的严重影响。作为钢铁出口大国,虽然我国钢铁出口产品的贸易地理方向已经呈现多元化现象,而且亚洲是我国钢铁产品出口的主要市场,但对欧美的市场依赖依然很大。据统计数据显示,2010年前10个月,我国钢材出口到欧盟27国的累计金额为312358.2万美元,占累计出口总金额的10.08%,较上年同期累计增加了107.88万吨;出口到美国的累计金额为133244.26万美元,占累计出口总额的4.3%,较上年同期累计增加了91.7万吨。一旦开征碳关税,我国钢铁出口贸易将受到严重冲击。更甚者,如果美国真正实施碳关税,将引发欧盟成员国和其他发达国家的相继效仿,中国钢铁出口贸易对GDP的拉动作用会减弱,影响我国经济健康发展。 从钢铁出口企业角度看,发达国家对钢铁产品征收碳关税,无疑会增加钢铁企业出口的成本。根据中国社会科学院的研究,以碳关税10美元/ 吨计算,我国钢铁、建材等八大高碳产业的税负共计108.5亿元(以2002年贸易为基准),占贸易额的1.28%(黄晓凤,2010)。从纵多的研究数据显示,如果征收15~60美元/吨的碳关税,像钢铁产业这样的高碳产业的成本将增加5%左右,而且随着世界 各国碳减排目标的变化,钢铁行业的成本将进一步增加(赵玉敏,2009)。对于一些有能力研发减排技术,增加设备投入的企业来说,短期内会因为成本的上升导致价格竞争优势削弱,形成严重的出口瓶颈,长期内也会影响钢铁企业的发展战略。同时,对于大部分钢铁出口企业来说,会由于面临高额的碳关税和钢铁生产的先进技术而影响产品碳排放的达标,导致某一国外市场的失守。 3.2 钢铁贸易摩擦将增多,出口环境趋于恶化 碳关税的征收一直存在较大争议,在目前国际上还没有一个统一的碳排放量的标准,各国可以采取不同的碳关税的征收标准的情况下,如果某些国家单方面贸贸然地开征碳关税,必然会引起钢铁贸易摩擦的加剧和贸易环境的恶化。同时,由于如今世界各国经济恢复程度不同,贸易保护程度也存在差异性,钢铁贸易中可能产生的摩擦具有不可确定性,即使征收碳关税,碳关税的税率也具有可变性,这更容易导致贸易摩擦的产生。钢铁贸易摩擦的发生,在一定程度上影响了我国和贸易对象国的正常钢铁贸易关系,导致钢铁出口减少,钢铁企业经济效益下降。 对我国钢铁出口企业来说,碳关税的征收将导致企业面临更多的钢铁贸易摩擦和更多的贸易摩擦涉案金额。2009年美国颁布了《美国清洁能源安全法案》。该法案实施不久后,我国出口的钢绞线等9种高碳排放产品相继被征收惩罚性关税。如果说《美国清洁能源安全法案》是美国开征碳关税的前奏,那么当美国真正实行以环境保护为口号的碳关税时,我国钢铁出口企业面临的钢铁摩擦将更多,摩擦情形将更为复杂,而我国钢铁出口贸易将成为各国争相主攻的碳关税缴税对象,严重影响我国钢铁产品的出口和钢铁产业的发展。 3.3 钢铁产品面临能耗挑战,出口商品结构随之改变 伴随钢铁生产量和出口量持续高速增长,钢铁能源消耗大幅上升,钢铁产业的温室排放量增加。美国等发达国家提出对高碳排放产品征收碳关税,这使得对钢铁额出口产品的能耗要求更为严格,因此我国钢铁出口商品结构将适时改变。 目前,我国钢铁行业能源和减排技术水平落后于一些发达国家,钢铁企业较多从事高能耗、低附加值的产品生产。发达国家一旦开征碳关税,可能促使我国对钢铁企业的能源消费征收碳税,这将影响我国钢铁企业的投入要素组合,钢铁出口产品原有的劳动力比较优势将难以为继,将使得我国钢铁产品出口比重下降,出口产品得到升级。钢铁出口将以低能耗、高附加值的产品为主。 4 应对碳关税的钢铁出口策略 碳关税针对的主体不仅是某个产品的生产企业,还包括了产品涉及的行业协会,乃至一国政府。一个企业的力量是单薄的,而碳关税是复杂的。因此,在应对碳关税时,钢铁企业、钢铁协会和我国政府应该加强合作,共同努力。 4.1 政府在应对碳关税中发挥的作用 4.1.1 促进钢铁产业结构优化升级 不管是美国等发达国家已经计划实施的碳关税,还是其他的环境贸易保护措施,其本身都不是特别消极的东西,我们应该积极应对。为实现钢铁出口贸易的健康可持续发展,就必须调整我国低附加值、低环保水平的出口产业结构。目前,我国钢铁产业结构优化升级的总目标应是:从国际钢铁需求出发,以钢铁市场为导向,结合中国钢铁业发展的具体情况,认清钢铁出口贸易中存在的优势和劣势,逐步淘汰高能耗高污染低竞争力的钢铁企业,最终推动改革中国钢铁产业结构的优化升级。 高碳排放是我国钢铁产业较国外同产业,面对碳关税的弱势。因此,发展低碳经济无论从保护环境角度看,还是从提高企业出口竞争力上分析,都是不可动摇的国际大趋势。当前,中国钢铁产业结构调整必须适应环境保护的要求,把发展低碳战略作为推进钢铁产业结构调整的核心战略。为此,国家必须以碳关税为契机,加大对低碳技术的研究,力争在低碳技术开发上有所突破,并在引进国外先进减排设施的同时,提高技术内化的能力。最终加快我国钢铁产业以高耗能和高排放为代价的出口贸易增长方式的转变,降低或避免碳关税对我国钢铁出口贸易的影响。 4.1.2 健全钢铁产业的法律法规及政策措施 合理的法律法规和政策,是保证钢铁出口贸易正常有序进行的关键。在环境保护主义抬头的国际贸易大背景下,更应该健全适合钢铁产业的法规。我国应当充分认清碳关税对我国钢铁出口贸易带来的机遇和挑战,实现政策和法规的完善。 当面对国外提起的环境保证措施时,我国钢铁出口企业应当严格遵守并巧妙应用世贸组织规则,积极应对钢铁贸易纠纷,维护本国企业的正当合法权益。政府要制定相应的法律法规,设定钢铁行业的环保标准,通过发放许可证等规范钢铁出口贸易。 同时,我国国内应当适时开征碳税。根据WTO的规定,征收碳税是合法的,但不能对同一种产品双重征收。这意味着如果我国对国内钢铁征收碳税在先,则别国对我国出口的钢铁产品不能再征税。这是可能是应对碳关税最简便的方法。通过对钢铁产品征收碳税,我国可以把其他国家想征收的税费留在国内,而借助这比税收资金可以帮助我国钢铁企业提高产品质量并达到减排的目标,并且企业 因被征收碳税造成的竞争力的损失。事实上,国际上碳税的征收已经有一段历史。荷兰、英国、挪威等欧盟国家都已经在本国范围内开征碳税。从他们实行碳税政策的结果,我们可以受到一定的启发。如果我国对钢铁产品征收碳税,在短期内,可能造成我国钢铁企业成本的增加,但从长期来看,碳税的开征不仅可以督促企业改进技术提高能源利用率,减少碳排放,而且有利于本国钢铁产业的可持续发展。当然,由于我国还是发展中国家,税制体制不完善,碳税的开征应当依照我国的具体国情,循序渐进,并灵活设置不同钢铁企业,不同钢铁产品的税率。 4.1.3 积极参与环境外交,争取主动权 作为一个崛起中的发展中国家,我国的实力还赶不上欧美的一些发达国家,但我国不能因为这样而只做一个贸易规则的被动接受者,必须积极投入到国际气候谈判和国际贸易规则的制定中去,为我国争取合法利益。目前,国际社会对碳产品类别的界定并没有明确定义,对碳排放量的规定也没有一个统一的参照标准,但随着气候谈判等的不断深入,对高碳产品、低碳产品的区分,以及对统一碳排放参照标准的界定都会得到落实。因此,我国应当积极参加到国际规则的制定中去,争取主动权,为钢铁出口企业的生存和发展创造有利的环境。 此外,参加环境外交,也有利于为我国寻找应对碳关税的战略盟友。在碳排放量的参照标准的制定上,各个国家都有各自不同的征税标准。但中国和印度因为本身发展情况的相似性,都倾向于以进口国生产单位产品引起的二氧化碳排放量作为征税标准。因此,就某种意义上看,印度在今后的国际二氧化碳排放的谈判中,很可能成为中国的盟友。同时,考虑到印度也是钢铁的出口大国,通过环境外交,印度也很可能与我国站在同一战线上,共同应对发达国家利用碳关税实行钢铁贸易保护主义。 4.2 钢铁出口企业的应对策略 4.2.1 技术创新,提高产品竞争力 数据显示,我国百万美元的GDP能耗是美国的3倍、德国的5倍、日本的近6倍。这预示着中国企业在节能降耗上存在着巨大的空间(陆艳,2010)。作为我国高碳产业之一的钢铁企业,虽然与国外先进水平相比,在产品结构和技术结构上还存在较大差距,但节能降耗的潜力巨大。我国钢铁企业要将技术创新放在首位,尤其是低碳技术的研究创新对钢铁出口企业尤为重要。为顺应国际低碳经济的发展,钢铁企业应对现有的高碳排放的钢铁生产进行技术改革,尽量提高炼铁、炼钢等流程中的能源利用率,减少碳排放量。同时要注意技术人才的培养,为低碳技术的研发提供力量。 专业技术指导可为企业技术改革注入活力,钢铁企业需要多接受国家对钢铁行业的相关指导。近期,国家正在编制系列《钢铁行业污染防治最佳可行技术导则》,其中包括大量钢铁行业节能减排技术,将为钢铁行业全面提升环境保护水平、实现节能减排提供技术职称,为环境技术管理体系的进一步完善提供技术保障(林高平,2010)。 4.2.2 出口市场多元化 钢铁产品出口市场较为集中,是我国钢铁出口贸易招致美欧等出口目的国贸易摩擦的主要原因之一。因此,在出口结构方面,钢铁出口企业应注重实施出口市场多元化战略,防止钢铁产品过度集中于某几个国家或地区,并有计划的扩大东欧、非洲等市场,形成钢铁出口多元化的格局。 出口市场多元化[ 市场多元化是指一个企业同时经营两个或两个以上行业的拓展战略,主要包括三种形式:同心多元化、水平多元化、综合多元化。]是 钢铁出口企业有效应对碳关税的重要措施。随着全世界环境保护呼吁的增加和后危机形势下贸易保护主义的日趋加剧,碳关税的开征似乎渐行渐近。如果碳关税真正被实施,那么我国同某一贸易国家发生钢铁贸易摩擦的可能性将大大增加。而由于区域集团成员间通常采用同种对外贸易措施,一旦我国与其中一国发生摩擦,就会产生连锁反应,最终影响我国对该区域的整体贸易。 在各国贸易保护的程度不同,国际上缺乏统一的碳关税征收标准的情况下,如果各国采取的碳关税征收标准不同,我国即使同一种钢铁出口产品也将被征收不同程度的税收。如果我国钢铁出口企业提前实现出口市场的多元化,开拓其他市场,可以有效分散和转移钢铁出口风险。然而,出口市场多元化可能会遇到困难,即在我国当前钢铁出口中,韩国、美国、欧盟还是我国钢铁贸易的主要市场。虽然碳关税的实施可能还有很久,但欧美等发达国家的地位是很难撼动的。所以,对于我国钢铁产业来说,在争取出口市场多元化的同时,还应该深入分析市场多元化战略,使其在应对碳关税时发挥更大效用。 4.2.3 扩大国内需求,降低外贸依存度 对外贸易依存度也叫对外贸易系数,是指一国出口总额占该国国民生产总值或国内生产总值的比重。对外贸易依存度反映一国对国际市场的依赖程度。对外贸易依存度越高,说明参与国际分工的能力越强。但对外贸易依存度过高也暴露了我国过分依赖海外市场的弱点。受出口导向型外贸政策等因素的影响,我国近年来外贸依存度偏高。2010年我国的外贸依存度达到60%。从长期看,为了促进钢铁企业的可持续发展,首要任务是扩大内需,将我国钢铁产品的出口建立在满足本国需求的基础上,降低对海外市场的依赖度。 据专业人士分析,当美国GDP增速下降1%到4%时,中国对美国的出口增幅 将下降15%到22%。美国政策措施的改变和美国经济的发展深刻影响着中国的出口贸易。如果在外贸依存度偏高的情况下,美国开征碳关税,钢铁企业的出口难度将增大,出口可能大幅减少。为了保持钢铁企业的稳定发展,必须开拓国内市场。目前,我国经济正处于快速发展时期,对钢铁产品的需求量大,吸引了许多国外钢铁企业纷纷到中国设厂。我国钢铁企业与其将目标全部放在海外市场,不如将海外投资的部分精力放到国内,用于稳固和发展国内的钢铁市场,做到外贸和内贸的协调发展。 4.2.4 有效利用和完善贸易争端解决机制 贸易争端解决机制是WTO法律体系的核心制度之一,是解决国际贸易摩擦的有效武器。我国钢铁企业应当掌握和巧妙应用贸易争端解决机制在出口贸易中维护自身利益。特别是面对因碳关税实施而导致的钢铁贸易摩擦时,钢铁企业要特别研究贸易争端解决机制中关于碳关税的部分,为自已在抗辩中争取有利地位。 然而,现在的贸易争端解决机制包含了众多环境保护的例外条款,对于平衡环境保护和贸易自由缺乏有效性。一旦发生有关环境保护的贸易摩擦,贸易争端就解决机制就形同虚设。许多国家会钻该机制的空子,以环境保护之名,行美贸易保护之实。因此在碳关税还没开始实施前,环保和贸易协调处理机制必须得到完善,以便为碳关税实施带来的贸易争端的解决提供依据。 4.3 国内钢铁协会作用的有效发挥 行业协会将同一行业的不同企业凝聚起来,代表了行业的整体利益,是连接企业与政府,企业与国外商会的纽带,在钢铁出口贸易中发挥着重要作用。 4.3.1 为钢铁企业提供预警服务 钢铁行业协会对钢铁贸易摩擦具有重要的预警作用。钢铁行业协会是预警信息系统运行的组织方,在及时为钢铁行业提供钢铁产品、钢铁产业预警信息方面具有不可替代的作用。钢铁协会对全球钢铁行业的生产能力,技术应用,贸易情况等一系列数据加以分析、整理、归纳,定期为钢铁企业发布预警报告,为企业出口贸易提供依据。 假如碳关税开始征收,钢铁行业协会发挥其作用,应时刻观察碳关税引起的贸易发展动向的改变,及时对所搜集到的贸易信息进行分析研究,指导钢铁出口企业的出口。当钢铁出口产品遭遇碳关税引发的贸易争端时,要及时为钢铁企业提供确实可行的对策,帮助企业走出贸易争端困境。 4.3.2 加强与钢铁进口地商会的沟通联系 商会是维护企业利益的权威代表。以美国商会为例,美国商会是行业协会的总代表,是世界最大的商业联盟,在维护美国企业利益上扮演着重要角色。每当发生贸易摩擦时,所涉及的案件都会事先由美国商会的专业人士进行分析讨论,然后提出贸易救济措施。我国钢铁行业协会加强与美国商会及时有效的沟通联系,可以促进我国贸易摩擦的解决,为我国钢铁企业的出口保驾护航。 此外,钢铁行业协会在制定行业规定,加强企业自律,维护企业出口秩序方面发挥着重要作用,推动着整个钢铁行业的健康和谐发展。 结 论 通过对碳关税的相关知识的探讨和对我国钢铁行业的发展状况的研究,以及对碳关税对我国钢铁出口贸易的影响的分析,论文详细提出了我国钢铁出口企业应对碳关税的对策。从分析中可知,碳关税是在非均衡碳排放造成产业竞争力受损,碳密集型产业转移造成碳泄漏和弥补金融危机的损失三个背景下,美国 等发达国家提出的借环境保护之名,行贸易保护之实的手段,对我国目前高碳排放的钢铁产业可能带来较大冲击,但应以冷静客观的心态看待这一还未正式实施的较以往贸易保护主义手段更为新型的关税措施。面对可能到来的碳关税,政府、钢铁企业和钢铁行业协会应该共同努力消除其不利影响。 钢铁企业应当在政府的宏观调控下和钢铁行业协会的帮助下,以“碳关税”为契机,努力实现:加快技术创新,提高产品竞争力;实行出口市场多元化;扩大内需,降低外贸依存度;有效利用和完善