经营者须要制约

经营者须要制约 ——浅谈加强企业约束机制与监督机制的必要性 清华大学经济管理学院第九期高经班 薛 荣 跃 2004.8.31 ——浅谈加强企业约束机制与监督机制的必要性 清华大学经济管理学院第九期高经班学员 薛荣跃 内蒙古昌盛泰实业集团有限公司董事长兼总裁 所谓约束机制，是指企业自身存在的与体制相适应的按照有 关规则自己生产经营行为的机制，它能够在自身行为与国家、 企业、社会发展冲突时，依照规范进行有效的制约。监督机制则 是企业外部和内部与体制相适应的按照有关规范检查企业及经营 者生产经营行为的机制，它能够在经营者的行为与国家、企业、 社会发生冲突时，依照法规进行有效的制约。在经济时期， 企业的约束、监督是靠国家的计划指令，靠党和国家对企业强有 力的领导，靠政策、纪律和广大干部群众的觉悟来实现的。在社 会主义市场经济时期，企业的约束、监督则是靠与自身利益相联 系的市场中的存亡机制决定的。 我国的改革开放事业已走过了十几年的风雨历程，经济体制 改革的深入发展，给企业注入了生机与活力，企业经营机制发生 了很大的变化，出现了多种所有制经济并存在格局，在市场利益 的诱惑下，原有企业的约束、监督机制逐渐消弱，企业的发展出 现了两种不同的情形。一类企业，他们的经营者政治素质好，业 务能力强，有一种顽强的拼搏精神，把建设有中国特色的社会主 义当作自己的毕生事业，特别是他们的自我约束力强，使企业在 改革大潮中乘风破浪，一往直前，他们自己也因此成为改革家、 企业家。另一类企业，他们的经营机制没有质的变化，经营者的 1 观念沉旧，事业心不强，沾染了许多不正之风，加之外部环境市 场疲软，原材料涨价和内部产品结构不合理，企业背的社会包袱 沉重等因素，使企业处于长期亏损的局面，而造成这种局面的原 因，是经营者自我约束力不强，监督机制又没有发挥作用所致。 在一个时期内，“庙穷和尚富”的现象屡见不鲜，许多媒体都 进行过相关的报道。在这样的企业中，经营者依旧是等、靠、要， 没有压力和紧迫感，企业已走下坡路，甚至濒临关停并转，而他 们自己却捞足了腰包；有的在职工工资拖欠严重的情况下，却还 要购臵豪华轿车、大平米住宅；有的消费水平高出实际收入数十 倍，拥有大量不明来历的私有财产等等，不胜枚举。这些事例说 明，失去制约和监督的经营者，会把企业引向岐途，给党和国家、 给人民群众带来多么大的损失！反之，行之有效的约束和监督措 施，就可以改变“三令五申”、“不准”、“严禁”等仍然不见效果 的现象。报载，本溪市丧葬部门一些人“吃死人”的问十分严 重，老百姓怨声载道，于是市民政局下了一道严令，“谁收丧主钱 物，谁丢饭碗！”此后再也没发生收丧主钱物的事。还有一例，河 北省在解决拖欠教师工资问题时规定，教师工资不兑现，地方长 官摘乌纱。果然，当月底拖欠教师的工资就兑现了50%，且未出现 新欠。有了这样的硬招儿，约束和监督的规定自然就成了无人敢 违犯的铁律。 党的十一届在三中全会后，特别是改革开放以来，党和国家 相继设立了各级监督机构，制定了制约和监督企业经营者的法律、 条例、制度，明确了企业内部党组织、职代会的制约、监督职能。 2 所有这些，从形式和面上来看，制约和监督机制十分完善和健 全，企业应该办得很好，然而事实并非如此，有些企业更是大相 径庭，原因在哪里呢？ 从法律约束机制来看，直接约束企业的各种法规、条例，其 本身是很完善、很科学的，倘若能严格执行，那对企业和经营者 都会有约束力和监督力。但在执行中，由于经营者的素质、觉悟 等因素，造成约束力下降，或事后约束。因为法规是由人去执行 的，首先就是经营者执法，如其不执法或大打折扣，就须要别人 或组织监督，但执行起来很难，社会中存在的权大于法的现象往 往使约束和监督苍白无力，一旦事实发展大了，虽然法律制裁了 他，那企业和职工也受到了很大的损失。 在企业外部，从上级主管部门的约束监督机制来看，他们对 企业有监督权，对部分企业的经营者有任免权，而在实际工作中， 由于社会各方面关系错综复杂，权钱交易、地方保护主义、官僚 主义等腐败现象的存在，使得上级主管部门对企业经营者不能真 正实行有效的制约和监督，造成严重恶果。例如，中小矿井发生 爆炸，造成人员财产重大伤亡事故；国家勒令停产的企业，仍继 续生产造成严重的环境污染；新建的楼房、桥梁坍塌造成众多人 员伤亡等等。这些事例说明，除企业内部约束失效外，上级主管 部门的约束、监督机制也没有很好地发挥作用。 在全民所有制的企业中，从企业党委的监督机制来看，伴随 着经营体制改革，由党的“一元化领导”转为监督保证作用，实 际是以企业经营者为中心，在确定企业经营方针后，党委则侧重 3 于保证作用，监督作用流于形式。因为经营者即行政一把手，他 要对企业的经济效益和全体职工负责，在这点上党政的目标是一 致的。在任职方面，许多企业的行政一把手兼任党委副职，党委 一把手兼任行政副职，党政联手制定和实施企业战略目标，有些 企业的行政一把手退居二线后任党委一把手，实际上，是经营者 路线的延续，企业的这种政治体制，在不同程度上消弱了对经营 者有效的制约和监督。再有，如果党委的主要负责人有不正之风 或腐败行为，那么在经营者不能自律时，他也只能同流合污了， 企业的班子全部烂掉就是这种情形。 从企业工会组织的监督机制看，更是流于形式。企业法为工会（职代会的常设机构）赋于的各项监督职能无一能够真正发挥。 原因更是显而易见。工会主席相当于同级企业的副职地位，由职 工选举产生，也有由经营者任命的，在党委领导下工作，党委的 监督作用尚且不能发挥，更何况工会呢，所以在审议重大决策、 监督企业行政方面，维护职工合法权益方面，职代会只是一个象 征性的企业行为，是个橡皮图章。实际上除了外资企业和中外合 资企业外，一般企业的工会组织，只是承担组织劳动竞赛，安全 生产职工教育，文体活动工作，监督作用已丧失殆尽了。 综上所述，经过十几年改革开放的我国，在邓小平理论和江泽民“三个代表”重要思想的指导下，无论从生产关系，还是生 产力方面都发生了深刻的变化，但仍存在不少生产关系不适应生 产力发展的弊端，阻碍了全民建设有中国特色社会主义的前进步 伐，对此，我们必须认真对待，着力解决，否则，中央的政策再 4 好，也不能很好贯彻到底，经营者权利越大，企业背离国家要求 也越远。因而加强对企业经营者的约束机制和监督机制是非常必 要的。 如何改善并加强对企业经营者的约束机制和监督机制呢？在认真学习研究党的十五大和十六大精神，借鉴中外先进企业的管 理经验以及沿海开放地区经济特区的企业管理经验后，我认为应 从以下几个方面进行。 一、首先是各级地方党委，政府要高度重视改善和加强对企业经营者约束和监督机制。要不折不扣地执行企业法、会计法、 统计法、审计法等中央颁布的法律法规，及时制定出台相关地方 法规，加强执法力度。监督机构人员配臵要合理，素质要高，政 策水平要高，并实行廉政一票否决，确保不在上面出问题，卓有 成效地监督，指导企业增强执法的自觉性，把企业办成适应市场 要求，依法自主经营，自负盈亏，自我发展，自我约束的商品生 产和经营单位。在选择企业经营者的问题上，要突出政治素质， 业务能力和自我约束力等方面，简言之，上梁要正，选人要以德 为本，唯才适用。 二、市场经济的发展规律就是“适者生存，优胜劣汰”，没有自我约束的企业很难在竞争中站住脚跟，更谈不上发展。要企业 内部改革，转换经营机制。使企业产权明晰，责、权、利明确， 建立起激励机制，竟争机制，从根本上解决职工吃企业“大锅饭”， 企业吃国家“大锅饭”，的痼疾，把“铁饭碗”换成“泥饭碗”， 企业办不好，厂长（经理）不能照样当，也不能异地再干。政府 5 对企业宏观调控，排忧解难，监督指导，对经营者按承包责任状 进行干部任期考核和任期终结审计，考核他们任期内功过是非。 企业摆脱了“婆婆”，依法经营，照章纳税，在市场经济的汪洋大 海中遨游。 三、国有企业，尤其是大中型企业可实行股份制改造，改造后的企业设立股东大会、董事会，监事会等机构和组织形式，三 会权利互相制约，对企业有较强的自我约束力，在某种程度上减 轻了企业外部的监督力度。目前有部分企业，虽然从形式上已转 为股分制，但由于运作不规范，产权不清，责任不明，企业没质 的变化，仍然处于停产或半停产状态。在这些企业中，经营者观 念陈旧，没有事业心，没有压力和紧迫感，后果是企业难以为继， 造成政府负担越来越重，债务越来越多，员工待遇越来越低，社 会不稳定因素不断增加，为经营者滋生不正之风和腐败行为提供 了温床。要加强对这类企业的约束和监督，使其不再继续下滑， 必须对这类企业进行名符其实的股份制改造，亦可实行兼并整合， 把企业交给有能力的企业家，盘活国有资产，安臵好现有职工， 使企业走出困境，再度辉煌。 四、转化企业党组织的工作职能，加强监督机制，企业党组织对企业有政治领导，思想领导和组织领导职能，对企业的经营 者行使监督职能，支持经营者按规定充分行使职权，同时要定期， 不定期对经营者进行审计，企业内部审计，应在党组织或纪检委 领导下开展工作，把审计工作的优势和特长发挥出来，使经营者 的思想观念，特别是价值观念不会走向混乱和滑坡，永远铭记经 6 营者的宗旨和职责，切实起到了保证监督作用。 五、充分发挥职代会的监督职能，在企业大政方针制定中， 职工代表要充分行使民主权利，认真审议厂长（经理）工作报告 和各项决议，决不走过场，要敢于坚持正确意见，必要时可向上 级或越级反映。要通过不断提高职工代表素质。要完善职工 代表大会制度，定期召开职代会，在职代会闭会期间也可通过提 案形式或其它形式如举报向上级机关反映意见，密切配合党组织， 搞好民主管理与监督。 企业是一个相对独立的经济实体，按照宏观控制论的观点， 必须有一个包括决策，执行、监督和信息反馈在内的健全合理的 管理系统，以保证企业经营机制的高速运转，其中监督约束机制 是整个管理系统不可缺少的重要组成部分，权力和和制约是对立 的统一，相辅相成，不可偏废，权力越大越须要制约，缺乏制约 和监督的权力是危险的，同样缺乏制约和监督的经营者也是危险 的。 纵向，横向，全方位多层次的约束和监督是使经营者不至迷 失方向，企业步入良性循环轨道的根本保证，监督机制和约束机 制是必要的，改善和加强这两个机制是摆在经营者、员工群众和 各级党政面前重大课题。 2004年8月28日 7