一个关于开餐饮、奶茶店的商业计划书完美版

一、执行总结 1、公司简介 萱草方文化服务有限责任公司(简称萱草方)是一家正在筹建中致力于关注女性身心发展，开发、生产、销售相关产品及服务的综合型企业。它以关怀女性为立足点，围绕女性生理期这一中心点，结合我国传统中医药理念，将药材入饮，以饮品为起点，向外辐射衍生出各项产品及服务，最终形成专业的，专注于女性的综合型公司。 公司成立初期将主要以门店形式，采用直销形式，面向都市年轻女性，销售由专业学科背景团队研发的以中药材为原料，精细制作而成对女性生理期有益及日常调养相关的饮品。同时在门店销售中注重推广企业专注女性需求的文化。 公司拥有自身发展的和策略，注重短期目标与长远规划相结合。在以门店形式推广出企业的品牌和文化后，企业中后期将发展加盟商，开拓产业链。力争在10年内以初期树立的口碑和顾客群为基础，与相关学科的科研机构形成合作关系，推出本公司拥有专利的各项产品，产品领域将涉及药材，食品，食材，饮品等，同时扩展相关联的女性服务，如美容，休闲，养生等，最终形成一家集研发、生产、销售、服务为一体的综合型企业，成为占据中国女性消费市场的佼佼者。 2、市场描述 距国家统计局在2013年2月22日发布的《中华人民共和国2012 1 年国民经济和社会发展统计公报》数据显示，我国人口数量目前约为13.54亿，而城镇适龄女性数量则达到了4.6亿。但对于这一群体来说，目前我国服务业市场中并没有专业关注开发女性生理期这一特殊时期餐饮的企业。 研究表明，处在生理期的女性其生理和心理都处于特殊状态，而当下社会竞争日益激烈，尤其对于大部分都市女性，高强度的工作，快节奏的生活，导致生理期不适症状的出现愈加频繁。由于相关知识的匮乏及相关条件的限制，大部分都市女性不便获取有助于缓解如痛经等生理期相关不适症状的饮品或产品。本公司正是立足于这一庞大群体的巨大需求量，充分将传统中药材的药用价值与日常饮品相结合，使得都市女性能够更方便快捷得获取到有利于缓解生理期不适症状的产品。 公司成立伊始将瞄准各类写字楼与高档小区密集的区域，建立门店，打造企业形象，中后期发展加盟商，采取合营、直营等多种方式，坚持食材、药材使用和搭配的研究开发以及产品的及时更新，同时与相关学科背景的科研机构合作，拓展企业业务，开发新的顾客市场。 现存在于服务行业的饮品市场，主要以奶茶店和咖啡店为主，而其主打产品奶茶及咖啡经过实验证明，均会对人体有不良的副作用，而且在女性生理期都不适宜服用。本企业专注开发以中药材为原料的饮品，注重原材料的天然和药用价值，给目标顾客群带来最健康最有益的产品。 据最新调查显示，如今城镇的女性知识分子的数量正在逐年增 2 多，而他们对自我的保养意识也随着教育程度的增加而增强，更懂得关爱自己。因此我们的潜在客户群一直在以稳定的速度增长。只要我们能够清楚把握市场需求，不断更新企业产品和服务，就能够在竞争中拔得头筹。 3、产品 中医文化在我国漫长的历史中占据着一个很重要的位置，而中药材的使用时间也可以追溯到几千年前。而我国关于中药材的研究也已经到了一个登峰造极的地步，《神农本草经》、《伤寒论》、《本草纲目》等古著都是关于中药的经典，而将中药材用于饮食之中，也是自古以来医学家们所提倡的食疗药膳。当今社会，中药材更多的被用于药品的熬制和膳食的烹制，在饮品这一块，引入中药材为原材料的，应该说本公司尚属于首创。 本公司旗下由具有专业学科背景的人员研发的产品，是传承药典中古法配伍而成，加以适当调整，根据当代人的口味精准调制而成。产品配方均经由本企业特聘的西南交通大学生命科学与工程学院已从事中医药研究26年的马超英教授鉴别，对女性生理期和日常调理有益，其副作用几乎可忽略不计。 将传统中药与现下流行的饮品文化相结合，再将公司关注发展的女性关怀文化加之其中，使得本企业拥有以实物售卖、服务两者为一体的独特产品，将在女性群体这一庞大顾客群中取得不少的关注。 3 4、投资与财务 萱草方将设立于四川省成都市高新区大学生创业园，享受大学生创业税收优惠及八项扶持政策，经营范围及方式为主要为中药材加工、饮品制作及销售， 公司税率 公司成立初期注册资本为100万元(RMB,下同)。注册地为四川省成都市高新区。公司合伙人自行筹款70万元入股(70%)，外来投资入股30万元(30%)。其中固定资产投资24.0247 万元，流动资金 41.7550 万元。 公司预计第一年开始盈利,预计平均年销售利润率为35.65 %左右，投资报酬率为 %，投资回收期为 一年零六个月。 5、组织与人力资源 公司性质是有限责任公司，初期组织结构采取扁平化的直线职能制。公司所有权与经营权分离，实行总经理负责制。总经理下设副总理，其下设营销经理、技术经理、财务经理等。 后期为加强市场控制，将采取以产品为划分方式的事业部制组织结构。由股东代表组成董事会，实行总经理负责制，下设财务部、营销部、人力资源部、研发部、生产部共计5个部门。 公司前期将特聘西南交通大学生命科学与工程学院常务副院长马超英教授做为公司的产品研发顾问，后期公司将于西南交通大学生命科学与工程学院相关科研团队合作开发相关产品，拥有专利权，开 4 拓产业链。 6、整体项目进度 公司正式运营前期安排进度如下图: 资试购置设备金营筹 业 建设门店 集 可 行人员培训 是 性市市分 场场析 推销 广售 前期宣传 否 申请注册相关证件 结 束 1-2个月 3-6个月 二、项目背景 1、产业背景 根据国家统计局在2012年08月22日发布的《从十六大到十八大经济社会发展成就系列报告之五》中的数据显示，近十年来，我国的餐饮业保持持续快速增长的格局，呈现淡季不淡、旺季更旺的局面，在零售总额中的市场份额不断扩大。2011年，餐饮收入达20635亿 5 元，是2002年的3.7倍，年均增长15.7%，对消费品市场拉动作用明显，每年占社会消费品零售总额的比重均保持在11%以上。而具其最新数据显示，2013年1-2月份，餐饮收入4030亿元，同比增长8.4%。这些数据都充分说明了我国现在餐饮业正处于蓬勃发展的上升期，具有极大的可开拓性。 本企业初期主打产品涉足餐饮业中的饮品业，也正是随着餐饮业整体发展而成上升趋势的一个行业。它是我国发展最快的行业之一，产值年均增长近20%。2009年饮品行业产量达到8086万吨，对比1978年的20多万吨，改革开放30年来增长了近400倍，同时也超过日本成为第二大饮料生产国。近几年来，我国饮料行业几乎每5年就翻一番，2006年以来，更是每年过一个千万级的关口:2006年过4000万吨大关，2007年过5000万吨大关，2008年更是越过了6000万吨大关。2009年饮料业增长24.33%，比2008年增幅提高了近5个百分点。在国际金融危机的大背景下，仍呈现出加速发展的势头。从发展趋势看，未来三年中国会超过美国成为全球第一大饮料消费国和生产国。巨大的竞争下隐藏着的是多重的商机。 目前饮品业的形式主要分为两种，一种以瓶装饮品为主，一种以现场制作售卖为主。后者我国市场上主要为奶茶店和咖啡店。两者主营的饮品分别为奶茶及咖啡。而据新闻报道，我国现在市面上的出售的奶茶主要原料其实为奶精和茶粉，外加甜蜜素、色素勾兑而成;饮用后，将会埋下不少健康隐患。而咖啡这一泊来品，根据现在医学研究表明，其中富含的咖啡因等物质不适宜处在生理期等特殊时期的女 6 性饮用。因此特意针对处于生理期等女性的健康饮品，在我国的饮品业中基本属于空白，有待开发，我公司正是抓住这一空白市场，进行相关领域的开发，力求带给我们的目标客户最纯正最天然最有助于养生的产品。 另一方面与我们产品息息相关的中药材的使用领域主要为临床药用，制成饮片后熬制成汤剂让患者服用，或者是加入日常膳食的烹制中。而这两种使用方法，前者在日常养生中使用仍会有不可忽略的弊端，后者对于现在生活节奏极快的都市女性来说操作过于麻烦，不宜在外工作学习时获取。所以大部分女性更愿意购买方便快捷有助于缓解生理期不适症状和利于日常调理的产品。而萱草方正是针对这一庞大的需求量开发旗下的相关产品。 做为中药材汤剂的一种衍生品，萱草方的饮品力求使用来自最适合中药材生长的原产地的纯正中药材，传承古法配伍而成，根据现代医学研究成果对配方进行调整，使其更适合现代人的体质，利用先进的加工技术，制成方便携带易于饮用有助于缓解女性生理期不适的饮品。而这一独特的立足点，也有助于我们前期开拓市场，打响品牌。而后期陆续的周边产品开发和产业链的拓展，也将利用前期的品牌效应，扩大企业的影响力，进一步推广出企业独特的女性关怀文化和企业使命。 2、产品概述 公司的创业团队在通过各种途径分析市场现状，了解其他相关产 7 业公司的产品之后，最终确定萱草方的产品(核心产品、形式产品以及附加产品)。 核心产品包括饮品及食品两条产品线。其产品主要性能主要体现为缓解女性生理期中的不适反应，如月经不调及痛经等，还包括女性日常保养，如补气养颜等。 形式产品包括公司旗下所属门店及企业文化传递、新品体验、会员专属等，同时提供产品配送等附属服务。公司旗下门店，将会在场地设置、物品准备等环节充分考虑到我们的主要客户群——女性消费群体的心理需求，力求打造一系列格局别致、各具特色的连锁门店，成为能让女性放松的标志性场所。在企业旗下门店进行消费时，女性消费者将会享受到唯一中心的待遇，以其需求为我们的服务要求，在企业旗下的各个门店，我们的消费者都将感受到“关注女性，服务女性”的价值体现。在日常的营业里，我们也将推出新品体验、会员专属服务等相关形式产品。 附加产品包括消费者在企业门店内所能获得的旗下产品功效等相关信息以及生理期保健、日常调理等相关知识。在消费者办理会员业务后，企业将会配置具有专业学科背景的工作人员根据其体质特征对其生理期及生理期前后的饮食做合理调整及搭配。 萱草方旗下所有产品都将体现“关爱女性，服务女性”的公司理念。 8 3、市场前景 本公司开发的产品具有庞大的目标客户群、极大的潜力和广阔的市场前景，其主要的优势可概括如下: 一、公司团队拥有各方面不同学科背景的成员，具有合理的配置和最迎合市场需求的公司战略; 二、具有专业的学科背景的科研团队，能够及时更新产品种类，拓宽产业链; 三、原料来源纯正，质量上乘，保证了相关产品的品质; 四、以产品和服务为双重主线，在售卖产品的时候搭配服务，形成独特的企业品牌内涵和文化氛围; 五、我国市场中目前还没有专注于开发女性生理期相关产品的企业，现已存在的产品多以其他产品的衍生品的形式存在，所以萱草方应该是首家专注开发相关产品的企业 因此本公司产品应该是开发现有餐饮业市场的一片空白区域，满足了女性顾客群体的客观需求，具有长期的经济效益。 三、产品与服务 1、产品与服务 1.1产品 1.1.1产品组合 包括两条产品线，即饮品产品线和食品产品线。 9 1.1.2产品线 饮品产品线:综合系列产品、月经不调系列产品、痛经系列产品、日 常调理系列产品。 食品产品线:粥系列产品。 1.1.3产品项目(产品明细表见附件1) 综合系列产品:四物饮、当归饮。 月经不调系列产品:当归红枣饮、桃核甘草饮、金铃子饮、益母草饮。 痛经系列产品:百笑饮、胶艾饮、八珍饮、逍遥饮。 日常调理系列产品:酸枣仁饮、甘麦饮、枸杞饮、芳草饮、杜仲饮、 玉米饮、银耳饮、绿豆薏苡仁饮、柠檬水、蜂蜜 水、招牌牛奶。 粥系列产品:薏苡仁粥、龙眼红枣粥、黑豆粳米粥。 1.1.4产品开发过程(是否可考虑删除) 阶段 内容 将有关市场机会、竞争力、技术可行性、生产需求的信息综 合起来，确定新产品的框架。包括新产品的概念设计、目标概念开发与产品市场、期望性能的水平、投资需求与财务影响。通过小规模规划阶段 实验(样品制作和征求潜在顾客意见)对概念、观点进行验 证。 方案通过后，进行产品原型的设计与构造以及商业生产中的 使用的工具与设备的开发。核心是“设计—建立—测试”循 环。所需的产品与过程进行在概念上定义，同时体现于产品详细设计阶段 原型中(在计算机中或以物质实体形式存在)，之后进行对产 品的模拟使用测试。此阶段结束以产品的最终设计达到规定 的技术要求并签字认可作为标志。 生产一定数量的产品，测试新的或改进的生产过程应付商业小规模生产阶段 生产的能力，将整个系统(设计、详细设计、工具与设备、 10 零部件、装配顺序、生产监理、操作工、技术员)组合在一 起。 开始是在一个相对较低的数量水平上进行生产;当组织对自增量生产阶段 己(和供应商)连续生产能力及市场销售产品的能力的信心 增强时，产量开始增加。 验收阶段 验收产品及前阶段。 1.2服务 1.2.1为顾客创造氛围 在企业门店内的服务，以产品的制作为主，提供门店以及企业文化传递、体验业务、会员业务为辅。 在实体店外的服务，以产品的配送为主，提供产品送货上门等业务。 同时打造两条服务线，围绕公司“关爱女性，服务女性”的宗旨，相辅相成打造企业文化，深化树立企业形象，使目标市场认可萱草方这一品牌。 1.2.2无形产品的交付 在企业门店内提供产品功效等相关信息，并向消费者传授生理期保健及日常调理等相关知识。同时，在消费者办理会员业务后，对其生理期及生理期前后的饮食做合理调整及搭配，推广“专属管家”式 服务。 2、产品性能 2.1饮品 2.1.1综合系列产品 11 综合女性生理期的月经不调及痛经确定产品类型及成分，以达到目标性能。此系列产品具有补血、调经、止痛等作用。 2.1.2月经不调系列产品 根据女性生理期的提前或推后以及量多或量少的不同类型，确定产品类型及成分，以达到目标性能。 气血虚型产品，具有养血调经作用。(气血虚证:表现为月经周期提前，月经后期，经期延长，月经量少或多，血色淡，质清稀。常伴有精神疲倦，肢体乏力，自汗，时有头晕眼花。) 血热型产品，具有逐瘀泄热作用。(血热证:表现为月经周期提前，经期延长，月经量多，血色深红，血质稠，或有血块，伴有心烦性急，口渴喜饮等。) 气滞型产品，具有疏肝泄热，活血止痛作用。(气滞证:表现为月经周期错后，月经周期先后不定，月经量少，经色暗红，或夹有血块，伴有胸脘满闷，小腹作胀，或有食欲不振。) 血瘀型产品，具有活血调经作用。(血瘀证:表现为月经周期错后，经期延长，月经持续七天以上或淋漓不净半月以内，月经量少，经色紫黑，有血块，小腹或小腹两侧疼痛，或伴有经期头痛。) 2.1.3痛经系列产品 根据女性生理期痛经的不同类型，确定产品类型及成分，以达到目标性能。 气滞血瘀型产品，具有舒肝理气、化瘀止痛作用。(气滞血瘀型:经前或行经期间出现小腹胀痛、阵痛拒按，或伴有胸胁乳房胀痛，乳 12 头触痛，心烦易怒，经量少或行经不畅，经色紫黯，夹有血块，舌紫黯或有瘀点。) 阳虚内寒型产品，具有温经散寒、养血止痛作用。(阳虚内寒，寒凝胞中型:经期或经后小腹冷痛，喜温喜按，得热则舒，经色淡量少，伴有腰酸腿软，手足欠温等。) 气血虚弱型产品，具有益气补血止痛作用。(气血虚弱型:经期小腹绵绵作痛，或经过小腹痛，喜揉喜按，月经量少，色谈质薄，伴有神疲力乏，面色萎黄，食欲不佳等。) 肝肾虚损型产品，具有益肾养肝止痛作用。(肝肾虚损型:月经干净后1~2天出现腰酸腿软，小腹隐痛不适，或有潮热，头晕耳鸣等) 2.1.4日常调理系列产品 在都市快节奏的生活中，白领阶层普遍存在紧张感和焦虑感这样的显著特征。此系列产品具有消除身体不适及心理紧张感、焦虑感，补充人体所需营养素等作用。 2.2食品 粥系列产品 薏苡仁粥 薏苡仁，性味甘淡微寒，有利水消肿、健脾去湿、舒筋除痹、清热排脓等功效，为常用的利水渗湿药。薏仁又是一种美容食品，常食可以保持人体皮肤光泽细腻，消除粉刺、雀斑、老年斑、妊娠斑、蝴蝶斑，对脱屑、痤疮、皲裂、皮肤粗糙等都有良好疗效。 黑豆粳米粥 黑豆具有降胆固醇、补肾、益脾、祛痰止喘、美容抗衰老及排毒、减肥的功效;粳米味甘淡，其性平和，每日食用，是 13 滋补之物。 龙眼红枣粥 龙眼治疗虚劳赢弱、失眠、健忘、惊悸、怔忡、心虚头晕效果显著。此外龙眼还有抗老防衰的作用，久食可“使人轻身不老”;龙眼还能补气养血，对神经衰弱、更年期妇女的心烦汗出、智力减退都有很好的疗效，是健脑益智的佳品;而产后妇女体虚乏力，或营养不良引起贫血，食用龙眼均有效。龙眼可安神。 3、优、劣势比较 3.1优势 目前消费者市场针对女性生理期的产品较少，我公司产品在性能方面有较大优势，主要体现在以下两方面: 1) 用材方面，多使用中药材，安全、有效、副作用少; 2) 产品方面，在饮品的基础上增加其功效，在中药材的基础上改 善其口感。 3.2劣势 目前消费者市场饮品品牌较多，其品牌文化已经深入到消费者心中，对于刚刚起步的公司来说，具有巨大挑战。 4、价值评估 评估项目 评分等级 评估分数 14 非常好 用户要求(与其他同 10 质量目标 好 类产品相比较) 6 普通 14 3 不好 12 可取得垄断专利权 10 可取得与其他企业相竞争的专利权 专利情况 6 可能取得专利，但作用不大 3 不能取得专利权 8 大 6 市场规模 中 3 小 10 不存在竞争对手 8 存在竞争对手但可对抗 竞争企业 5 有许多竞争对手，不能独占市场 2 只能占有很小的市场 8 新颖期 6 成长期 产品所属 生命周期 4 成熟期 2 衰退期 具有充分可靠的开发可能 12 性 用现有的人 开发技术需要增加若干措施才有开 10 员、设备和技 能力 发可能 术 需要增加相当的措施才有 5 开发可能 10 有充分的生产可能性 用现有的人增加若干措施才有生产可 8 生产能力 员、设备和技能 术 增加相当措施才有生产可 4 能 14 有充分的销售可能性 用现有的销 销售能力 售人员和销10 增加若干措施才有生产可 15 售网点 能 增加相当措施才有生产可 6 能 3 增加措施销售也困难 12 30%以上 10 25%以上 效益性 预期的利率 6 20%以上 3 15%以上 合计 5、用户反馈 暂无(专业性补充) 6、应用前景(产品市场前景预测) 据了解，中医药在世界各国的发展已经成为一种潮流。随着多国持续地对外开放，中外医学界之间的交往日益增多，外国到中国学习中医的人常年不断，中国的不少中医医疗，教学与研究单位也分别与外国的各个医疗机构建立了合作关系。中医药在世界各国发展很快，据最新的一次调研表明，54%的外国人在某种程度上曾用过中草药，95%的外国人听说过中草药，50%年龄20-30岁的人曾受其医生推荐而使用过中草药。据统计，世界各国所有医院的中医诊治量为每年30-50万人。根据市场调查，其天然药物的需求量增长率高达30-40%。因此，我国中草药在国外的发展潜力是十分巨大的，前景是十分广阔的，这不仅对我国中医药企业是良好的机遇，对我国教育与科研部门 16 也是一个颇有吸引力的市场。 而我公司的产品基础是建立在中医药理论之上的，以中医药理论作为指导，在了解女性生理期的前提下，选材、加工、制作，经过一系列的生产工艺打造产品，突出品牌文化。 7、未来规划 在掌握市场走向及树立企业品牌定位之后，企业将不断扩充自己的研发团队，继续开拓新的产品线。同时将选择和相关学科背景的科研机构进行合作开发，在已有系列产品的基础上，尝试将相关领域的科研成果商业化，不断拓宽市场面和顾客群。着重塑造企业形象，推广企业文化，打造独特的一流品牌。 四、市场及竞争分析 1、市场需求 中国是一个人口大国，饮食问一直受到国家的高度重视，现代人们对于饮食的要求早已不止是食能果腹的阶段了，随着社会的发展，经济的进步，人民生活质量的不断提高，人们对于饮食有着越来越高的要求，不仅要吃的饱，更要吃的好，吃的健康。因此餐饮成为了近几年来炙手可热的行业，而人们对于餐饮店的需求也是与日俱增，常规的家常已经不能满足人们的要求，而具有个性的特色餐厅，饮品店成为了餐饮行业的宠儿，据国家统计局数据显示，截止2011年，四川省餐饮资产总计178.3亿元，企业数量达到1209家，并呈 17 持续上升趋势。其中特色饮品店更是异军突起，获得了不小的盈利。国家统计局抽样调查数据显示，四川省15岁以上人口为57636，其中女性人数为28358(抽样比0.850%)，成都作为四川省省会，，流动人口密集，更是为我们提供了广阔的市场需求。 2、市场容量 据国家统计局数据显示2007年至2011年，四川省连锁餐饮行业营业额分别为9.4/14.2/20.04/21.7/28.35.增长率分别为51.1%、41.1%、10.3%、30.6%。按照增长率以及营业额预测，2013年，四川省连锁餐饮行业市场容量为38.4亿元。 3、市场细分 对市场调研的数据收集整理后，进行了因子分析和聚类分析，将我们的目标客户分为了如下几类:1、痛经等生理期不适现象较严重或严重，且有意愿购买生理期相关饮品。2、痛经等生理期不适现象较严重或严重，没有购买行为或极少出现购买行为。 3、生理期痛经等不适应现象一般，仍有意愿购买生理期相关饮品。此三类人所占的比例如下: 第一类:27.3% 第二类:27.3% 第三类:45.4% 第一类客户对于产品需求量最大，将成为我们前期主要的客户 18 群，因此在前期会重视这一顾客群体的稳定性，尽最大可能降低这一群体的流失数。 经过分析，我们觉得将第三类客户群体列为公司的工作重心，因为此类客户痛经症状一般，却有购买行为，说明此类顾客对于生理期饮品的持接受态度，是最有购买欲望的顾客群，且所占的比例最大，将会为公司带来大量的利润。 同时第二类客户群将成为我们发展中的争取对象，因为此类客户对生理期饮品有需求，因为选择强行忍耐或其它原因在态度上并没有完全接受在外购买生理期饮品，我们将通过我们的产品和服务，以及品牌的树立，来争取发展第二类用户群。 4、市场特征 中国餐饮业已经步入行业洗牌期，必须交流新思想、探索新模式，迅速由传统的“粗放式、模糊式、经验式经营”向“精细化、规模化发展”。近年来，我国的餐饮业发展非常迅速。从长远来看，随着对外开放的扩大和经济持续稳定快速增长，城乡居民收入增加，生活水平不断提高。近几年餐饮业的增长率都比其它行业高出十个百分点以上，可以说我国正迎来一个餐饮业大发展的时期，市场潜力巨大，前景非常广阔。 a、餐饮行业发展现状 随着人民生活水平的不断提高，社会消费需求随之发生了重大变化，特别在“吃”的方面，要求越来越高，希望常吃常新，吃出品位， 19 吃出文化，吃出健康。为了适应这一变化，餐饮企业尤其是诸多中式正餐店采取了一系列措施，改变传统经营方式，加快了现代餐饮业的发展步伐。 我国餐饮业和集团经营、网络营销、中心厨房、集中采取、统一配送等现代经营方式显示出强劲的发展势头，明显突现出新经济特点。例如:重庆一心一客餐饮有限公司，旗下拥有一心一客中式快餐、外婆心18小时特色快餐、香香卤面特色面馆3个快餐品牌，近年来还投资建立中央配送工厂，能够为两万余人同时供餐。顺应集团化发展，重调组织架构，成立了直营管理中心、连锁拓展中心、综合服务中心、物资配供中心、公司财务结算中心，并建立了 300余个特色菜品的用料和工艺操作标准，保证了产品质量，生意一直红红火火。自2002年成立以来，发展直营店12家、加盟店近100家，成为了中式快餐连锁行业的领头品牌，产生了广泛的社会影响，加快了现代餐饮店的发展步伐。因此萱草方独具个性的女性生理期饮品，十分顺应当下餐饮业的发展现状。 全国各地举办的各种美食节、厨师节连连不断，如广州国际美食节、吉菜美食节、津菜美食节、重庆美食文化节、鲁菜美食文化节等，其目的是以节造市，以市促销，弘扬中华美食文化，推动中国餐饮业的发展。在这诸多“节”中，最具代表性的是中国商业联合会和杭州市人民政府联合主办，中国饭店协会等单位承办的第二届中国美食节，以及由中国商业联合会和西安市人民政府联合主办的第十一届全国厨师节。这些美食节提供了丰富的烹饪技术交流活动，既有理论上 20 的探索，又有实际操作的现场观摩，涌现出一批富有创新精神的名菜和八大新菜系展，又进行了不同菜系之间的交流，进一步促进了中式正餐的创新和交流，在社会上产生了积极影响。公司可借鉴，学习目前餐饮行业的营销手段，以女性健康为主题，女性节日为依托，积极推广公司品牌，大力推动公司市场占有速率。 不仅如此，近年来，全国各地对挖掘、整理、发展地方新菜系的工作抓得很紧，研发、创新了许多极具特色的名菜肴，并利用各种美食节进行推介。在杭州举办的第二届中国美食节上，就评出了新八大菜系展，即吉菜、秦菜、杭菜、沪菜、辽菜、晋菜、敦煌菜、宁波菜。另外，津菜、赣菜、湘菜、陇菜、贵州菜、重庆川菜和哈尔滨的哈阜菜等，都加大了开发，发展的力度。各地在举办各种美食节时，省、市领导亲自到会进行推介，吉林省省长洪虎亲自抓吉菜的开发和推广，一时成为美谈。正由于地方菜肴具有新、奇、特等特色，加之人们的饮食需求向常吃常新，追求时尚转变，所以对各地的创新菜特别青睐。尤其是旅游者，每到一地，必然要尝地方风味菜肴，应该说，这是地方菜系发展较快的重要原因。基于此点，说明个性化的菜肴和饮品越来越受大众的喜爱，具有自身特色的饮品店也一定会如同各地的地方菜一样，异军突起。 b、餐饮行业发展趋势 随着经济运行全球化，市场和资源跨国化的影响，世界饭店集团每年都在调整和兼并之中，饭店业的联盟和合并导致更大规模的饭店集团的诞生。只有全球化、品牌化饭店才会在现代营销中得益。形成 21 统一性的连锁餐饮集团对于重组餐饮资产，扩大市场的覆盖面，加快资金流转转密度，促进餐饮业规划化经营大有益处。而快餐连锁作为“集团化”的先锋，像“麦当劳”、“肯德基”的成功经验，使国内餐饮业看到了连锁经营的种种好处，纷纷将连锁作为主攻方向，连锁经营对餐饮业发展起着决定作用。但也有一些店开张一两年，没有一点实力就想搞连锁，结果是连的越多，“死”得越快。而现在又到了争夺市场份额的时候，随着一部分没有连锁能力、管理混乱的连锁公司逐步退出市场，一些有实力、管理好的优秀的连锁企业定会成长起来，共同把餐饮市场做大做好，促进餐饮业的繁荣。连锁经营经过淘汰会有更大的发展。据此，强强联合、连锁经营、多元化发展是中国餐饮业大势所趋。强强联合、连锁经营是发挥企业比较优势，扩大企业规模的有效途径，多元化发展则是分散市场风险，拓展经营范围的重要方式。在未来一段时期内，企业并购、连锁经营和多元化经营将是餐饮业发展的重要趋势。 随餐饮企业的竟争发展，从市场经济转化到社会经济的过程， 同时由单纯的价格竞争、产品质量的竞争，发展到产品与企业品牌的竞争，文化品位的竞争。在改革初期，餐饮企业之间主要是打价格战，打品种、服务、装修战;现在情况发生了变化，消费者用餐既要满足生理需求，又要满足心理需求，因此，越来越多的经营者把注意力转向打造自己的品牌，提高企业的文化品位。 22 5、竞争分析 根据本行业特点，从三个方面对企业的宏观环境、微观环境进行分析，同时对于行业竞争态势及企业综合情况进行评价: 宏观环境分析(PEST分析):包括政治因素、经济因素、社会因素和技术因素四个方面的总体环境描述，从而分析其对于我们所立足的行业的影响。 竞争环境分析(5 Force分析):企业的竞争环境分析包括五个方面:1、市场准入的威胁;2、买方力量;3、供方力量;4、替代品威胁;5、行业现有企业竞争。 企业的综合评价(SWOT分析):从四个方面进行总体评估:1、企业的优势;2、企业的劣势;3、机会;4、现存和潜在的威胁 PEST分析 宏观环境分析: P(政治)E(经济) S(社会)T(技术) 我们的企业 竞争环境分析: 企业综合分析: 1潜在进入者的威胁 威胁(threats) 2买方讨价还价能力 机会(opportunity)3供方讨价还价能力 劣势(weakness) 4替代品威胁 企业优势(strength) 5行业现有企业竞争 SWOT分析 5 FORCE分析 23 5.1宏观环境分析(PEST分析) 政治因素:所谓民以食为天，餐饮行业一直都是国家关注的重点行业，而随着禽流感，猪链球菌及后续变异病菌的出现，国家也越来越关注和重视食品安全问题，而广大人民群众也越来越希望能吃的健康，吃的放心，健康饮食，医食结合成为了餐饮行业未来发展的主流方向。 根据成都市出台的《关于促进商贸流通行业扩大销售的若干措施》。以及国家食品药品监督管理局发布《关于实施餐饮服务食品安全监督量化分级管理工作的指导意见》，大力支持成都餐饮业尤其是服务餐饮业的发展。 因此，女性服务类餐饮在餐饮业中具有广阔的市场前景。 经济因素:当前，我国经济快速增长，餐饮业飞速发展，有统计局发布的数据，截止到2011年，成都餐饮行业(限额以上)资产总计已达178.3亿元，餐饮连锁店营业额达到28.35个亿。为餐饮市场提供了前所未有的市场机会。 餐饮业竞争升级，对于健康饮食和服务提升的要求日趋强烈。 社会因素:女生社会地位的提高，女性更加有意愿和资本为自己的健康和幸福投资，女性相关的产品和行业的需求迅速增长，作为一家致力于女性餐饮的服务公司，我的具有十分广阔的市场前景。 特色饮食已经深入人心，没有个性和服务的餐饮逐渐被市场所淘汰。 技术因素:生物医学专业是国家的新兴行业，相关的制药技术处 24 于迅速发展时期，政府、企业和科研机构对药物提取、制药研究的大力投入与重视，致使新技术、产品不断涌现，技术传播速度加快，交流频繁，技术前景巨大。 5.2竞争环境分析(5 Force分析) 供应商的力量: 供应商影响企业竞争环境的主 要方式是控制原材料资源，提高价 格(以此榨取买方的盈利)，降低所 提供产品的质量，影响购买成本。 我们的主要原料是黄芪，当归，阿胶，枸杞等药材，选择成都市荷花池药材市场作为我们的供应商。成都市荷花池药材市场是四川省乃至西南地区最大的药材市场，也是中国十七个中药材专业市场之一，因此，在原料的质量以及安全性上有着极大的保证。同时，成都荷花池药材市场中包含了数以千计的商户，保证我们有足够多的选择，这样的规模可以有效避免我们所选原料的价格被无故抬高。 我们需要严格把守原料关，保证原料供应的持续性和稳定性，精挑细选，保证原料的质量，一旦发现质量问题，及时更换供应商户，同时广泛寻找发展供应商，避免出现供应商单方面哄抬价格，导致不必要的损失。 购买者的力量: 购买者也能为行业盈利性造成威胁。购买者通过强行压低价格，要求更高的质量或更多的服务，从而降低产品的赢利水平和市场接受 25 程度。 我们的购买者是要是都市女性，其购买行为通常有如下特点: 1、购买行为更倾向于感性，易冲动消费。 2、重视卖方的服务态度及能力，有时重视服务更甚于产品本身。 3、对于新兴产业及产品具有较大的兴趣，在价格合理的情况下，愿意购买新产品。 4、女性十分关注自己的幸福与健康，并愿意为之投资，而现在市场上并没有一家可以将女性生理期饮品或营养品整合到一起的专业的门店。 5、在意自己的吃穿住，在并未超出其消费水平的情况下，愿意选择更加有品质的生活。 针对以上特点，我们需要在保证我们利润的前提下，适当给予买方实惠，不断提升我们的服务能力，不断改善我们的店面、产品包装。并致力于产品的提升，有力地向我们的顾客展示我们产品的质量，证明我们能为其带来价值，购买者的力量就能够控制在对我们有力的范围内。 市场准入的威胁: 市场准入的影响主要是体现在资金和额外生产力的带入，市场份额的分割，面对新进入者的威胁，其大小主要取决于其进入此行业的可能性，所要克服的瓶颈，竞争者报复等方面。 首先，全国饮品行业以及连锁餐饮行业处于未饱和状态(每年数量，营业面积，营业额都处于上升状态——来自国家统计局数字)。 26 特色餐饮发展势头良好。而女性生理期饮品更是处于严重不饱和状态，供不应求，对新进入者吸引力较大。 其次，新进入者的最大的瓶颈在于品牌的树立，经营理念及公司价值的认可和接受程度，萱草方作为率先入行者，我们优先提出的概念以及在目标市场的形象与口碑将成为公司稳步发展的保证，加之我们不断完善的产品结构，不断提升的技术水平与服务能力，构成了新入者的门槛。 为了建立我们市场的领先地位，我们将大力推广公司的服务理念，传播企业文化及价值观，在目标市场树立品牌优势，并有效推动技术研发，产品更新，更好地服务于目标客户，形成新进入者的壁垒。 可代替品的威胁: 替代品将为我们的产品带来威胁，替代竞争的压力越大，对现有企业经营威胁越大。目前我们的产品替代品主要包括: 1、女性保健品:我国市场上存在为数不少的如减肥茶，女性补血养气类的保健品，且具有一定市场。但是由于此类产品没有鲜明的企业文化，只注重于产品的效用，忽略目标客户体验感。导致购买者只能通过产品效用来判定产品质量，不能感受通过产品传达的企业文化，对保健品企业的带入感及忠诚度不高，且保健品效果大多显得鸡肋，并不为广大客户满意。 2、相关网店:目前网络上存在一些网店，在进行女性饮品及其调制粉的售卖。此类替代品的售卖过于分散，且质量参差不齐，很难获得消费者的信任，网店由于没有实体商店，资金不足，在宣传以及企 27 业品牌树立、推广方面存在劣势，且存在网络交易，货物运输的环节，使购买者并不能够很及时的获得产品。综上所述，此类替代品存在不少弊端。 竞争对手的威胁:(有待解决) 5.3企业综合评价(SWOT分析) 项目 评判内容 1 我们所推广的新颖的概念，即一家专门关注于女性健康公司 2 以产品为依托，具有鲜明的企业文化和经营理念 内 3 创业团队具有专业背景，保证产品的质量与不断提升 优部 势 因4 优质的服务，顾客购买的不只是产品，更是企业价值 素 5 原材料来源广泛，制作工艺简单 6 先进的管理架构设计，高素质的管理团队和专业的员工队伍 1 属于市场初入者，行业认识欠缺，缺乏成熟的行业操作和销售经验 内 2 未有市场占有率 劣部 势 因3 资金基础较弱 素 4 企业知名度较低 1 国家各地纷纷出台扶持政策，餐饮业蓬勃发展，市场前景广阔 内2 社会大众对于餐饮的要求越来越高，具有个性的特色餐饮卖相大好。 机部3 瞄准于女性生理期饮品，该领域竞争环境小，发展机遇大 会 因 素 1 餐饮业门槛较低，入行容易，大批的模仿者将为企业带来巨大冲击 外2 目前市场上具有竞争力的餐饮业拓展此领域业务，对企业形成威胁 威部 3 公司发展期间可能遭受到行业内现有竞争者反击 胁 因 素 五、市场营销 1、产品策略 1.1产品 产品是一个企业的生命线，也是其核心竞争力的重要组成部分，我们将会对产品的质量以及专业性进行严格的把关，并且保证其及时 28 的更新换代。我们必将做到，让每一位顾客感受到产品的效果，让每一位顾客了解到公司的关怀，所有产品将邀请相关专业的专家教授进行评估，保证其质量。并争取在3-5年的时间内通过国家相关质量体系的认证(产品明细表见XX页)。 1.2包装 由于萱草方的有目标客户为女性，女性的购买行为较为感性，因此，包装的设计十分重要，我们将依据产品的不同，产品原料功效的不同，设计不同的包装。 包装设计图如下: 1.3、服务 售前培训:萱草方的经营理念为:你，正在被关注，致力于女性生理期服务，因此门店工作人员的服务能力与态度尤为重要，我们保证，让每一位来到门店的顾客感受到家的温暖，亲人般的关怀。在所有门店工作人员上岗前，必须经过统一培训，务必在工作时间做到: 1、顾客至上，不得因任何原因与顾客产生争执。 2、工作期间必须使用礼貌用语“请”“你好”“欢迎光临”“慢走” 29 等 3、工作期间找临以及任何向顾客递交的动作必须使用双手，并30度鞠躬。 4、门店工作人员必须掌握相关生理期及中药基本知识，了解女性生理期的症状以及不同时段的身体状况。 5、门店工作人员必须掌握顾客心理学及营销学的基本技能。 宅急送:针对门店周边写字楼以及住宅区居民，保证宅急送价格与门店价格一致，20元起送，如果顾客在15分钟内没有拿到饮品，我们将免费赠予。 1.4、定位 公司的目标客户为女性，尤指都市女性上班族，我们的价格与盈利参照奶茶店，咖啡店，旨在让每一位女性在生理期感受到被关注与关心的温暖，我们的价格应于普通咖啡厅价格相当，做真正的大众饮品。 1.5品牌 注册品牌和商标，利用商标法和有关国际条约保护自己利益。在网络上注册公司域名为www.xuancaofang.com.cn，为公司的电子商务打下基础。 萱草方下属的所有门店均按照统一的要求以及规格进行装修，在保证店面风格一致的前提下，门店布置可做个性化调整。在门店外喷绘，悬挂企业品牌形象，商标和宣传海报。此类宣传物的制作一定要突出品牌，突出特点，形象统一，新颖别致。并进行及时的更换。 30 萱草方不同与一般的奶茶店以及饮品店，我们不仅是买产品，更是在推广一种概念以及价值，即，关注女性健康。所有产品也风格统一而独具特色，在宣传上相比其他无差别饮品店更加有特色以及必要性。 在当下的社会女性越来越成为社会的焦点，而女性在现今的社会也承担着越来越多的责任与压力，因此，女性们都有强烈的保护自己，爱护自己的意愿，并愿意为此花费金钱。萱草方关注女性生理期的理念如果进行有效以及正确的宣传，是能够得到认可的。 2、价格策略 萱草方的定位为做大众品饮品，我们的价格定位参照奶茶店以及普通咖啡店。 奶茶店;原料3-9毛，售价1-6元 除去人工仪器费用，纯利润50%-65%。 咖啡吧:原料视优劣而定，暂取均价1元，售价10元，除去人工仪器费用，纯利润70%-80%。 我们的价格定位与咖啡店相当，保证我们在价格上的竞争优势，但部分产品因为成本的关系，可能会高于普通咖啡厅的价格，以保证我们的利润空间。萱草方旗下所有门店保证统一价格。 3、市场策略 公司门店地点选定于武侯区航空路，该地址附近写字楼分布密集且居住集中，住宅区入住率高，便于公司最大限度争取目标客户。 31 由于自身品牌建立的迫切要求以及价格定位，萱草方决定采用区域直销的渠道方式，通过让利给消费者的直销模式，快速占领首家门店周边的市场。争取在一年内树立起公司形象，推广公司品牌，在第二年内发展加盟商，由于萱草方服务对象的特殊性，我们采用从住宅区包围商业区的路线进行发展，我们的产品服务于都市女性上班族，我们的着力点在于寻找住宅区以及写字楼相对集中的区域设立门店或加盟商，并进行产品促销，企业宣传，品牌推广，在前期避开了大型商场等人流量密集的地段，减少了开店宣传成本，减缓了竞争压力，在商业区周边形成覆盖了之后，再进军商业区，通过商业区的人流产生宣传辐射，最后在3年内使萱草方门店全覆盖成都市武侯区。在完成萱草方的三年发展规划后，通过同样的策略与思路向成都其它区的市场迈进，最终全覆盖成都市。这样的策略优点在于风险小，容易逐步积累市场经验，前期发展环境相对缓和，资金投入相对减少，有利于萱草方的发展壮大，提高公司应对风险的能力。 4、营销策略 4.1设计并印刷公司系列宣传品 1、公司简介 2、产品简介 3、宣传小册 4、宣传品:pop，挂旗 5、试饮小杯 32 6、女性生理期知识手册 4.2微博营销 由于微博经过两年多的发展，在产品设计、后台运营等方面都已经积累了丰富经验，并且微博上的生态结构也臻于成熟稳定，不少企业都开始捕获微博上层出不穷的商机，于是现在微博营销之势已如火如荼。虽然微博是新兴事物，但是却具有无限的潜力，因此，在本公司的营销中，微博营销将扮演重要的角色，我们将借鉴微博营销中已获得成功和认可的营销手段，并结合自身的营销特点，在微博营销中占领自己的一片天地。 首先，建立专门的微博营销团队，负责开展“微博矩阵式营销”，总共建设6级微博矩阵。 第一级:萱草方公司微博账号 第二级:萱草女性、萱草问答、萱草新品等二级微博账号 第三级:生理知识、促销活动、文化沙龙等具体板块的微博账号。 第四级:萱草方二级微博各内容平台运营人员微博帐号的建立; 第五级:萱草方各具体版块版主人员微博帐号的建立; 第六级:是搜集和联系、帮助和发展萱草方各具体版块活跃和核心会员的微博帐号。 其次，运用微博，扩散并开展促销活动，如微博抽奖，产品折扣等。力图在短期内提高知名度、关注度和粉丝量，成本低、见效快。 然后，做好微博实时营销，“实时营销 Real-Time Marketing“，抛开定义，通俗的说就是“抓住当下热点事件，迎合受众的兴趣和偏好， 33 通过创意植入品牌或产品，以文案、平面等形式再传播以获取受众关注和共鸣的即时营销手段”。我们将有专门的微博团队关注当下热点，积极策划，借助事件进行植入式广告的宣传，最大限度对公司品牌进行露出。同时也可以对自身组织的促销活动以及文化沙龙进行微博直播，并通过微博矩阵向外辐射，提升公司关注率。 最后，运用微博与客户建立一对一沟通，搭建用户交流平台，接受VIP客户或其它有效客户的反馈意见，建立客户微博资料库。同时制定一定的口碑推广计划，让客户自动传播公司产品和服务的良好评价，从而让人们通过口碑了解产品、树立品牌、加强市场认知度，最终达到企业销售产品和提供服务的目的。 4.3 用户体验 除了以上的一系列营销手段以外，公司也十分注重在平时经营中的用户体验，针对提升公司的服务质量，用户体验，公司在日常营业时开展如下举措: 1、对客户建立个人健康档案，记录客户生理期情况以及不适应症状的，然后根据客户的不同体质，在客户同意的情况下，向顾客发送生理期菜单及注意事项，体现公司对顾客的关注，对于VIP客户公司为其配置营养师，对其生理期期间的饮食进行指导。 2、在VIP客户生日的当天，有公司出资，向客户赠送礼物与贺卡。 3、定期开展女性沙龙以及女性主题活动，VIP客户可以免费参加，非VIP客户收取一定的费用后，亦可参加 34 5、激励策略 门店店长: 作为一家以饮品销售为主的公司，门店的销售业绩是公司发展的重中之重，为了激励门店店长更好更富有激情地投入到公司的门店销售中来，公司决定对店长实行基本工资+月末分红的薪水发放制度。具体实行办法如下表 月盈利(指标10W) 基本工资 月末分红 总计 1 未达到指标 3000 0 3000 2 达到指标100% 3000 1% 4000 3 达到指标150% 3000 2% 6000 4 达到指标200% 3500 3.5% 10500 5 达到指标300% 4000 5.5% 20500 6 超过指标400%以上 5000 9% 六、公司战略 1、共同愿景 公司使命和远景陈述 我们致力于成为一家在女性产品及服务领域内知名的公司，它将带动女性相关市场的积极发展，以女性生理期饮品为基础，传递女性服务行业新概念，树立个性的品牌形象，打造“关注女性，服务女性”的经营理念。我们致力于餐饮与服务的结合，产品研发，服务提升双线发展，最终成为一家集女性餐饮，女性药材，女性娱乐等于一体的女性文化集团。最终实现客户成就，公司成功。 公司宗旨:关注女性，服务女性。 管理理念:以人为本，以市场为准则，以产品为基础，以服务为 35 个性，以客户为成就。 2、发展战略 2.1初期(1-3年) 第一、第二年: 总体要求:产品初步导入市场，引导用户接受并使用本产品，在重点目标市场树立品牌形象。 营销进度:稳步的分阶段的建立客户群，打开并初步占领市场，年均销售量约达到82125杯，销售收入约123万元，利润约50万元。 研发方向:分饮品线和食品线两个方向。饮品线方向每季度至少研发1种新产品，拓宽饮品产品线;食品线方向每年至少推出2~3种新产品，拓宽食品产品线。 第三年: 总体要求:建立本公司在行业内的专业、优质、高效的形象;扩大科研、营销投入，成为餐饮市场中有代表性的品牌之一。针对成熟产品，增加设备及人员，提高生产效率。 营销进度:直销门店基本上能够覆盖重要目标市场，年销售量达到146000杯，销售额约达到219万，利润约达到100万。 研发方向:饮品线和食品线两个方向保持每年各推出2~3种新产品，拓宽饮品线和食品线。同时，在已有产品线的产品类型中开发新的产品类型，将日常调理类产品细分。 36 2.2中期战略(4-6年): 总体要求:加速新品研发及现有产品的升级，积极与同地区餐饮行业巨头进行广泛合作，推进市场覆盖范围，在成都市武侯区发展加盟商，建立公司直销网络，进行公司内部产业结构调整，品牌维护。通过直接投资和资本运作，成为成都市武侯地区餐饮连锁行业的领导者之一。 营销目标:直销门店覆盖武侯区，并向周边辐射，加盟商及连锁店数量总计达到10家，公司年均销售量达到1460000杯，年销售收入突破1000万。 研发方向:研发新的产品线，如保健品、女性日常护理产品等。 横向延伸:女性相关用品开发。 2.3长期(7—10年) 总体要求:公司在组织架构和营销流程上将进行有针对性的改造，以适应下一步战略和二次创业的要求。 公司将有选择的涉足其他相关行业，以女性护理用品，女性娱乐服务等为下一步发展重点，实现产品的链状化、经营的多元化和技术的一体化，成为国内女性产品及服务领域的佼佼者。 将与国内外同行业市场领导者在技术、市场、资本运作等方面进行合作与竞争。 营销目标:在成都市建立锦江、武侯、金牛、青羊、高新五个营销区，并向四川省及周边身份辐射，实行事业部架构模式，连锁店及 37 加盟商数量达到30家年均销售额达到500万杯，年均销售收入达到5000万，将成为同类市场的绝对领导者之一，核心产品居于同类市场主导地位;服务营销将成为销售收入中的重要部分。 研发方向:逐渐拓宽产品线及增加产品类型，将方向逐渐转移到女性健康的其他方面，如青春期、更年期等。 3、人力资源战略 目标: 建立合法规范、健康发展、持续激励、开放创新的人力资源。 途径: 1、建立竞相吸引人才、激励人才、鼓励成才的软环境; 2、实施以人为本，以业绩为导向，以岗位为基础的管理模式; 3、把人力资源战略管理提升到企业生存的地位上来，鼓励全员参与。 具体战略实施: 以企业的可持续发展为前提，根据企业生命周期理论，将在不同阶段 实行有差异的人力资源战略: 创业期 这一时期人力资源战略的核心是:充分发挥管理团队的人格魅力、创造力和影响力，注意利用“外脑”，向外界学习;在工作中挖掘各门类人才，为以后企业向规范化、制度化方向发展打下坚实的基 38 础;促进人才组织化，帮助员工设计自己的职业生涯。 成长期 这一时期人力资源战略的核心是完善组织结构，加强组织建设和人才培养，大量吸纳高级人才，鼓励员工的自我超越;企业与员工建立共同愿景，加速企业员工与企业文化的融合。 成熟期 这一时期的人力资源战略核心是激励组织的灵活性，具体措施是建立“学习型组织”、提供企业发展远景规划、建立人力资源储备库，采取比竞争对手更为优秀的人才垄断战略;在岗位设计和激励手段多样化上有所创新。 4、企业文化建设 本公司致力于建设优秀的学习型组织，我们崇尚合作与竞争的平衡，崇尚务实与创新的完美结合，崇尚通过团队的协作实现自我的超越，最终实现员工、投资者、用户和社会的最大满意。 同时，我们坚信:一个绿色的未来对于自己、家人乃至社会的全面发展都是极其重要的。节约资源、保护环境、有益于消费者和公众身心健康的理念融入企业产品、研发和营销活动的方方面面。企业与自然、社会的和谐统一，从而实现企业的可持续发展。在本公司中，绿色就是一种文化。 5、可持续发展战略 39 将从以下三个方面重点加强: 不断推进制度创新 完善和发展管理制度，提升人力资源开发水平，优化组织结构，使其向柔性有机的组织方向发展，既保持企业的控制力，又保持灵活性。 不断推进技术创新 以公司现有研发力量为核心，不断开发适销对路的造纸化学品，同时充分利用各种资源，加强国内外成熟的、先进的技术的引进、消化和吸收。 企业核心竞争力建设 集中公司关键资源如研发和营销环节，进行有效的整合，形成持久的、独特的的企业竞争优势，获得持续稳定的发展。 七、管理体系 1、公司性质 萱草方文化服务有限责任公司(简称萱草方)是一家有限责任公司;公司定位于女性消费市场，注重于开发传统中药材的食疗作用，与相关学科背景科研团队合作，对其科研成果进行商业转化，是一家具有独立法人资格的多元投资主体的经济实体。 2、组织结构 公司初期拟采取直线型的组织形式，如下图所示: 40 董事会 总经理 副总经理 财务经理 技术经理 营销经理 营销部 人力资源部 财务部 研发部 生产部 3、部门职责及配置 董事会:由公司的大股东组成，属于决策层，负责制定公司的总体发 展战略，决定总经理的人选; 总经理:负责公司的日常经营事务，对董事会负责，决定副总经理和 部门经理的人选，协调各部门之间关系; 副总经理:协助总经理工作。受总经理的委托，行使对公司日常运作 的指导、指挥、监督、管理的权力，并承担执行各项规程、 工作指令的义务; 41 营销经理:负责公司总体的营销活动，决定公司的营销策略和措施， 并对营销工作进行评估和监控，包括市场分析、广告、公 共关系、销售、客户服务等。领导全国区域销售代表与各 地代理商和经销商进行市场开拓与销售，在公司发展成熟 后，分设营销部、人力资源部; 技术经理:负责生产、技术等，控制从原料到产品的整个生产管理过 程，处理与产品有关的技术问题。负责产品的研究与开发 工作，拓展产品线的广度和深度。领导生产部和研发部， 协调生产和销售的矛盾; 财务经理:负责公司资金的筹集、使用和分配，如财务计划和分析、 投资决策、资本结构的确定，股利分配等等;负责日常会 计工作与税收管理，每个财政年度末向总经理汇报本年财 务情况并规划下年财务工作。下设财务部; 营销部:负责公司总体的营销活动，决定公司的营销策略和措施，并 对营销工作进行评估和监控，包括市场分析、广告、公共 关系、销售、客户服务等，人员设置10名; 人力资源部:负责内部管理、协调各部之间的关系及人员招聘、培训、 考核和规划，人员设置3名; 财务部:负责资金的筹集、使用和分配，如财务计划和分析、投资决 策、资本结构的确定，股利分配等等;负责日常会计工作与 税收管理，人员设置4名; 研发部:负责技术研发，负责产品的研究与开发工作，拓展产品线的 42 广度和深度。处理与产品有关的技术问题，并负责知识产权 的具体管理，人员设置3名; 生产部:负责生产，控制从原料到产品的整个生产管理过程，协调生 产和销售的矛盾，人员设置10名; 创业团队人员设置 姓名 学历 拟任职务 邱槿怡 学士 总经理 宋俊宏 学士 副总经理 任 静 学士 技术经理 周圣东 学士 营销经理 敖婷婷 学士 财务经理 孔琳 硕士 团队总顾问 4、团队协调与合作 本公司中后期积极参与新品种开发研制项目，与西南交通大学生命科学与工程学院等单位进行合作，并设立研发部，专项负责技术研发、技术培训、质量监控及售后服务工作等相关方面的工作。然而，新产品在开发上带有很大程度的非程序性，这就需要各部门进行必要的组织协调。本公司的组织协调工作主要有两类: 1、职能协调 主要指企业研发、生产、营销等职能之间以及智能机构之间的协 调。针对实践中存在的技术部门与生产部门的矛盾，本公司设立“跨 部门临时团队”，将几个部门的管理人员、技术人员、工人组合到一 43 个项目组中，共同参与新产品的开发方案的确定，以发现各环节中的 问题，并及早进行协调。 2、阶段协调 主要指新产品开发过程中各个阶段的协调。各阶段分工不同，阶 段之间的衔接常常成为新产品开发活动的薄弱环节。为尽可能降低这 一弊端，本公司采取“阶段并行”的方式，即通过对具体项目活动的 细分，理清各活动之间的关系，将后阶段提前介入前阶段的工作方式， 使得两个阶段之间形成重叠期。这个方式可以大大缩短新产品的开发 周期，但同时它也增加了管理难度。因此，也要求本公司需要不断提 高管理水平，以先进技术及现代管理方法作保障。 3、工作机制 建设团队的工作机制，其目的在于沟通信息、明确责任、协调进度。 本公司的工作机制分为两种:正式机制与非正式机制。正式机制体现为团队会议，非正式机制主要体现为不同部门间的工作人员的随机交流。针对具体项目，本公司的机制运行主要如下: ? 部门联席会议:各部门间定期交流公司项目，确定开发方向，产 生新项目。 ? 项目运行会议:由项目组内成员进行，在某个项目里程碑式完成 后评估项目的运行情况，并作出下一步的安排。 ? 项目回顾会议:由项目组内成员进行，在项目完成或终止后对项 目的整体运行进行总结。 44 ? 总结报告制度:主要由研发部项目经理负责，在项目每一阶段结 束后汇报总项目的运行情况，以保证决策信息的真实。 5、创新机制 机制创新 采用期权制，将给公司经营管理或技术研究开发的关键人员适当的期权;给员工优先参股权;采用全员质量管理(TQM);建立公司人才资源库，为员工提供接受培训和再教育的机会; 技术创新 利用社会现有的人才资源，通过与高校、研究机构等合作的形式，进行技术创新; 观念创新 技术是第一生产力，搞好技术创新，树立整合营销观念，形成“产、销、研”一体化;搞好企业内部、外部、代理商与加盟商和各层客户之间的合作关系; 文化创新 以稳步前进，综合发展为主旋律，倡导员工的团队精神和创新意识。 6、知识产权管理 积极加强新研发产品的专利申请和保护;对企业现有专利技术的充分应用和转化;积极了解行业现有技术动态，加强合作与吸收。每 45 年公司净利润的10%将投入新产品的研发。 7、人力资源管理 为了适应未来高速变化的环境，我们将设计充分体现弹性的人力资源规划，重点做好三项工作: 评估 由人力资源部建立一套人力资源评估体系，对企业现有人力资 源进行整体性的评价，以便企业能清楚知道现有人力资源的“质”与“量”。 核心人力资源 那些能使企业保持竞争能力的核心人力资源，将是我们的人力资源规划的重中之重，我们为之设计专门的激励机制、教育培训、设计合适的职业生涯计划、不断的招聘以确保核心人力资源群体量的扩充，质的提高，并能长期的留驻于企业。 人员储备库 企业将建立人力资源库，以适应市场的瞬息万变，并作出相应的培训计划，以确保企业在面临生产、服务或销售扩张性机遇甚至管理结构出现异常变动的情况下，能够从人力资源库中满足各部门的人才需求。 8、员工持股 为了更好的将员工和企业利益紧密的联系，实现企业与员工的价 46 值趋同，健全激励机制，使员工和企业得到“双赢”，我们将采用目前较为通用的“虚拟持股”方式。即是让员工在没有进行实际持股的情况下，设计相关制度与激励计划，使其达到与实际持股相类似的激励与约束效果，倡导员工的团队精神和创新意识。 主要模式采用业绩股票(股份)计划。它是指在年初确定一个较为合理的业绩目标，如果激励对象到约定期限达到预定的目标，则公司授予其一定数量的股票或提取一定的奖励基金购买公司股票。业绩股票的流通变现通常有时间和数量限制。最终员工持股比例约占总股本的10%左右。 八、生产管理 1、生产要求 1.1生产周期 1~2天。 1.2工人要求 1) 对我公司的理念与品牌文化有较深了解; 2) 对我公司的产品有一定了解，学习能力强，进入公司后能够尽 快熟悉公司产品生产线及工艺流程; 3) 中医药学、销售及心理咨询类相关专业，或具有中医药、销售 及心理咨询方面相关知识; 4) 善于人际沟通，了解公司的服务体系。 1.3技术关键 47 产品配方及制作工艺。 2、厂址选择 实体店:写字楼与高档小区集中区域; 加工场地:靠近实体店，交通便利 3、生产控制 3.1质量控制 主要体现在用材质量、加工标准和工艺流程等方面。 1) 用材质量:根据产品需要判断用材质量，主要包括检查用材的 外观、产地、质量、性状、成分等方面。 2) 加工标准:根据用材及产品需要的不同选择相适应的加工方 法。 3) 工艺流程:根据用材及产品的基本加工、制作工艺，制定我公 司基础加工设备。在基础稳定后，逐步进行创新，采取独特 的工艺流程。 3.2生产成本控制 根据产品用材、用量以及设备的购进、定期更新，确定生产成本，并在一定比例范围内进行控制。 4、产品研发 我公司产品采取自主研发与合作开发相结合的模式。 5、质量管理 48 配备专门人员对产品质量进行检测，同时对消费者进行实践调研，判断产品性能功效及是否在其它方面有影响，从而达到质量管理的效果。 6、项目进度 已基本确定公司核心产品、形式产品、附加产品以及产品组合、产品线、产品项目，将在已有产品的基础上，拓宽产品线，研发新的产品项目。 7、生产工艺流程 1. 生产模式 以“确定产品线—确定产品项目—购买中药材饮片—加工处理—制作饮品”的模式进行生产。 2. 具体路线流程 中药材饮片?机械化加工处理?颗粒或粉末?开水冲泡?包装 8、企业标准(见附件2) 49 附件1: 产品明细表 产品产品产品名称 主料 辅料 产品主要功效 备注 类型 分类 当归、川芎、白芍、补血、用于血虚引起的四物饮 综 熟地黄 月经失调等 合 类 当归饮 当归、黄芪(蜜) 当归红枣饮 当归、红枣 红糖 气血虚 逐瘀泄热。下焦蓄血证。少腹急结，小便自月 桃仁、大黄、桂枝、桃核甘草饮 芒硝 血热 利，甚则烦躁谵语，神志如狂，至夜发热;经 甘草 炙主 以及血瘀经闭，痛经。 不 打 调 疏肝泄热，活血止痛。胸腹胁肋诸痛，时发金铃子饮 金铃子、延胡索 气滞 产 类 时止，口苦，或痛经，或疝气痛，舌红苔黄。 品 月经前5天开始服用，痛经可除矣。无瘀滞益母草饮 益母草 血瘀 及阴虚血少者忌用。 活血祛瘀，散结止痛。心腹刺痛，或产后恶 百笑饮 五灵脂、蒲黄 气滞血瘀 露不行，或月经不调，少腹急痛等。(月经 痛 过多) 经 川芎、阿胶、甘草、养血止血，调经安胎。冲任虚损，血虚有寒类 胶艾饮 艾叶、当归、芍药、清酒 阳虚内寒，寒凝胞中 证。崩漏下血，月经过多，淋漓不止。产后 干地黄 或流产损伤冲任，下血不绝;或妊娠胞阻， 50 胎漏下血，腹中疼痛。 党参、白术、白茯 苓、当归、川芎、生姜、八珍饮 气血虚弱 白芍药、熟地黄、大枣 甘草 炙 当归、芍药、茯苓、 白术、柴胡、牡炒逍遥饮 薄荷 肝肾虚损 丹皮、山栀、甘炒 草 炙 酸枣仁、甘草、知酸枣仁饮 母、茯苓、川芎 养心安神，和中缓急。精神恍惚，常悲伤欲 甘麦大枣饮 甘草、小麦、大枣 哭，不能自主，心中烦乱，睡眠不安，甚则 言行失常，呵欠频作，舌淡红苔少。 日常枸杞饮 枸杞 其它调理产品 类 芳草饮 菊花 可加坚果(核桃仁、酸 枣仁等)、枸杞或蜂蜜 杜仲饮 杜仲 补血、强壮筋骨、经常久坐、腰酸背痛。 维生素E、增强记忆力、消除疲劳、延缓衰玉米饮 玉米 老。 51 银耳饮 银耳、枸杞 抗癌、抗疲劳、抗炎、抗衰老、健脑安神。 绿豆薏苡仁饮 绿豆、薏苡仁 常熬夜、心烦气躁。 柠檬水 柠檬 维生素C 蜂蜜水 蜂蜜 招牌牛奶 牛奶 52 附件2: 企业标准 前 言 生理期饮品是本公司为适应市场需要而开发研制，以水、药材粉、茶粉、白砂糖、稳定剂、酸味剂、香料等经调配、杀菌、罐装而成的饮品。 本标准根据GB/T1.1-2000和GB/T.1.2-2002《标准化工作导则》有关规定进行编制。 本标准由萱草方有限公司提出。 本标准由萱草方有限公司起草。 本标准主要起草人:任静 本标准为首次发布。 53 生理期饮品 1 范围 本标准规定了茶饮料的要求、试验方法、检验规则及标签、标志、包装、贮存和运输。 本标准适用于以饮用水、茶粉、白砂糖、稳定剂、酸味剂、香料等经调配、杀菌、罐装而成的液体饮料。 2 规范性引用文件 下列文件中的条款通过本标准的引用而成为本标准的条款。凡是注日期的引用文件，其随后所有的修改单(不包括勘误的内容)或修订版均不适用于本标准，然而，鼓励根据本标准达成协议的各方研究是否可使用这些文件的最新版本。凡是不注日期的引用文件，其最新版本适用于本标准。 GB191 包装储运图示标志 GB317 白砂糖 GB2760 食品添加剂使用卫生标准 GB/T4789.21 食品卫生微生物学检验 冷冻饮品、饮料检验 GB/T4789.26 食品卫生微生物学检验 罐头食品商业无菌的检验 GB/T5009.11 食品中总砷和无机砷的测定 GB/T5009.12 食品中铅的测定 GB/T5009.13 食品中铜的测定 GB/T5009.139 饮料中咖啡因的测定 54 GB5749 生活饮用水卫生标准 GB7718 预包装食品标签通则 GB/T 12143.1 软饮料中可溶性固形物的测定方法 折光计法 GB12695 饮料企业良好生产规范 GB19296 茶饮料卫生标准 GB/T21773 茶饮料 JJF1070 定量包装商品净含量计量检验规则 国家质量监督检验检疫总局令第75号《定量包装商品计量监督 管理办法》 3 分类 按产品性能分为综合类、月经不调类、痛经类和日常调理类 4 要求 4(1 原辅料材料要求 4.1.1白砂糖 应符合GB317的规定。 4.1.2饮用水 应符合GB5749的规定。 4(2 感官要求: 感官要求应符合表1的规定。 表1 感官要求 指 标 项目 感官 55 4(3 理化指标 理化指标应符合表2要求。 表2 理化指标 项目 指标 可溶性固形，% ? 2.0 PH， ? 3.0 茶多酚，mg/kg ? 200 咖啡因，mg/kg ? 25 总砷(以As计)，mg/L ? 0.2 铅(以Pb计),mg/L ? 0.3 铜 (以Cu计)，mg/L ? 5.0 4(4 微生物指标 4.4.1 以罐头加工工艺生产的罐装茶饮料应符合商业无菌的要求。 4.4.2 其他包装茶饮料的微生物指标应符合表2规定。 表2 微生物指标 项 目 指 标 菌落总数，cfu/ml ? 100 大肠菌数，MPN/100ml ? 6 霉菌，cfu/ml ? 10 酵母，cfu/ml ? 10 致病菌(沙门氏菌菌、志贺氏菌、金黄色葡萄不得检出 球菌) 4.5 净含量 定量包装产品净含量以产品标签为准，应符合《定量包装商品计量监督管理办法》的规定。 4.6 食品添加剂 4.6.1 食品添加剂质量应符合相应的标准和有关规定。 56 4.6.2 食品添加剂的品种和使用量应符合GB 2760的规定。 5 生产加工过程的卫生要求 应符合GB 12695的规定。 6检验方法 6.1 感官检验 取50ml混合均匀的被测样品于洁净的样品杯(或100ml小烧杯) 中，置于明亮处，迎光观察其色泽和澄清度，并在室温下，嗅其气味， 品尝其滋味。 6(2 净含量 按JJF1070的规定方法检验。 6(3 理化指标 6.3.1 可溶性固形物:按GB/T12143.1规定的方法测定。 6.3.2 茶多酚:按GB/T21733规定的方法测定。 6.3.3 咖啡因:按GB/T5009.139规定的方法测定。 6.3.4总砷:按GB/T5009.11规定的方法测定。 6.3.5 铅:按GB/T5009.12规定的方法测定。 6.3.6铜:按GB/T5009.13规定的方法测定。 6.4 微生物检验 6.4.1 菌落总数、大肠菌群、霉菌、酵母、致病菌 按GB/T4789.21规定的方法测定。 6.4.2 商业无菌:按GB/T4789.26规定方法检验。 7(检验规则 57 7.1 产品出厂前，应由本公司的检验部门按本标准规定进行检验。检验合格并出具合格证书后，方可出厂。 7.2 抽样方法和数量 同日生产、同一品种的产品为一批，每批随机抽取最小包装12-15单位，6个供感官、理化指标检验，2个供微生物检验，另4个备用。 7.3 本产品检验分为出厂检验和型式检验。 7.3.1 出厂检验 出厂检验为批检验，检验项目为感官、净含量、可溶性固形物、茶多酚、PH值、菌落总数、大肠菌群(或商业无菌)检验。 7.3.2 型式检验 型式检验项目为本标准中4.2，4.3，4.4，4.5规定的所有项目。一般情况下，型式检验每半年进行一次。有下列情况之一者也需进行型式检验: a)产品定型投产时; b)主要原辅料、工艺、设备发生较大变化时; c)停产三个月以上恢复生产时; d)国家质量监督部门提出要求时。 7.4 判定 检验项目结果全部符合本标准，判为合格品。若有一项或一项以上指标(微生物指标除外)不符合本标准要求时，可以在同批产品中加倍抽样进行复验。复验结果合格，则判为合格品，如复验结果中仍有一项或一项以上指标不符合本标准，则判该批次为不合格品。微生 58 物指标有一项或一项以上不符合本标准，则判该批次为不合格品，不得复验。 8标签、标志、包装、运输、贮存 8.1 标签 产品标签应符合GB7718及国家相关标准的规定。 8.2 标志、包装 外包装箱上的标志及包装应符合GB191的规定及国家相关标准的规定。 8.3运输 运输时应避免日晒、雨淋，不得与有毒、有害、有异味或影响产品质量的物品混装。 8.4 贮存 产品应贮存在干燥、阴凉、通风、清洁的良好的场所，不得与有毒、有害、有异味或对产品产生不良影响的物品同处贮存。 8.5 保质期 产品在符合本标准贮存条件下，保质期为6个月。 九、投资分析 1、股本结构与规模 注册资本为人民币100万元，其中团队自筹金额为70万元，吸引外部投资者投入30万元。同时我们预计资金均为一次性投入到位，即实收资本等于注册资本。 59 而对于团队自有资金的具体组成如下表:(是否应该有职位表明) 邱槿怡 24W 宋俊宏 15W 任静 15W 敖婷婷 8W 周圣东 5W 孔琳 3W 合计 70W 注:任静投入资本中包含有技术入股3万元。 2、资金来源与运用 我们预计公司起初启动资金约为90万元，具体项目如下表: 萱草方文化服务有限责任公司期初启动资金需求 项目 金额(元) 门店租金 200000 门店装修和基础设施费用 50000 原材料 15000 流动资金(不含原材料) 50000 固定资产投入 240000 员工工资 250000 广告宣传费 30000 员工培训费 8000 60 产品研发费用 25000 水电费 12000 工商登记注册等费用 2350 其他费用 3200 合计 885550 其中:门面租金为一次性缴付一年的租金，门店装修和基础设施费用是在企业建设初期一次投入，随后在5年内进行摊销。另外，由于维持产品正常日常销售营运所需的资金金额不大，外加注册资本为一次性投入，所以预计企业初期启动及日常营运都需要借助于银行借款。 3、未来五年费用列支预算 根据充分的市场调研和前景展望，我们预计公司从第四年开始发展连锁店及加盟商，相应的会增加门店、员工数量、配套生产设施等等，另外随着销售产量的增长，预计水电费第二年增长10%，随后每年增长15%。而且，公司拟定将每年的营业收入5%的金额投入到新产品的研发当中。 未来五年费用列支预算(单位:元) 项目 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年 原材料 12000 18000 26707 112171 151463 水电费 12000 13200 19800 29700 44550 门店租金 200000 200000 200000 600000 600000 员工工资 250000 365000 503700 2115540 2856600 宣传推广费用 30000 50000 80000 150000 180000 研发费用 25000 49200 73800 109500 459900 固定资产折旧 80000 80000 80000 233333 233333 无形资产摊销 1500 1500 1500 1500 1500 合计 610500 776900 985507 3351744 4527346 从表中可以看出，由于产品的特殊性，每年营运费用主要是门店租金和员工工资，产品所需的材料的金额占比例相对较少的多，研发费用公司拟定是根据前一期的营业收入5%的比例进行计算的，这是 61 适应产品发展情况的。这里也可以看出公司需要加强对员工的培训，保证产品质量和服务质量是公司销售增长的关键，而这都需要员工的专业和敬业。 十、财务分析 1、主要财务假设及相关说明 编制基础:《企业会计准则—基本准则》和38项具体准则。 重要会计政策和会计估计: (1)、会计年度 会计年度为公历1月1日起至12月31日止。 (2)、计量属性 一般采取历史成本计量。 (3)、机器设备等固定资产估计使用寿命为3年，并且预计期末无残值，按直线折旧法计提折旧;无形资产摊销比例为5%。 税收优惠:根据《关于支持和促进就业有关税收政策的通知》，为鼓励高校毕业生自主创业，自2011年1月1日起，毕业生从毕业年度起三年内自主创业，可享受每户每年8000元限额的税收减免优惠，依次扣减其当年实际应缴纳的营业税、城市维护建设税、教育费附加和个人所得税。 62 2、利润表 经过充分的市场调研分析和产品前景分析，我们预计公司前两年的销售收入可按50%左右的增速增长，待到充分进入市场后，增速会相对放缓到35%左右，而当产品进入成熟期后，销售量只能呈小幅度的增加，直至平稳状态。 利润表(单位:元) 项目 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年 一、营业收入 984000 1476000 2190000 9198000 12420000 减:营业成本 459700 542240 647886 2338480 2877151 营业税金及附加 46120 73180 112450 505890 683100 销售费用 30000 50000 80000 150000 180000 管理费用 134000 199160 273572 893958 1507439 财务费用 0 0 0 0 0 二、营业利润 314180 611420 1076091 5309671 7172310 减:所得税费用 78545 152855 269023 1327418 1793077 三、净利润 235635 458565 807069 3982253 5379232 表中得出，营业收入在最开始的五年中将大幅度的增加，而且营业收入增加的幅度大于营业成本增加的幅度，这主要体现为规模效应。第四年营业收入成数倍高于第三年，是因为我们拟定在第四年可以扩大规模，增加门店以及发展加盟模式。财务费用为零主要是我们没有借助于银行贷款，首先是企业本来的资金以及企业营业的“造血”功能较强，企业的资金完全能支撑日常营运以及相应规模的扩张;其次，我们也没有相应的固定资产可以提供担保。 63 3、预计资产负债表 预计资产负债表 (单位:元) 资产 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年 流动资产: 货币资金 1033524 1598703 1811718 6000198 11254211 应收账款 0 0 0 0 0 其他应收款 2500 3750 5625 8500 5600 存货 3000 5500 5300 5600 5250 流动资产合计 非流动资产: 长期应收款 0 0 0 0 0 固定资产 240000 240000 700000 700000 700000 累计折旧 80000 160000 0 233333 466666 固定资产净值 160000 80000 700000 466667 233334 无形资产 28500 27000 25500 24000 22500 长期待摊费用 40000 30000 20000 10000 0 非流动资产合计 228500 137000 745500 500667 255834 资产合计 1267524 1744953 2568143 6514965 11520895 负债和所有者权益 流动负债: 应付职工薪酬 20000 30417 41975 67234 53445 应交税费 10389 18836 23400 32345 31235 应付股利 0 0 72636 358403 484131 64 其他应付款 1500 1500 1500 4500 4500 流动负债合计 31889 50753 139511 462482 573311 非流动负债: 非流动负债合计 0 0 0 0 0 负债合计 31889 50753 139511 462482 573311 所有者权益: 实收资本 1000000 1000000 1000000 1000000 1000000 资本公积 0 盈余公积 23564 69420 150127 548352 1086275 未分配利润 212072 624780 1278505 4504131 8861309 所有者权益合计 1235635 1694200 2428632 6052483 10947584 负债和所有者权益合计 1267524 1744953 2568143 6514965 11520895 注:应收账款为零是因为公司产品是面对消费者直接销售的，也就是说都是当场收现交易。公司股利分配政策是前两年不分配，以后每年以当年实现的扣除提取的法定盈余公积的利润的10%按投资者投入资本比例进行分配。 65 4、预计现金流量表 预计现金流量表(单位:元) 项目 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年 一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 984,000 1,476,000 2,190,000 9,198,000 12,420,000 收到的税费返还 - - - - - 收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计 984,000 1,476,000 2,190,000 9,198,000 12,420,000 购买商品接受劳务支付的现金 15,000 20,500 26,507 112,471 151,463 支付给职工以及为职工支付的现金 230,000 334,583 461,725 2,048,306 2,803,155 支付的各项税费 114,276 207,199 358,073 1,800,963 2,444,942 支付其他与经营活动有关的现金 351,200 348,539 430,680 975,145 1,408,023 经营活动现金流出小计 710,476 910,821 1,276,985 4,936,885 6,807,583 经营活动产生的现金流量净额 273,524 565,179 913,015 4,261,115 5,612,417 二、投资活动产生的现金流量: 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 - - - - - 构建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 240,000 700,000 投资支付的现金 66 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 240,000 - 700,000 - - 投资活动产生的现金流量净额 -240,000 - -700,000 - - 三、筹资活动产生的现金流量: 吸收投资收到的现金 1,000,000 取得借款收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 1,000,000 - - - - 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 72,636 358,403 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 - - - 72,636 358,403 筹资活动产生的现金流量净额 1,000,000 - - -72,636 -358,403 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物增加额 1,033,524 565,179 213,015 4,188,479 5,254,014 加:期初现金及现金等价物余额 - 1,033,524 1,598,703 1,811,718 6,000,198 六:期末现金及现金等价物余额 1,033,524 1,598,703 1,811,718 6,000,198 11,254,211 可以看出，企业经营活动产生的现金流量净额一直为正，也就是说产品日常营运能够很好地为企业创造现金流入，即企业产品的“造血”功能很好，预期能得到较高的资本回报。且企业的经营能够自给自足，面对较小的财务危机，无意外的话，不用担心资金链的断裂，能够很好地维持企业长期发展需求。 67 5、项目盈利能力分析: 销售收入增长率 - 50.00% 48.37% 320.00% 35.03% 销售毛利率 53.28% 63.26% 70.42% 74.58% 76.83% 销售净利率 23.95% 31.07% 36.85% 43.29% 43.31% 销售收入增长率在第四年激增是因为当年扩大了业务规模，在剔除了规模影响后的增长率约为40%，所以销售收入的增长趋势是在逐渐放缓的，但是销售的毛利率和销售净利率却是逐年增加的，虽然相对变化幅度不大，这代表产品的盈利空间很大，盈利模式健康，能够应对产品销量增速放缓。较强的盈利能力不仅能给投资者和员工以切实的资本、劳动回报，而且也能增加员工的信心，调动员工的积极性，更加投入到产品的开发和保质上，只有优质的产品才能保证源源不断的消费者，才能使企业长续发展下去。 68 6、项目可行性分析 项目投资运营现金流量状况表(单位:元) 期初 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年 资金投入 -515350 -700000 营业收入 984000 1476000 2190000 9198000 12420000 减:营业成本 459700 542240 647886 2338480 2877151 营业税金及附加 46120 73180 112450 505890 683100 销售费用 30000 50000 80000 150000 180000 管理费用 134000 199160 273572 893958 1507439 营业利润 314180 611420 1076091 5309671 7172310 所得税费用 78545 152855 269023 1327418 1793077 净利润 235635 458565 807069 3982253 5379232 加:固定资产折旧 80000 80000 80000 233333 233333 无形资产摊销 1500 1500 1500 1500 1500 长期待摊费用 10000 10000 10000 10000 10000 其他非付现成本费用 12000 3500 4200 4500 4500 净现金流量 -515350 339135 553565 202769 4231586 5628565 考虑到目前资金成本较低，以及资金的机会成本和投资的风险性等因素，净现值折现率取10%。时间跨度为从项目启动期到运营第五年年底，其中默认启动期为期初，而后历经五个完整的会计年度。 69 静态回收期 动态回收期 NPV(投资净现值) 内含报酬率 一年零六个月 一年零四个月 6787915.94 128.76% 其中: 动态投资回收期=累计净现值出现正值的年数-1+(累计净现值正数/当年现值) -t 投资净现值(NPV)=?(CI-CO)(1+i)t -tNPV(IRR)=?(CI-CO)(1+IRR)=0 t 项目投资运营现金流量的状况表现了企业产品良好的“造血”功能，为企业的长久发展提供了强有力的资金保障。另外该项目较短的投资回收期能够给投资者以信心，是对投资者投入资本的一种保证。投资者投入资本主要是为了得到资金回报，所以大量的投资净现值是对项目预期的盈利情况的直观表现。内含报酬率为128.76%，远远高于预计的资本成本10%，更加能够佐证该项目的可行性。综合考虑均能说明此项目的盈利前景相当客观，项目可行性很大。 7、退出策略 1)股利分红 预计从企业营运第五年年开始，公司运营状况将趋于稳健发展。未来几年的现金流将会非常充实，管理层计划将税后利润的20%用来分红，以使投资者能够尽早收回投资，降低风险。 2)管理层收购 70 管理层可以在保证投资者顺利退出的同时使公司未来的架构更合理。从长远来看，对公司的发展很有利。我们将根据预测各项目的盈利以确保管理层有足够的能力收购投资者的股份。 3)出售合并 我们认为，对于管理者和投资者双方，在合适的情况下，出售合并都是不错的退出方式。在公司出售合并时，优先出售投资者的股权，在公司亏空的情况下，能够优先保证投资者的利益。 4)清算退出 如若在公司出现重大变故或者公司经营环境发生重大不利变化等不可抗力情况;或者公司虽然能够持续经营，但是公司的盈利情况不能满足投资者需求，无法实现预期的投资收益;或者公司运营失败导致资不抵债等等情况时，本公司愿意接受清算程序，解体公司。 十、风险评估及对策 1、外部风险 政策风险 国家对食品类产品有着严格的安全要求 国家对保健食品的疗效宣传有着严格要求。 行业风险 食品类产业门槛低，易造成同质化竞争。 71 市场及技术风险 虽然食品类市场大，但是市场接受度随着人们对于食品安全的越发重视而下降。如何快速将我们的产品推向市场是一个巨大问题。因为我们的产品是具有功效性质的产品，如何合理做到向每一个单一消费者进行针对性的产品推广。如何增加消费者的依赖性。 2、内部风险 管理风险 如何做到企业内部各组织结构如研发机构和销售部门的紧密联系。 财务风险 如何在一定资金的前提下做到快速发展。如何合理应对风险投资。 3、解决方案 A.熟悉该行业的法律法规;并严格按照要求生产经营。 B.通过以人为本的运营理念吸引顾客，从而保证有固定消费人群。 C.通过安全性及可靠性宣传使消费者放心消费。 D.首席运营官作为各部门联系的枢纽，通过召开会议等，使各部 门运作不脱节。 E.首席财政官制财务计划，通过合理规划，使资金合理使用。 72 附录(市场调查表等) 73