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采购风险评估

2012-12-31 12页 pdf 390KB 141阅读

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采购风险评估 基于采购风险的供方评价 方圆标志认证集团山东有限公司 于志忠 风险是损失发生的可能性,采购风险通常是指采购过程可能出现的一些意外情况。采购过程是采购某 种产品的过程,是组织为了实施正常的生产经营,从合适的供方那里,在确保合适的质量下,于合适的时 间,以合适的价格,购入合适数量的商品所采取的管理活动。 随着社会化生产的不断发展,专业分工越来 越精细,许多组织的采购产品越来越多。 采购已成为一些组织的重要活动,或成为决定产品质量的关键过 程。组织采购已从单一企业的采购发展到了供应链上的采供,组织之间的采购...
采购风险评估
基于采购风险的供方 方圆标志认证集团山东有限公司 于志忠 风险是损失发生的可能性,采购风险通常是指采购过程可能出现的一些意外情况。采购过程是采购某 种产品的过程,是组织为了实施正常的生产经营,从合适的供方那里,在确保合适的质量下,于合适的时 间,以合适的价格,购入合适数量的商品所采取的管理活动。 随着社会化生产的不断发展,专业分工越来 越精细,许多组织的采购产品越来越多。 采购已成为一些组织的重要活动,或成为决定产品质量的关键过 程。组织采购已从单一企业的采购发展到了供应链上的采供,组织之间的采购使供应链各个环节之间联系 和依赖性进一步增强,由于采购过程中信息沟通的不对称、供需双方的不确定性、多样性,采购效率等要 求,组织无法对供方产品质量、交货期等进行事前控制,会给采购带来许多采购风险。采购过程的风险控 制特别是质量风险控制对组织确保质量管理体系有效运行和产品质量显得非常重要。同时新版 GB/T19001-2008版也提出了对风险的控制要求。 “0.1 总则 采用质量管理体系是组织的一项战略性决策。 一个组织质量管理体系的设计和实施受下列因素的影响:a) 组织的环境、该环境的变化以及与该环境有关 的风险” 。 组织为避免采购风险,重点在评价和选择供方,在制定选择、评价和重新评价供方的准则中考虑这些 风险,形成适应市场环境变化的互利供方关系,目前我国大部分企业在评价、选择供方方面仍采用经验判 断、利益驱动、决策者个人喜好和偏见等传统,如何更加科学有效的制定评价、选择供方准则,通过 采购风险的识别、评价以便确定合格的供方是本文探讨的重点。 一、基于采购风险的供方评价方法 选择、评价合格供方的总体原则是全面兼顾与重点突出,应具有科学性、稳定性、可比性、灵活可操 作性等,一般可根据风险指标的识别,风险程度、采购产品的重要性、时间紧迫程度等来确定。目前常用 的定性方法主要有直观判断法、招标法、协商选择法等。定量方法主要有采购成本比较法、层次分析法、 质量价格优选法、模糊综合评价法等。按风险评价理论本文重点介绍层次分析法。 层次分析法(AHP)是系统工程对非定量事件作定量分析的一种简便方法, 也是人们的主观判断作客观分 析的一种有效方法,它具有简单、易操作和判断结果客观等优点,是 20 世纪 70 年代由美国运筹学家赛惕 (T.L.Satty)提出来的 ,后来韦伯(Weber)等用之于供方评价。其基本原理是:根据问题的性质和要达 到的总目标,将问题分解为不同的组成指标,并按照指标间的相互关联影响以及隶属关系,将指标按不同 层次聚集组合,形成一个多层次的分析结构模型,从而最终使问题归结为最低层(供决策的等)相对于 最高层(总目标)的相对重要权值的确定或相对优劣次序的排定。 最后综合给出各方案的权重(优先程度) 和各层次的权重(优先程度),通过对优先程度的比较,实现对方案的选择。依据此方法,我们的问题变 为,如何依据风险指标评价体系的建立及各风险指标的相互关联、影响(约束层、准则层),从众多供方 中(方案),选择合适的供方(目标)。如图 合格供方(目标) 风险指标 1风险指标 2 风险指标 3 风险指标 4 风险指标 5 风险指标n …. 供方 1 供方 2 供方 3……………………供方 n 二、层次分析法基本原理 1、利用数学知识构造判断矩阵计算权重 判断矩阵表示针对上一层次某指标而言,本层次与之有关的各指标之间的相对重要性。准则层对目标 层成对比较矩阵为 A=(aij)nxn , aij>0,且满足aij=1/aji,aij=1  / ij ik jk a a a = ,aij表示本层 风 险 指 标 中 第 i 个 风 险 指 标 与 第 j 个 风 险 指 标 对 上 一 层 风 险 指 标 两 两 之 比 。  1 1 1 2 1  2 1 2 2 2  1 2  / / ... /  / / ... /  ... ... ... ...  / / ... /  n  n  n n n n  w w w w w w  w w w w w w  A  w w w w w w é ù ê ú ê ú = ê ú ê ú ê ú ë û 若用  1 2 [ , ,..., ]  T  n W w w w = 乘 A , 则有 AW nW = à ( ) 0 A nI W - = 所以n是特征值,  W 是 A的特征向量.实际问题中是: 设法求出权重W ,当W 未知时, 可由决策者 主观地先作出两两指标重要性相对比定出 A  (常另记为 A --判断矩阵), 由此可求出  max l 和近似的权重  W ¢ 2、标度的约定 为了量化两两比较结果, 引入 1~9 的标度, 心理学家认为成对比较的指标不宜超过 9 个,即每层不要 超过 9个指标。 作表如下 标度  ij a  定义 1 3 5 7 9 2,4,6,8  i 指标与  j 指标同样重要  i 指标比  j 指标略微重要  i 指标比  j 指标重要  i 指标比  j 指标明显重要  i 指标比  j 指标绝对重要 介于两相邻重要程度之间 只要作出  ( 1) / 2 n n - 个数, 其余对称位置是倒数 3、层次单排序 所谓层次单排序是指,根据判断矩阵计算对于上一层某指标而言, 本层次与之有联系的指标的重要性 次序的权值。 它是本层次所有指标相对上一层次而言的重要性进行排序的基础。 层次单排序可以归结为计算判断矩阵的特征根和特征向量问题, 即对判断矩阵 A,计算满足 A W = λmaxW 的特征根与特征向量,式中λmax 为 A的最大特征根, W为对应于λmax 的正规化特征向量,W的 分量 Wi是相应指标单排序的权值。再不要求过高精度的情况下利用方根法计算各指标的权值,遵循以下步 骤 (a) 计算 A中每行几何平均值  1  Π , 1,2,...,  n  n  i ij j  w a i n = = = 得  1 2 ( , ,..., )  T  n w w w w = . (b) 归一化  1  / , 1, 2,...,  n  i i i  i  w w w i n = = = å 得  1 2 ( , ,..., )  T  n w w w w = , 这是各指标的相对权重. (c) 近似求最大特征值  max l , 由  max Aw w l = , 得  max max  1 2 1 2  1 1 1 1 1 1 , ,..., , ,...,  n n  Aw w n  w w w w w w l l æ ö æ ö ç ÷ ç ÷ è ø è ø = = 所以有 1  2  max  1 2  1  1 1 1 , ,...,  n  n  n  w  w  w  A  w w w l = æ ö ç ÷ æ ö ç ÷ × ç ÷ ç ÷ è ø ç ÷ è ø M (d) 判断一致性, 为了检验矩阵的一致性,需要计算它的一致性指标 CI,定义 CI=(λmax-n)/(n- 1)显然,若 CI=0, 则完全一致; 若 CI≠0, 则不一致.,一般对 CI£ 0.1, 认可一致,λmax-n 愈大,CI 愈大,矩阵的一致性愈差。为了检验判断矩阵是否具有满意的一致性, 需要将 CI 与平均随机一致性指标 RI 进行比较, 记 CR=CI/RI,当 CR<0.1 时认为判断矩阵的一致性可以接受。当 CR>0.1 需对判断矩阵进行修 正,重新考虑建立模型。直至 CR<0.1。 (e)随机一致性指标 n 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 RI 0 0 0.58 0.9 1.12 1.24 1.32 1.41 1.45 1.49 1.51 4、层次总排序 设当前层指标为  1 ,...,  n A A  , 上层  1 ,...,  m C C  , 即 则对每个  i C  , 由上面可求得一个权向量  1  2  i  i  i  i  n  w  w  w  w æ ö ç ÷ ç ÷ = ç ÷ ç ÷ è ø M 从而可推  1  2  i  i  i  i  n  w  w  w  w æ ö ç ÷ ç ÷ = ç ÷ ç ÷ è ø M à  1 2  1 1 1  1 2  2 2 2  1 2  ...  ...  ... ... ...  ...  m  m  m  n n n  w w w  w w w  B  w w w é ù ê ú ê ú = ê ú ê ú ê ú ë û 若 C再对 C的上一层 Z的权重为  1 ,...,  m a a  , 即则当前层的 n个指标对 Z的组合权系数可写成  1 ,..., ,..., i m C C C  1 2 3 , , ,...,  n A A A A  1 ,..., ,..., i m C C C  1 2 3 , , ,...,  n A A A A  Z  1 ,...,  m a a 1 2  1 1 1 1  1 2  2 2 2 2  1  1 2  ...  ...  ... ... ... ...  ...  m  m  n  m  m n n n  a w w w  a w w w  W  a w w w ´ é ù é ù ê ú ê ú ê ú ê ú = × ê ú ê ú ê ú ê ú ë û ë û 一般地有  (  1 2 1 ...  k  k k W B B B B - = × × × × 层) 这样逐层往下计算, 得到各层的各指标的权重系数.并分别进行一致性检验。 三、 采购风险指标识别及风险评价指标层次结构模型的建立 运用 AHP 进行系统分析,首先要将采购过程中风险指标识别出来,并对风险指标分组,每一组作为一 个层次,按照目标要求(合格供方)、若干有关的准则层(风险指标)和方案层(备选供方)的形式排列 起来,标明上一层指标与下一层指标之间的联系,将其划分成层次结构模型。 1、采购风险的识别 风险识别的方法主要有,专家调查法、头脑风暴法、外部信息搜集、工作任务分析、事件树分析、故 障树分析等方法。采购风险一般应关注如下一级风险指标;供方基础信息真实性风险、生产组织能力及规 模风险、管理能力风险、质量控制风险、市场服务及应变能力风险、经济政策风险 自然风险。安全环 境风险、金融风险、 信息技术能力风险等。同时关注一级风险中的二级、三级风险如下; 一级风险 二级风险 三级风险 法律责任信息 供方名称、营业执照、法规证、法人代表、地址、电话、联系 人、信誉等级等。 供方基础信息真 实性风险 产品信息 名称、型号、质量指标、性能特点、价格、供货数量等 交付能力 准时交货率、订货批量、提前期 生产规模 产量、生产品种的数量 价格及市场影响 力 价格竞争力、市场占有率、销售增长率 生产组织能力及 规模风险 流动资产率 速动比率、现金比率 人力资源管理 人员能力、人员培训费用、时间 设备管理 设备技术水平、先进性、维护保养 现金流、资产负债率、成本控制 管理能力风险 产品及体系认证 产品认证、管理体系认证(质量、职业健康安全、环境、社会责任) 等 质量保证能力 产品实物质量水平、产品检率合格率、过程能力指数、过程性能指 数等。 研发能力 研发人员与机构水平、研发经费投入、专利情况等 质量控制风险 品牌影响力 品牌知名度、获奖情况 售前服务 销售宣传、广告,费用投入 售中服务 人员服务能力、服务质量、销售情况、交易质量等 市场服务及应 变能力风险 售后服务 顾客投诉处理效率、满意度、顾客忠诚情况、 产业政策 国家发展规划、支持力度 经济政策风险 宏观管理 行业发展趋势、政策形势 不可预见 地震、突发事件 自然风险 可预见 恶劣天气、自然环境、交通条件等 安全状况 安全绩效、现场安全、职业卫生 环境状况 环境绩效、污染物排放、节能 安全环境风险 劳工条件 劳保、福利、工资、劳动时间等 证卷投资 利率、基金、债卷、理财品种 股市投资 股票品种、股市泡沫、股权 金融风险 保险 财产险、意外险等 信息集成度 信息平台建立、容量、数据汇集 信息共享度 信息安全、便利使用 信息技术能力 风险 信息处理能力 信息处理反馈、效率、有效性 2、风险评价指标层次结构模型建立 从以上风险指标识别看合格供方应为目标层,一级、二级、三级风险指标为准则层,多个供方为方案 层,这样就建立起了以采购过程风险识别为基础的风险指标评价体系如下图。根据供方评价要科学、合理、 可操作的原则,风险评价指标体系不易过宽、层次不易过多、指标不易过于繁杂,否则评价者注意力会吸 引到细小问题上,分散了工作目标,将评价工作繁琐化。同时指标体系又不能过窄、层次不能过少、指标 不能过粗, 否则又不能充分反映采购风险的影响程度。为便于计算和考虑篇幅我们取重要的一级风险质量 控制风险、管理能力风险、市场服务及应变能力风险作为合格供方评价指标及 ABC 三个供方为例, 其他可作为定性分析指标。 合格供方 质量控制风险 企业管理能力风险 市场服务及应变能力风险 供方 A 供方 B 供方 C 质量控制风险 质量保证能力 研发能力 品牌影响力 企业管理能力风险 人力资源管理 设备管理 财务管理 产品及体系认证 人 员 能 力 人 员 培 训 费 用 时 间 设 备 技 术 水 平 、 先 进 性 维 护 保 养 现 金 流 资 产 负 债 率 产 品 认 证 管 理 体 系 认 证 成 本 控 制 产 品 实 物 质 量 水 平 产 品 检 率 合 格 率 过 程 能 力 指 数 过 程 性 能 指 数 研 发 人 员 与 机 构 水 研 发 经 费 投 入 专 利 品 牌 知 名 度 获 奖 情 况 市场服务及应变能力风险 售前服务 售中服务 售后服务 第一步先计算出二、三级风险指标的权重,根据权重及风险打分计算出一级风险指标值。第二步再计 算出一级风险指标对合格供方的权重及各供方综合风险值。根据风险评价理论,则风险值较低的为合格供 方。 四、一级风险值计算 1、根据风险指评价体系和判断矩阵构成及近似权重计算原理,计算供方 A各一级风险值如下;以一级 质量控制风险指标为例。 质量控制风险二级指标判断矩阵 质量保证能力 研发能力 品牌影响力 质量保证能力 1 2 3 研发能力 1/2 1 2 品牌影响力 1/3 1/2 1 方根法计算各指标的权值 二级风险指标权重  1  Π , 1,2,...,  n  n  i ij j  w a i n = = =  1  / , 1, 2,...,  n  i i i  i  w w w i n = = = å 质量保证能力 1.8171 0.5396 研发能力 1 0.2970 品牌影响力 0.5503 0.1634 权重 W2(0.5396 0.2970 0.1634 )一致性检验 CI<0.1 质量保证能力三级风险指标 产品实物质量水 产品检率合格 过程能力指数 过程性能指数 销 售 宣 传 、 广 告 费 用 投 入 交 易 质 量 人 员 服 务 能 力 服 务 质 量 销 售 情 况 顾 客 投 诉 处 理 效 率 满 意 度 顾 客 忠 诚 情 况 方根法计算各指标的权值 三级指标权重  1  Π , 1,2,...,  n  n  i ij j  w a i n = = =  1  / , 1, 2,...,  n  i i i  i  w w w i n = = = å 产品实物质量水平 2.0598 0.4328 产品检率合格率 0.4855 0.1020 过程能力指数 1.1067 0.2326 过程性能指数 1.1067 0.2326 权重 W3 1 (0.4328 0.1020 0.2326 0.2326 )一致性检验CI<0.1 研发能力三级风险指标判断矩阵 研发人员与能力 研发经费 专利情况 研发人员与能力 1 3 2 研发经费 1/3 1 1 专利情况 1/2 1 1 方根法计算各指标的权值 三级指标权重  1  Π , 1,2,...,  n  n  i ij j  w a i n = = =  1  / , 1, 2,...,  n  i i i  i  w w w i n = = = å 研发人员与能力 1.8171 0.5499 研发经费 0.6934 0.2099 专利情况 0.7937 0.2402 权重 W 2 3 (0.5499 0.2099 0.2402 ) 一致性检验 CI<0.1 品牌及影响力三级风险指标判断矩阵 品牌知名度 获奖情况 判断矩阵 平 率 产品实物质量水平 1 3 3 2 产品检率合格率 1/3 1 1/3 1/2 过程能力指数 1/2 3 1 1 过程性能指数 1/2 3 1 1 品牌知名度 1 1 获奖情况 1 1 方根法计算各指标的权值 三级指标权重  1  Π , 1,2,...,  n  n  i ij j  w a i n = = =  1  / , 1, 2,...,  n  i i i  i  w w w i n = = = å 品牌知名度 1 0.5 获奖情况 1 0.5 权重 W 3 3 (0.5 0.5) 一致性检验CI<0.1 2、按同样方法对供方 A 管理能力风险、市场服务及应变能力风险的二、三级风险指标权重进行 计算(略)。 3、确定了二、三级风险指标权重后,应对风险进行专家打分,采用风险管理理论的风险决策分析介绍 的直接赋分法,计算一级风险的风险值,直接赋分法参照下表。 风险评级打分 风险评级 打分 说明 极高 91-100 极有可能出问题,风险极大 很高 81-90 很有可能出问题,风险很大 高 71-80 有可能出问题,风险较大 较高 61-70 出问题可能性较小,有风险 一般 36-60 不会出大问题,风险较小 低 21-35 不会出问题,基本无风险 很低 0-20 即将使用的系统,无风险 如;以质量控制能力风险为例,由专家为供方 A三级风险指标直接打分。 产品实物质量水平、风险高,75 产品检率合格率、 风险一般,55 过程能力指数、 风险很高 ,80 过程性能指数等。 风险高 75 再根据各指标权重进行计算,质量保证能力风险=75×0.4328 + 55×0.1020 +80× 0.2326 +75× 0.2326 =72.307 同上; 研发人员与机构水平风险一般60、研发经费投入较少,风险高 80、专利情况无,风险较高61。 研发能力风险=60×0.5499 + 80×0.2099 +61×0.2402=64.4382 品牌知名度不高,风险较高 61、获奖情况一般50 品牌影响力风险=61×0.5 +50×0.5=55.5 质量控制风险得分= 72.307×0.5396 +64.4382×0.2970 +55.5×0.1634=67.224≈67 属风险较 高 同理按此法对管理能力风险三级指标、市场服务及应变能力风险三级指标按直接赋分法打分并计 算风险值,由于篇幅略,假如得分如下;管理能力风险=50(一般 ), 市场服务及应变能力风险=21 (低)。则有WA(质量控制风险 管理能力风险 市场服务及应变能力风险)= WA(67 50 21) 4、 按同样方法对 B、 C供方风险值进行计算; 由于篇幅略, 假如有 WB(质量控制风险 管理能力风险 市 场服务及应变能力风险)= WB(36 70 61)WC(质量控制风险 管理能力风险 市场服务及应变能力风险)= WC(65 50 80) 四、 根据供方各风险值计算供方综合风险; 1、计算一级风险质量控制风险、管理能力风险、市场服务及应变能力风险对合格供方的权重, 合格供方判断矩阵 质量控制风险 管理能力风险 市场服务及应变能力风险 质量控制风险 1 3 2 管理能力风险 1/3 1 2 市场服务及应变能力风 险 1/2 1/2 1 方根法计算各指标的权值 一级风险指标权重  1  Π , 1,2,...,  n  n  i ij j  w a i n = = =  1  / , 1, 2,...,  n  i i i  i  w w w i n = = = å 质量控制风险 1.8171 0.5472 管理能力风险 0.8736 0.2631 市场服务及应变能力风险 0.6300 0.1897 权重为 W(0.5472 0.2631 0.1897) 一致性检验 CI<0.1 2、根据权重及供方质量控制风险、管理能力风险、市场服务及应变能力风险已计算的风险值计 算各供方的综合风险值, 供方 A总风险 67×0.5472 + 50×0.2631 + 21×0.1897=53.79 供方 B总风险 36×0.5472 + 70×0.2631+ 61×0.1897 =49.68 供方 C总风险 65×0.5472 +50× 0.2631+ 80×0.1897=63.90 从以上分析可以看出,综合风险 C>A>B,按风险控制理论选择风险最小的供方,因此应选择供方 B,后 选择供方 A、 C 。 五、总结 识别采购风险并利用层次分析法建立风险评价体系选择合格供方,可以很好的将定性与定量评价结合 起来,有效避免人为主观因素及各种因素错综复杂的相互影响对合格供方选择的干扰, 保证组织的生产、 经营活动等在可控范围内,为组织战略选择供方,建立长期的互利供方关系提供了一种很好的方法。
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