现金库存限额的核定与考核

现金库存限额的核定与考核 - T----乍研究 现盒库存占用是银行非生息资产的主要构成之一 ,也是商业银行经 营管理的主要考核指标之一对于现金 库存限额的控制与压缩,银行历来都是 采用现金存款比进行核定(即现金库存 占存款的比例).根据目前商业银行经营 的现蛮情况看,由于负债多元化,存款结 构发生了较大的变化.现金库存指标的 20现代金融2001年第8期 核定已不适应当前金融形势的发展要 求:其一,现金存款比例的高低并不能反 映不同单位现金管理的水平差异,有的 单位现金存款比高达1个百分点以上. 而有的单位还不到0.5个百分,导致 这一现象产生的是存款量的大小;其二, 由于对公存款和储蓄存款的现金收付量 不同.两者占存款量比例高低直接导 致现金存款比的高低;其三,现金收与付 的比倒不同,对现金库存占用有着一定 的影响.一般而言,付大于收的现金库存 占用就低,收大于付的现金库存占用就 高.也就是说存款相对集中,对公存款占 比大和付大于收的单位现金存款比就相 对较低,反之就相对较高.而由于这种反 差并不代某单位的现金库存管理水 平,因此对其考核就失去了意义. 笔者在调查中收集了本行去年存款 和现金收付量两组数据,并进行了对比 ,发现用现金收付量比(即现金库存 占外部现金收付量的比例)考核更能折 射出一个单位的现盒管理水平. 根据调查数据,按现金存款比分析, 高的达106%,低的仅占04%,相差悬 殊;按现金收付量比分析.高的为 0.29%,低的为0.18%.且大多数据比 较接近,比较真实地反映了各行现金管 理水平.例如某支行用现金存款比来衡 量其现金管理水平最好,而用现金收付 量比衡量,其占比处于中下游,实际情况 是该支行并丰对库存现金限额进行考 核掩盖其矛盾的原因是该单位存教总 量中对公存款占比高达58%,是其它单 位的2倍=某县在四县中,某区在三区中 现金库存限额管理是好的,有考核指标, 有考核办法井实施严格的考核用现金 存款比指标进行考核,两单位现金库存 限额管理的先进性却没有得到反映,而 用现金收付量比指标进行考核才得到真 实反映. 根据上调查数据和对比分析,笔 者认为应该废弃现金存款比指标考核, 而采用现金收付量比指标考核,后者较 前者更科学更实际.其考核才显得更合 理和更有意义: 对现金库存限额指标的考核主要依 赖现金库存限额指标下得是否科学合 理,指标合理了考核才能兑现,指标不合 理,往往无法进行考核兑现.下达现金库 存限额指标除了根据现金收付量大小 外,还要根据当前金融业务经营的特征 和各基层网点经营的特点来核定,对县 级行如何核定基层网点的现金库存限 额,笔者认为应注意以下几点: 一 ,现金库存限额的核定要服从”以 客户为中心”的服务宗旨.以保证各基层 网点的正常经营为准则特别是大额存 现和大额提现户数的增加更需要银行为 社会提供良好的现金服务.因此要协调 好现金库存艰额与节约费用开支和提供 优质服务的三者关系: 二,协调好考核时点的关系.目前县 行以上单位的考核是采用旬均考核,而 县级行对基层是采用13均考核,旬均与 13均计算的结果往往存在一定的差异, 给考核带来一定的影响,因此应尽快创 造条件,统一实行日均考核,在未实行日 均考核前,可对基层网点同时下达旬均 和El均两个指标,考核时以日均为主,以 旬均为辅. 三,根据营业网点现金收付的规律 台理调整现金库存限额.如有的网点是 收大于支,钞票整点要求的提高给现金 及时上解带来一定的影响;又如有的网 点地处小商品市场或承担定点单位代收 款业务,现金收入时间往往集中在下午 下班前.无法及时清点上解或抵用.因此 下达限额要根据现金收与付的比例和收 付款的时问规律来核定,切忌一刀切. 四,对基层网点的现金库存限额要 一 年一核定.但不宜一年一考核,而应采 取按季或按月考核.根据淡旺季的特点, 对年度限额指标进行微调. 五,要严格考核,奖惩兑现.对限额 节余或超限额的要依据商业银行在人民 银行的存款利率.对节余或超过部分按 经营目标或工作业绩给予奖惩.调动 管理人员对现金库存管理的自觉性,提 高现金管理水平. 实行现金收付量比指标核定和考核 现金库存限额,其主要依据是外部现金 收付量,对内部调拨现金应剔除计算.只 要统计数据真实,采用现金收付量比指 标考核更能体现各级行的现金管理水 平. (作者单位:农业银行连云港舟行)