抚顺银行资产业务操作规程

抚顺银行资产业务操作规程 1.业务范围 1.1 贷款 贷款泛指银行的所有贷款业务,包括,自营贷款、委托贷款、银团贷款、贸易融资、垫款等, 贷款模块主要包括产品配置和贷款发放及后续业务处理,包括贷款产品拷贝、维护,贷款开户、计息、还款、形态转移、核销等, 1.2抵质押物 抵押物是指客户申请贷款所用的担保物品,包括可用房产、动产、机器设备等,质押物包括客户的卡、活期一本通、定期一本通、存单、定期存折、国债等。新核心与老核心不同之处,新核心由信管出入库后系统自动记外账。 1.3抵债资产 抵债资产管理是针对银行以物抵债业务进行管理与核算。 抵债资产管理主要包括抵债资产登记、入账、处置等处理, 1.4表外资产 表外资产用于核算银行的表外业务,不计入资产负债表内,主要分类有担保、承诺、金融衍生交易三种。如保函、贷款承诺, 1.5贴现 贴现是指远期汇票经承兑后,汇票持有人在汇票尚未到期前在贴现市场上转让,受让人扣除贴现息后将票款付给出让人的行为。 1 或银行购买未到期票据的业务。 贴现模块从业务种类和交易对象上主要分为贴现、转贴现、再贴现、票据回购、票据逆回购等。 1.6银承汇票 银行承兑汇票是指由在承兑银行开立存款账户的存款人签发,向开户银行申请并经银行审查同意承兑的,保证在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的远期汇票。 银行承兑汇票处理主要包括银承汇票签发、修改、打印、未用退回、挂失、备款、销记等处理, 2.处理流程 2.1 流程简述 贷款业务有两种处理流程, 1.一种是由两个系统完成,即信贷管理系统和核心系统。信贷管理系统负责整套的贷前审批流程和贷后管理功能,核心系统的交易处理模块负责贷款的实际账务处理,这种流程是信管系统负责发出业务处理指令,即录入指令,如,一般贷款开户、预展期、资产表外业务开户,然后核心系统根据信管系统的录入指令和相关的业务凭证,做复核交易,同时生成账务处理, 信管系统的录入交易支持取消,具体做法是信管通过调用核心系统的录入指令取消交易实现的,若该交易已经在会计系统复核,则不能直接从信管取消,需要先在会计系统把复核交易抹账,再由信管发起取消, 2 核心系统每天会把当天的交易处理情况、贷款最新信息、还款明细等通过文件方式传递给信管系统,信管系统根据核心信息做相关的更新或登记, 交易流程图, 信管录入(发放、预展期等) 信管录入指令取消 信会会计复核 管计 系系 统统 信管查询会计处理结果 批量返回交易处理结果 批量返回贷款更新信息 2.另一种是由核心独立完成贷款业务。录入和复核,或直通,全部由核心操作,交易完成后批量向信管系统返回处理结果。 录入处理 有两种录入途径,一是通过信贷管理系统发起录入指令,实时发送到核心系统,采用交易有一般贷款开户、预展期、资产表外业务开户,二是核心发起录入指令,采用的交易有特殊贷款开户、贷款利息调整。 3 复核处理 根据收到的有关业务凭证,核心作复核操作,对录入的数据进行比对,比对无误后进行账务处理。 直通处理 核心直接提交,合法性检查后直接进行账务处理。 2.2 整体处理流程 流程示意图, 柜面放款 一般贷款开户贷会款计信贷录入周期放款放复款核特殊贷款开户 信贷审批定制放款 正常还款结清销户每日计息贷贷到款款期还特殊还款结转逾期计处款息利息摊销理 批量扣款贷款展期 自动转移形形态逆转贷款核销特贷态殊款转处核移理销强制转移逾期展期核销归还 3.贷款业务流程 3.1一般贷款开户,交易码2010, 3.1.1 功能描述 一般贷款开户,包括个人和对公贷款开户、按揭类和非按揭类贷款开户,操作模式由信管系统发起录入,会计在核心复核。 4 3.1.2 操作流程 一、信管录入 1.客户经理在信管系统中录入贷款信息,审批通过后发送出账信息,打印放款书。 2.信贷部门提供借据,借据上应写明放款的种类、金额等要素,加盖印章及有权人签字后送交会计部门。 二、核心复核 1.柜员审核 放款通知书是否加盖放款单位公章和名章,有权人是否签字。 借款人如果为对公客户,是否在借款凭证的一、二、五联上签章,借款人如为个人客户,是否借款凭证上签字。 一式五联借款凭证是否套写,有权人是否在借款凭证上签字, 一式五联借款凭证各项要素填写是否完整、正确,与放款通知书内容是否一致。 2.业务处理 使用【2010一般贷款开户】交易开户放款,操作标志默认“复核”, 输入借据号回车,仔细核对借款凭证上记载的要素与系统内登记的要素是否相符,如相符交易成功后打印通用业务凭证,如不符请退回信贷人员修改后重新复核, 若贷款资金需转入第三方账户,住房消费贷款、二手房按揭贷款等,,打印通用业务凭证后还会打印第三方账户的客户回单, 5 3.凭证处理 通用业务凭证加盖业务章和经办人名章作当日传票, 借款凭证第一联加盖业务章由会计人员专夹保管, 借款凭证第二、三联加盖附件章作为通用业务凭证的附件, 借款凭证第四联加盖业务章和个人名章后返回借款单位, 借款凭证第五联加盖业务章返回信贷人员。 个人贷款的借款凭证第六联加盖业务章返回信贷人员。 第三方账户的客户回单加盖业务章交给第三方客户。 3.1.3操作要点提示 1.柜面人员复核时确保放款通知书的金额、利率、期限等要素与借款凭证记载要素一致。 2.放款当日发现贷款有误,会计部门先用【8899冲正交易】交易抹账,信贷部门再取消录入指令,重新发起放款业务。 3.贷款资料完整、签章齐全、要素准确后才能做开户放款。 4.放款资金分为4种处理方式,0-不处理,1-转卖方,3-转待销账,4-临时冻结,4种方式资金处理不同。 5.信贷部门应与会计部门做好交接手续。 3.1.4会计分录 1.放款资金不处理 借,贷款科目 贷,对公活期存款或储蓄活期存款 转待销账 6 借,贷款科目 借,对公活期存款或储蓄活期存款 贷,对公活期存款或储蓄活期存款 贷,应解汇款及临时存款 转卖方 借,贷款科目 借,储蓄活期存款 贷,储蓄活期存款 贷,对公活期存款 3.2特殊贷款开户,交易码2011, 3.2.1 功能描述 1.特殊的贷款业务开户,用于非正常状态的贷款入账,支持存在逾期本金、各类欠息的贷款开户,经常用于垫款或贷款转移等业务, 2.开户时,大部分的贷款参数及控制信息从产品中继承,不能修改也不显示, 3.本交易主要用于因表外类业务而产生的贷款以及从同业买入信贷资产。 3.2.2 操作流程 一、提交资料 信贷部门提供借据和放款通知书,借据上应写明放款的种类、金额等要素,加盖印章及有权人签字后送交会计部门。 二、柜面受理 7 1.柜员审核 放款通知书是否加盖放款单位公章和名章,有权人是否签字, 借款凭证的审核同一般贷款开户, 一式五联借款凭证各项要素填写是否完整、正确、套写。 2.业务处理 使用【2011特殊贷款开户】交易开户放款,操作标志选“录入”, 按照借据内容录入第一页的贷款基本信息, 按照借据内容录入第二页的本金和利息金额, 换人操作,使用【2011特殊贷款开户】交易,操作标志选“复核”, 输入借据号,系统自动显示前面录入的信息和金额,与借据进行核对,核对无误后提交。 3.凭证处理 通用业务凭证加盖业务章和经办人名章作当日传票, 借款凭证第一联加盖业务章由会计人员专夹保管, 借款凭证第二、三联加盖附件章作为通用业务凭证的附件, 借款凭证第四联加盖业务章和个人名章后返回借款单位, 借款凭证第五联加盖业务章返回信贷人员。 3.2.3操作要点提示 1.柜面人员录入复核时确保系统内登记的金额、利率、期限等要素与相关资料记载要素一致。 2.贷款入账账号为内部账号,放款后根据业务不同对放款资金 8 进行不同处理。 3.如放款当日发现贷款有误,会计部门用【8899冲正交易】交易抹账。 4.贷款资料完整、签章齐全、要素准确后才能做开户放款。 5.信贷部门应与会计部门做好交接手续。 3.2.4 会计分录 借,正常贷款,或逾期贷款、呆滞贷款、呆帐贷款 , 贷,其他应付款 3.3贷款归还,交易码2021, 3.3.1功能描述 本交易用于客户在网点柜台正常归还贷款的操作处理,主要功能包括全部结清、提前还款和归还欠款, 3.3.2操作流程 一、提交资料 信贷部门提供书面申请书,申请书上应写明贷款的借据号、还款种类、提前还款种类、还款日期、金额等要素,加盖印章及有权人签字后送交会计部门。 二、柜面受理 1.柜员审核 申请书是否加盖放款单位公章和名章,有权人是否签字还款单位名称与借据号、贷款账号是否相符。 2.业务处理 9 使用【2021贷款归还】交易归还贷款,操作标志系统默认为“直通”, 输入贷款借据号,系统显示贷款账户信息, 按照还款通知书内容录入还款信息,选择“还款种类”、“提前还款种类”、“还款人类型”等选项, 资金来源处选择“转账”、“现金”或“待销账”, 如果是提前还款,可以输入预约还款日期,到期批量自动进行提前还款。不输则默认为当日, 核对选项和录入内容,核对无误后提交。 3.凭证处理 通用业务凭证加盖业务章和经办人名章作当日传票, 申请书和借据加盖附件章作传票附件。 客户回单加盖业务章交给还款人。 3.3.3操作要点提示 1.还款种类为“全部归还”时,不需要输入还款金额,系统自动归还该笔贷款的全部本金、欠息和应计利息,账号默认借据关联的还款帐号,如果借款人类型选择“第三方还款”,需输入还款账号, 2.还款种类为“归还欠款”时,不需要输入还款金额,系统自动归还欠款,归还顺序按照参数设定的顺序执行,如果账户余额大于欠款,则归还所有欠款,如果账户余额小于欠款,则归还到账户的最低留存金额,账号默认借据关联的还款帐号,如果借款人类型选择“第三方还款”,需输入还款账号, 10 3.还款种类为“提前还款”时,需要指定提前还款种类,分为指定本金、指定总额、全部结清三种,账号默认借据关联的还款帐号,如果借款人类型选择“第三方还款”,需输入还款账号, 指定本金,必须输入要归还的本金金额,当期的应计利息是否归还取决于根据产品的设定,现有产品一般设定为不还息,即归还本金时不还当期应计利息,在计息日由系统自动扣收, 指定总额,必须输入要归还的金额,系统按产品参数设定的顺序还款, 全部结清,不需要输入还款金额,系统自动归还所有本息余额, 4.提前还款时如果贷款有欠款,不允许提前还款,必须归还欠款后才能提前还款, 5.本交易的还款顺序按贷款指定的标准还款顺序执行, 6.还款账号仅支持活期账户。 3.3.4会计分录 借,存款科目 贷,贷款科目 利息收入(或应收利息) 3.4特殊贷款归还,交易码2022, 3.4.1功能描述 1.本交易用来完成对问题贷款的非规则还款,在还款金额不足以归还整笔贷款时,可不按标准还款顺序还款,直接指定贷款待还 11 各要素的还款金额, 2.贷款特殊归还与正常归还的主要区别在于特殊归还可以有选择性的部分还款,而不是局限于标准还款顺序,实现贷款归还的最大灵活性和个性化, 3.贷款特殊还款支持用内部帐还款, 4.贷款特殊归还可用于抵债资产归还贷款,抵债资产在入账之后,还贷款项入账到内部帐,然后通过特殊归还从内部帐归还贷款,归还时要输入抵债资产编号, 3.4.2操作流程 一、提交资料 信贷部门提供书面申请书,申请书上应写明贷款的借据号、还款日期、还款金额、还款信息等要素,加盖印章及有权人签字后送交会计部门。 二、柜面受理 1.柜员审核 还款通知书是否加盖放款单位公章和名章,有权人是否签字还款单位名称与借据号、贷款账号是否相符。 2.业务处理 使用【2022特殊贷款归还】交易归还贷款,操作标志系统默认为“直通”, 输入贷款借据号,系统显示贷款账户信息, 第一页输入还款金额、还款账号或抵债资产编号,第二页根据 12 申请书输入相应的还款金额, 核对选项和录入内容,核对无误后提交。 3.凭证处理 通用业务凭证加盖业务章和经办人名章作当日传票, 还款通知书和借据加盖附件章作传票附件。 客户回单加盖业务章交给还款人。 3.4.3操作要点提示 1.还款时注意正确输入归还各项贷款本息的金额。 2.第一页的还款金额等于第二页输入的各项明细金额之和。 3.特殊归还只允许贷款逾期和正常贷款有欠息的情况下,为最大限度的保证我行利益,还款时可不按标准还款顺序进行,按指定的各项本息还款额进行。 4.抵债资产归还贷款时,在从指定的内部帐扣款之前,要根据输入的抵债资产编号,检查还款金额是否超过抵债资产所入帐金额,允许部分并多次使用,但不能超过抵债资产还贷款项, 3.4.4会计分录 借,存款科目,或现金、待销账科目, 贷,贷款科目 应收利息 3.5贷款应收贴息归还,交易码2023, 3.5.1功能描述 13 本交易用来完成对贴息贷款所产生的贴息欠息部分的归还,以贴息账户发起,归还指定贷款的应收贴息, 3.5.2操作流程 一、提交资料 信贷部门提供书面申请书,还款通知书上应写明还款日期、贴息账号、归还应收贴息金额、贷款的借据号等要素,加盖印章及有权人签字后送交会计部门。 二、柜面受理 1.柜员审核 还款通知书是否加盖放款单位公章和名章,有权人是否签字, 还款单位名称与借据号、贷款账号是否相符。 2.业务处理 使用【2023贷款应收贴息归还】交易归还贴息,操作标志系统默认为“直通”, 输入贴息账户,系统联动显示出相关账户信息, 输入归还应收贴息金额,然后按申请书的内容输入贴息账户下的借据号和归还应收贴息金额, 核对输入内容,核对无误后提交。 3.凭证处理 通用业务凭证加盖业务章和经办人名章作当日传票, 申请书和借据,全部还清借据,加盖附件章作传票附件, 14 客户回单加盖业务章交给还款人。 3.5.3操作要点提示 界面上方输入总的归还应收贴息金额,下方表格内输入各条借据的归还应收贴息金额,下方的合计应等于上方的金额。 3.5.4会计分录 借,存款科目 贷,应收贷款贴息 3.6贷款形态强制转移,交易码2024, 3.6.1功能描述 本交易支持贷款正常转呆滞和呆账,逾期转呆滞和呆账,呆滞转呆账,同时根据当前形态转移情况,更改应计为非应计状态及利息结转。 3.6.2操作流程 一、提交资料 信贷部门提供书面申请,申请上应写明要变更的借据号、贷款原形态和新形态、户名、金额等要素,加盖印章及有权人签字后送交会计部门。 二、柜面受理 1.柜员审核 申请书是否加盖放款单位公章和名章,有权人是否签字, 变更单位名称与借据号、贷款账号是否相符。 15 2.业务处理 使用【2024贷款形态强制转移】交易,操作标志系统默认为“直通”, 输入贷款借据号,系统联动显示出相关账户信息, 在“贷款形态”处选择要变更的形态, 核对输入内容,核对无误后提交。 3.凭证处理 通用业务凭证加盖业务章和经办人名章作当日传票, 申请书和借据,全部还清,加盖附件章作传票附件。 3.6.3操作要点提示 1.本交易只支持形态顺转,不支持形态逆转 2.不支持正常转逾期。 3.6.4会计分录 借,贷款原科目,红字, 借,贷款新科目,蓝字, 3.7贷款核销,交易码2025, 3.7.1功能描述 本交易用来核销呆账贷款, 3.7.2操作流程 一、提交资料 信贷部门提供书面申请,申请上应写明贷款借据号、户名、金 16 额、核销来源账号等要素,加盖印章及有权人签字后送交会计部门。 二、柜面受理 1.柜员审核 申请书是否加盖放款单位公章和名章,有权人是否签字, 核销单位名称与借据号、贷款账号是否相符。 2.业务处理 使用【2025贷款核销】交易,操作标志系统默认为“直通”, 输入贷款借据号,系统联动显示出相关账户信息, 输入核销来源账号, 核对输入内容,核对无误后提交。 3.凭证处理 通用业务凭证加盖业务章和经办人名章作当日传票, 申请书和借据加盖附件章作传票附件。 3.7.3操作要点提示 1.核销来源账号必须是内部账户, 2.被核销的贷款形态必须为呆账, 3.应计和应收利息全部转入核销利息, 4.贷款核销后不允许通过贷款归还和贷款特殊归还做还款业务,只能用核销贷款归还做还款业务。 3.7.4会计分录 借,其他应付款 17 贷,呆账贷款 3.8核销贷款归还,交易码2026, 3.8.1功能描述 本交易用来归还已经核销了的贷款,还款账号可以是负债账号或者内部账号,核销本金、核销利息是贷款核销时用核销来源账号核销了的金额,归还本金、归还利息是这次要归还的金额, 3.8.2操作流程 一、提交资料 信贷部门提供书面申请,申请上应写明贷款借据号、户名、归还金额、核销来源账号等要素,加盖印章及有权人签字后送交会计部门。 二、柜面受理 1.柜员审核 申请书是否加盖放款单位公章和名章,有权人是否签字, 核销单位名称与借据号、贷款账号是否相符。 2.业务处理 使用【2026核销贷款归还】交易,操作标志系统默认为“直通”, 输入贷款借据号,系统联动显示出相关账户信息, 资金来源可选择三个选项,现金、转账、待销账 输入归还本金、归还利息和核销来源账号。 核对输入内容,核对无误后提交。 3.凭证处理 18 通用业务凭证加盖业务章和经办人名章作当日传票, 申请书加盖附件章作传票附件。 3.8.3操作要点提示 1.核销来源账号必须是内部账户, 2.核销本金、核销利息是贷款核销时用核销来源账号核销了的金额,系统联动显示, 3.归还本金、归还利息输入要归还的金额。 3.8.4会计分录 借,其他应付款,红字, 贷,呆账贷款,红字, 借,存款账号,现金, 贷,呆账贷款 付,已核销呆账 3.9质押账户强制还贷,交易码2027, 3.9.1功能描述 本交易用来完成直接质押贷款的强制还款,对于直接质押贷款的帐户,在贷款到期后不能归还,用质押帐号直接还贷, 3.9.2操作流程 一、提交资料 信贷部门提供书面申请和质押存单,申请上应写明贷款借据号、户名、归还金额等要素,加盖印章及有权人签字后送交会计部 19 门。 二、柜面受理 1.柜员审核 申请书是否加盖放款单位公章和名章,有权人是否签字, 核销单位名称与借据号、贷款账号是否相符。 2.业务处理 使用【2027质押账户强制还贷】交易,操作标志系统默认为“直通”, 输入贷款借据号,系统联动显示出相关账户信息, 输入存单的客户账号和还款金额, 核对输入内容,核对无误后提交。 3.凭证处理 通用业务凭证加盖业务章和经办人名章作当日传票, 申请书加盖附件章作传票附件, 回单加盖业务章给客户, 3.9.3操作要点提示 1.质押帐户还贷时,系统自动全部解冻该笔存单, 2.如果该笔贷款只有一笔质押存单,还款金额应等于第二页各项余额之和,如果对应多笔质押存单,还款金额应等于存单金额, 3.该交易只完成对质押账户的扣款,该账户的后续处理由负债交易完成, 3.9.4会计分录 20 借,贷款科目 贷,存款科目 利息收入 3.10贷款收费,交易码2040, 3.10.1功能描述 本交易主要用来进行贷款罚金和费用的收取。 3.10.2操作流程 一、提交资料 信贷部门提供书面申请,申请上应写明贷款借据号、户名、还款账号、收取罚金和费用的金额等要素,加盖印章及有权人签字后送交会计部门。 二、柜面受理 1.柜员审核 申请书是否加盖放款单位公章和名章,有权人是否签字, 单位名称与借据号、贷款账号是否相符。 2.业务处理 使用【2040贷款收费】交易,操作标志系统默认为“直通”, 输入贷款借据号,系统联动显示出相关账户信息, 输入还款账号, 输入收取罚金和收取费用的金额, 核对输入内容,核对无误后提交。 3.凭证处理 21 通用业务凭证加盖业务章和经办人名章作当日传票, 申请书加盖附件章作传票附件。 3.10.3操作要点提示 1.还款账号必须是负债账户, 2.还款账户的客户号与贷款客户号必须一致。 3.10.4会计分录 借,存款科目 贷,收入 3.11贷款利息调整,交易码2041, 3.11.1功能描述 本交易主要用来对贷款进行应计利息调整,贷款利息调整计息错误(多收或少收客户的利息),调整的方法是增加或减少当前的应计利息,包括正常应计利息、应计罚息、催收应计利息、催收应计罚息、应计复息。 3.11.2操作流程 一、提交资料 信贷部门提供书面申请,申请上应写明贷款借据号、户名、调整利息等要素,加盖印章及有权人签字后送交会计部门。 二、柜面受理 1.柜员审核 申请书是否加盖放款单位公章和名章,有权人是否签字, 22 单位名称与借据号、贷款账号是否相符。 2.业务处理 使用【2041贷款利息调整】交易,操作标志选择“录入”, 输入贷款借据号,系统联动显示出相关账户信息, 根据申请书的内容输入要调整的利息金额, 核对无误后提交, 复核人员使用【2041贷款利息调整】交易,操作标志选择“复核”, 输入贷款借据号,系统联动显示出相关账户信息, 根据申请书的内容输入要调整的利息金额, 核对输入内容,核对无误后提交。 3.凭证处理 通用业务凭证加盖业务章和经办人名章作当日传票, 申请书加盖附件章作传票附件。 3.11.3操作要点提示 1.不能用来对已经结息或已经扣收的利息进行调整或冲账处理, 2.利息调减时,调整的应计利息应小于该笔贷款的应计利息, 3.调增利息后系统自动按调整后的数据进行结转,对尚未产生的应计利息不能调整, 4.录入、复核应换人操作。 23 3.11.4会计分录 无 3.12录入指令取消,交易码2042, 3.12.1功能描述 本交易用来完成对录入未复核的交易指令进行取消操作,业务编号根据具体的业务,可能是借据号、贴息帐号或者是抵质押物编号。 3.12.2操作流程 一、业务种类 录入指令取消交易可以由信管发起,也可以由核心发起。录入交易由信管操作的,取消交易也由信管发起,如一般贷款开户、预展期,录入交易由核心发起的,取消交易由核心发起,如,特殊贷款开户、贷款利息调整。 二、柜面受理 1.业务处理 如果是核心发起的录入,使用【2042录入指令取消】交易,操作标志系统默认为“直通”, 输入业务编号,系统自动显示交易流水、交易处理状态等信息, 核对输入内容,核对无误后提交。 2.凭证处理 无 3.12.3操作要点提示 24 1.如果输入的编号不存在未复核业务的话,系统会予以提示,反之则会进行交易指令的取消操作, 2.信管录入的业务,如果核心没有复核,可以发起录入指令取消,如果核心已经复核,则信管不能再发起录入指令取消, 3.业务编号根据具体的业务,可能是借据号、贴息账号或者是抵质押物编号。如果输入的编号不存在未复核业务的话,系统会予以提示,反之则会进行交易指令的取消操作。 3.11.4会计分录 无 3.13贷款预展期,交易码2050, 3.13.1功能描述 本交易用来完成贷款展期的预处理。 3.13.2操作流程 一、信管录入 客户经理在信管系统中录入贷款预展期信息,审批通过后发送出账信息,打印出账通知书。 二、核心复核 1.柜员审核 通知书是否加盖放款单位公章和名章,有权人是否签字。 单位名称与借据号、贷款账号是否相符。 2.业务处理 25 使用【2050贷款预展期】交易,操作标志默认“复核”, 输入借据号回车,系统联动显示出相关账户信息, 核对无误后提交。 3.凭证处理 通用业务凭证加盖业务章和经办人名章作当日传票, 申请书加盖附件章作传票附件。 3.13.3操作要点提示 本交易只是登记展期信息,并不做实际展期处理,实际展期由贷款到期日批量自动处理。 3.13.4会计分录 无 3.14贷款机构变更,交易码2051, 3.14.1功能描述 本交易是用来将单或多笔借据从当前机构变更至其他机构。 3.14.2操作流程 一、提交资料 信贷部门提供书面申请,申请上应写明贷款借据号或业务编号、户名、转出机构、转入机构等要素,加盖印章及有权人签字后送交会计部门。 二、柜面受理 1.柜员审核 通知书是否加盖放款单位公章和名章,有权人是否签字。 26 单位名称与借据号、贷款账号是否相符。 2.业务处理 转出机构使用【2051贷款机构变更】交易,操作标志系统默认为“直通”, 输入贷款借据号,系统联动显示出相关账户信息, 第一页中转移标志处选择“转出”,输入转出机构、转入机构、管理机构, 第二页输入贷款借据号, 核对输入内容,核对无误后提交, 转入机构收到申请书后,使用【2051贷款机构变更】交易,操作标志系统默认为“直通”, 输入贷款借据号,系统联动显示出相关账户信息, 第一页中转移标志处选择“转入”,输入转出机构、转入机构、管理机构, 第二页输入贷款借据号, 核对输入内容,核对无误后提交, 3.凭证处理 转出机构和转入机构分别将通用业务凭证加盖业务章和经办人名章作当日传票, 申请书加盖附件章作传票附件。 3.14.3操作要点提示 1.贷款转出机构进行转出操作,贷款转入机构进行转入操作, 27 转出操作只是进行登记,转入操作提交后进行真正的账务处理, 2.可以一次转移多笔借据,统一制定一个编号,在第一页输入编号,在第二页输入要转移的各笔借据号。 3.转出时,业务编号可以手工录入,也可以不输入系统自动产生业务编号,转入时,业务编号要输入转出时生成的业务编号。转入信息要与转出信息一致。 4.贷款的管理机构和账务机构均可进行查询和归还,只做转出不提示不影响平帐。转出机构和转入机构管理机构输入不一致时可通过,以转入机构输入的管理机构为准。 5.转入机构操作时不输客户号和客户名也可通过,而转出机构为自动回显。当日转出,可在次日转入。如转错,可用8899冲账。 3.14.4会计分录 借,贷款科目,红字, 借,贷款科目,蓝字, 3.15贷款产品变更,交易码2052, 3.15.1功能描述 本交易用来完成贷款产品类型的变更,同时处理相应的账务转移。 3.15.2操作流程 一、提交资料 信贷部门提供书面申请,申请上应写明贷款借据号、户名、新 28 产品代码、新会计类别等要素,加盖印章及有权人签字后送交会计部门。 二、柜面受理 1.柜员审核 申请书是否加盖放款单位公章和名章,有权人是否签字。 单位名称与借据号、贷款账号是否相符。 2.业务处理 转出机构使用【2052贷款产品变更】交易,操作标志系统默认为“直通”, 输入贷款借据号,系统联动显示出相关账户信息, 输入新产品代码,选择新会计类别, 核对输入内容,核对无误后提交。 3.凭证处理 通用业务凭证加盖业务章和经办人名章作当日传票, 申请书加盖附件章作传票附件。 3.15.3操作要点提示 1.产品代码与会计类别可以一齐变更,也可分别变更。变更的项目需要输入或选择新的类别, 2.变更会计类别会进行帐务转移,将原产品的相关帐务信息转移到新产品下。 3.15.4会计分录 29 借,贷款科目,红字, 借,贷款科目,蓝字, 3.16贷款资料变更,交易码2053, 3.16.1功能描述 本交易用来完成贷款资料的变更,包括利率、还款账号、还款方式。 3.16.2操作流程 一、提交资料 信贷部门提供书面申请,申请上应写明贷款借据号、户名、变更内容等要素,加盖印章及有权人签字后送交会计部门。 二、柜面受理 1.柜员审核 申请书是否加盖放款单位公章和名章,有权人是否签字。 单位名称与借据号、贷款账号是否相符。 2.业务处理 使用【2053贷款资料变更】交易,操作标志系统默认为“直通”, 输入贷款借据号,系统联动显示出相关账户信息, 光标移到要变更的项目,输入变更后的内容, 核对输入内容,核对无误后提交。 3.凭证处理 通用业务凭证加盖业务章和经办人名章作当日传票, 申请书加盖附件章作传票附件。 30 3.16.3操作要点提示 1.修改利率可直接输入新的利率, 2.修改还款账号可以变更借款人的还款账号,也可以单个还款账号变更为多个还款账号, 3.还款方式有4种,但不可以任意变更,有一定限制,1和2可以互相转换,3和4可以互相转换,2可以转换3、4,其他不能互转。,1-利随本清,2-多次还本,3-等额还款,4-等本还款, 4.单个还款账号变更校验客户号,单个变多个还款账号可增加第三人还款,多个还款账号可变成一个还款账号。 3.16.4会计分录 无 3.17贷款形态逆转,交易码2054, 3.17.1功能描述 本交易支持呆账转呆滞,核销贷款转正常贷款 , 3.17.2操作流程 一、提交资料 信贷部门提供书面申请,申请上应写明贷款借据号、户名、原 贷款形态、变更后贷款形态等要素,加盖印章及有权人签字后送交会计部门。 二、柜面受理 1.柜员审核 31 申请书是否加盖放款单位公章和名章,有权人是否签字。 单位名称与借据号、贷款账号是否相符。 2.业务处理 使用【2054贷款形态逆转】交易,操作标志系统默认为“直通”, 输入贷款借据号,系统联动显示出相关账户信息, 在贷款形态处选择要变更的形态, 核对输入内容,核对无误后提交。 3.凭证处理 通用业务凭证加盖业务章和经办人名章作当日传票, 申请书加盖附件章作传票附件。 3.17.3操作要点提示 核销贷款转正常贷款属于贷款账户状态的转换,贷款形态不变,还是为呆账。 贷款形态包括,正常,逾期,呆滞,呆账, 贷款账户状态包括,正常,销户,已核销,准销户,录入。 3.17.4会计分录 ,1,呆帐,,呆滞 借,呆帐XX贷款,红字, 借,呆滞XX贷款,蓝字, ,2,已核销,,正常 借,呆帐准备金,红字, 32 贷,呆帐XX贷款,红字, 收,已核销呆帐本金,红字,应收已核销坏账 已核销呆帐应收利息,红字,应收已核销呆账贷款 付,表外应收利息,红字, 3.18逾期贷款展期,交易码2055, 3.18.1功能描述 对逾期贷款直接展期, 不需要做预展期操作,本交易主要用于特殊情况下, 对逾期贷款直接展期。 3.18.2操作流程 一、提交资料 信贷部门提供书面申请,申请上应写明贷款借据号、户名、展期号、展期到期日、展期金额等要素,加盖印章及有权人签字后送交会计部门。 二、柜面受理 1.柜员审核 申请书是否加盖放款单位公章和名章,有权人是否签字。 单位名称与借据号、贷款账号是否相符。 2.业务处理 使用【2055逾期贷款展期】交易,操作标志系统默认为“直通”, 输入贷款借据号,系统联动显示出相关账户信息, 输入展期合同号、展期到期日、展期金额, 核对输入内容,核对无误后提交。 33 3.凭证处理 通用业务凭证加盖业务章和经办人名章作当日传票, 申请书加盖附件章作传票附件。 3.18.3操作要点提示 1.有欠息不能展期, 2.展期到期日大于下次还款日, 3.贷款本金由逾期转为正常,冲减应计罚息同时产生应计利息, 4.只允许逾期贷款展期,正常、呆账、呆滞贷款不允许用该交易作展期, 5.逾期时间如果超过一个结息周期,则不允许做展期。 3.18.4会计分录 借,正常贷款 贷,逾期贷款 4、表外资产业务流程 4.1表外资产业务开户,交易码2350, 4.1.1功能描述 用来对表外业务进行开户的交易,包括保函、贷款承诺等业务,操作模式由信管系统发起录入,会计在核心复核。 4.1.2操作流程 一、提交资料 客户经理在信管系统中录入信息,审批通过后发送出账信息, 34 打印放款通知书。 二、柜面受理 1.柜员审核 通知书是否加盖放款单位公章和名章,有权人是否签字。 单位名称与借据号、贷款账号是否相符。 2.业务处理 使用【2350表外资产业务开户】交易,操作标志默认“复核”, 输入协议号回车,系统联动显示出相关账户信息, 输入手续费收取账号, 核对输入内容,核对无误后提交。 3.凭证处理 通用业务凭证加盖业务章和经办人名章作当日传票, 放款通知书加盖附件章作传票附件。 4.3.3操作要点提示 系统自动联动收取手续费。 4.1.4会计分录 借,存款科目 贷,手续费收入 收,表外科目 4.2资产表外业务核销,交易码2352, 4.2.1功能描述 35 本交易用来核销表外资产, 4.2.2操作流程 一、提交资料 信贷部门提供书面申请,申请上应写明表外业务协议号、户名、金额等要素,加盖印章及有权人签字后送交会计部门。 二、柜面受理 1.柜员审核 申请书是否加盖单位公章和名章,有权人是否签字。 单位名称与协议号、贷款账号是否相符。 2.业务处理 使用【2352资产表外业务核销】交易,操作标志默认“复核”, 输入协议号回车,系统联动显示出相关账户信息, 核对输入内容,核对无误后提交。 3.凭证处理 通用业务凭证加盖业务章和经办人名章作当日传票, 申请书加盖附件章作传票附件。 4.2.3会计分录 付,表外资产科目,保函, 4.3资产表外业务单笔查询,交易码2360, 本交易用于查询表外业务协议下详细信息。 4.4资产表外业务组合查询,交易码2361, 本交易根据输入数据项组合查询条件,查询出符合所有输入条 36 件的表外业务。 5、查询业务 5.1贷款信息查询,2060, 本交易用来查询贷款的详细信息,包括参数信息和账户信息,可以查询出整笔贷款的所有信息,包括账户、期供以及各类控制参数。 5.2贷款概要信息查询,2061, 根据贷款借据号或账号, 查询贷款账户主要信息、本金和利息的余额,如果要查询贷款借据的全部信息,可使用【2060贷款信息查询】交易。 5.3贷款期供信息查询打印,2062, 本交易用来查询贷款历史期供的明细和贷款未来归还的试算,根据输入的账号或借据号试算归还期数、利息和本金,并可将试算返回结果打印出来。 5.4贷款帐交易明细查询,2063, 本交易用来查询贷款账历史明细记录。根据输入数据查询符合条件的记录,如果输入借据号,查询的结果是该笔借据的贷款业务交易明细,如果借据号、贷款账号和营业机构都不输,则营业机构默认取当前交易机构,查询的结果是当前交易机构所有贷款业务交易明细。 5.5客户账交易明细查询,2064, 37 本交易用来查询客户交易明细记录,如果只输入借据号或贷款账号,则查询该笔贷款的客户账交易明细,包括多个还款账号,,如果只输入客户账号,则查询该客户账号下所有贷款的交易明细,如果都输入,则查询该笔贷款的该客户账号的交易明细, 5.6贷款期供交易明细查询,2065, 本交易用来查询贷款的期供交易明细记录, 5.7贷款利率变更明细查询,2066, 本交易根据输入的贷款借据号查询出某段时间的利率变更历史明细,如果起始日期和终止日期不输查询全部记录,查询笔数默认为20笔, 5.8贷款形态转移明细查询,2067, 本交易根据输入贷款借据号查询贷款某段时间形态转移的历史明细, 5.9贷款组合查询,2068, 本交易根据输入数据项组合查询条件,查询出符合所有输入条 件的贷款,本交易支持模糊查询,如果什么条件也不输,则查询出本机构的所有贷款。 5.10贷款贴息交易明细查询,2069, 本交易可以从两个方向查询贴息历史明细,根据输入的贴息账户查询出该账户的贴息历史明细,或者根据输入的借据号查询该借据的贴息历史明细,如果起始日期和终止日期不输查询全部记录, 38 5.11还款计划试算,2070, 本交易用来完成贷款归还的试算。 利随本清时,需输入金额、还款方式、起止日期、利率、计息规则。 多次还息,一次还本时,需输入金额、还款方式、起止日期、利率、计息规则、还款周期。 等额本息,需输入金额、还款方式、起止日期、利率、计息规则、还款周期、等额处理规则。 等额本金,需输入金额、还款方式、起止日期、利率、计息规则、还款周期、等额处理规则,根据需要输入一个每月还本额或不输入由系统自动计算,另外还可以支持本金分段。 5.12贷款展期查询,2072, 本交易是用来查询某笔借据的展期情况,可以根据输入的贷款展期状态查询展期登记信息。 5.13贷款提前还款期供试算,2074, 本交易用于进行分期供款的还款试算。输入贷款借据号或贷款账号,输入金额,提交后,在第二页显示提前还款后还款计划的变更明细,如果贷款有欠款,不允许试算。 5.14贷款账户变更明细查询,2075, 本交易用来查询所有通过2053交易进行账户数据修改的日志信息,可通过借据号、交易流水号、柜员等关键字,并根据需要设 39 定起止日期,来查询2053交易输入窗体上所有可更变字段的原值,新值,操作工号,变更日期等数据,并可以打印清单。 5.15信管交易结果查询,2080, 本交易根据输入的业务编号、交易日期、流水号等信息组合查询某一交易指令的当前处理结果,主要用来对于录入复核模式的交易,信管系统在发起录入指令之后,查询核心系统是否已完成复核处理。 5.16客户回单打印,2081, 本交易用来补打客户还款回单,包括交易和批处理还款。 5.17贷款账户计息明细查询,2097, 本交易用来查询贷款每日的应计利息。 5.18贷款机构转移明细查询,2098, 本交易用来查询贷款进行机构转移的明细信息。 6、抵债资产 6.1 抵债资产登记,交易码2250, 6.1.1功能描述 本交易用来登记新增的抵债资产信息,入账机构输入抵债资产所属的营业机构。 6.1.2操作流程 一、提交资料 抵债资产管理部门出具抵债资产登记申请表。 二、柜面受理 40 1.柜员审核 审核协议或文件夹是否真实有效, 申请表是否加盖管理部门公章,有权人是否签字, 2.业务处理 使用【2250抵债资产登记】交易, 操作标志选择“录入”, 根据申请表内容输入抵债资产编号、名称、入账机构、客户号等信息。 待转抵债资产处输入金额。 3.凭证处理 通用凭证作传票,其他文件等作附件。 6.1.3会计分录 收,8133收到抵债资产 6.2抵债资产入账,交易码2251, 6.2.1功能描述 本交易用来完成银行在收到抵债资产产权后,依法进行资产入账和贷款归还,本交易只登记待归还贷款的相关费用和应还金额,还本金额,还表内息金额,还表外息金额划入待变现抵债资产,,应还金额款项划入抵债资产专户,不做实际还款处理。贷款归还由贷款特殊归还交易完成。 6.2.2操作流程 41 一、提交资料 抵债资产管理部门提交抵债协议、法院裁决书或其他有效文件,并出具抵债资产入账申请表。 二、柜面受理 1.柜员审核 审核协议或文件夹是否真实有效, 申请表是否加盖管理部门公章,有权人是否签字, 2.业务处理 使用【2251抵债资产入账】交易, 根据申请表内容输入抵债资产编号、名称、入账机构、客户号等信息。 待转抵债资产处输入金额。 3.凭证处理 通用凭证作传票,其他文件等作附件。 6.2.3会计分录 借,待处理抵债资产 ,181599其他抵债资产, 贷,抵债资产暂收户,等于还贷金额与还费金额合计, 还款金额=还本金额+还表内息金额, 待变现抵债资产,181699其他抵债资产-待变现, 付,待转抵债资产 6.3抵债资产处置,交易码2252, 42 6.3.1功能描述 本交易用来完成对已登记或入账的抵债资产进行处置,将待处理抵债资产款项划入抵债资产暂付专户,待变现抵债资产划入抵债资产暂收专户。 6.3.2操作流程 一、提交资料 抵债资产管理部门抵债资产处置申请表。 二、柜面受理 1.柜员审核 审核申请表是否真实有效, 申请表是否加盖管理部门公章,有权人是否签字, 2.业务处理 使用【2252抵债资产处置】交易, 根据申请表内容输入抵债资产编号,系统显示抵债资产名称、营业机构、客户号等信息, 输入待处理抵债资产、抵债资产暂付户、待变现抵债资产、抵债资产暂收户的金额。 3.凭证处理 通用凭证作传票,其他文件等作附件。 6.3.3会计分录 借,待变现抵债资产 43 贷,抵债资产暂收户 借,抵债资产暂付户 贷,待处理抵债资产 6.4抵债资产维护,2253, 本交易用来修改已登记或入账的抵债资产的信息,包括调整抵债资产用来归还贷款的指定金额。 6.5抵债资产查询,2260, 本交易用来查询抵债资产信息以及与贷款的关联信息, 6.6抵债资产糊糊查询,2261, 本交易用来根据抵债资产编号、营业机构、客户号的组合来查询抵债资产相关信息。 6.7抵债资产明细查询,2262, 本交易用来查询抵债资产历史明细记录。 44 下面红色字体部分是赠送的散文欣赏摘自网络，不需要的朋友下载后可以编辑删除～～～谢谢～～～ 可依靠的唯有自己 这是发生在一个普通犹太人家庭里，父亲和儿子的故事: 儿子叫约翰，在他4岁那年，有一天他和姐姐在客厅玩捉迷藏。他们玩得正高兴，父亲抱起小约翰，把他放在沙发椅上面，然后伸出双手做出接的姿势，叫他往下跳。小约翰毫不犹豫地往下跳，在即将抓住父亲的瞬间，父亲缩回了双手，约翰摔到了地板上，他号啕大哭起来。小约翰向坐在沙发上的妈妈求助，妈妈若无其事地坐着，并不去扶他，只是微笑着说:“呵，好坏的爸爸～”父亲站在一边，以嘲弄的眼光望着上当受骗的小约翰。 这便是犹太家庭教子的方法之一，这样做的目的是灌输给孩子一个理念:社会是复杂的，不要轻信他人，唯一可依赖的就是自己。 犹太家庭的孩子都要回答这样一个问题:“假如有一天房子被烧着了，你将带着什么东西逃跑,”如果孩子回答是钱财，母亲会进一步问:“有一种没有形状、没有颜色、没有气味的宝贝，你知道是什么吗,”如果孩子回答不出来，母亲会告诉他:“孩子，你 45 要带走的不是钱财，而是智慧。因为智慧是任何人都抢不走的，你只要活着，智慧就永远跟着你。” 你对爸爸的爱，远远胜过那部车 一个犹太家庭的父亲，存钱存了很久，终于买了一辆自己向往已久的新车。新车开到家后，他珍爱有加，每天都要洗车打蜡。他5岁的儿子见父亲这么爱车，也常常乐此不疲地帮爸爸一起洗车。 有一天，这位父亲开车回到家后，累得一动也不想动。于是他决定破一次例，改天再洗车，尽管自己的爱车因淋了雨，而显得脏乱不堪。 这时，5岁的儿子见父亲这么累，就自告奋勇地要帮爸爸洗车，见他这么小的年纪，就知道体谅自己，心里甚感欣慰，便放手让儿子去洗。 儿子要动手洗车了，却找不到洗车用的毛巾。于是他走进厨房，立刻便想到母亲平时煮菜洗锅时，都是用钢刷使劲刷才刷干净的，所以既然没有毛巾，就用钢刷吧～他拿起钢刷用力地洗起车来，一遍又一遍，像刷锅一样地刷车。 等他洗完之后，听见“哇”的一声，他失声大哭起来，车子怎么都花了,这下可闯大祸了，他急忙跑去找父亲，边哭边说:“爸爸，对不起，爸爸，你来看～”父亲疑惑地跟着儿子走到车旁，他也“哇”的一声，“我的车，我的车～” 这位父亲怒气冲冲地走进房间，气急败坏地跪在地上祷告:“上帝呀，请你告诉我，我该怎么做,那是我新买的车，一个月不到，就变成这样，我该怎么处罚我的孩子,” 他才祷告完，耳边忽然出现一个声音“世人都是看表面，而我却是看内心～”突然间，他彻悟了。 他走出房门，儿子正害怕地流着泪，动也不敢动。 父亲走上前去，把孩子紧紧地拥在怀里，亲切地说:“谢谢你帮爸爸洗车，爸爸对你的爱，远远胜过对那部车子。” 凡事要透过表面去看本质，当家人或朋友无意间做错了某件事时，我们要理智对待，不要只看事情的表面，而忽略他们内心真实的想法。学会用爱心去包容爱心，家会让你感觉自己的周围，时时洋溢温暖的阳光。 小饭馆的生意很好，因为物美价廉，因为他的谦和和妻子的热情。每天早晨，三四点钟他就早早起来去采购，直到天亮才把所需要的蔬菜、鲜肉拉回家。没有雇人手，两个人忙得像陀螺。常常，因为缺乏睡眠，他的眼睛红红的。 不久，一个推着三轮车的老人来到他门前。她驼背，走路一跛一跛的，用手比划着，想为他提供蔬菜和鲜肉，绝对新鲜，价格还便宜。老人是个哑巴，脸上满是灰尘，额角和眼边的几块疤痕让她看上去面目丑陋。妻子不同意，老人的样子，看上去实在不舒服。可他却不顾妻子的反对，答应下来。不知怎的，眼前的老人让他突然想起了母亲。 46 老人很讲信用，每次应他要求运来的蔬菜果然都是新鲜的。于是，每天早晨六点钟，满满一三轮车的菜准时送到他的饭馆门前。他偶尔也请老人吃碗面，老人吃得很慢，很享受的样子。他心里酸酸的，对老人说，她每天都可以在这儿吃碗面。老人笑了，一跛一跛地走过来。他看着她，不知怎的，又想起了母亲，突然有一种想哭的冲动。 一晃，两年又过去了，他的饭馆成了酒楼，他也有了一笔数目可观的积蓄，买了房子。可为他送菜的，依旧是那个老人。 又过了半个月，突然有一天，他在门前等了很久，却一直等不到老人。时间已经过了一个小时，老人还没有来。他没有她的联系方式，无奈，只好让工人去买菜。两小时后，工人拉回了菜，仔细看看，他心里有了疙瘩，这车菜远远比不上老人送的莱。老人送来的菜全经过精心挑选，几乎没有干叶子，棵棵都清爽。 只是，从那天后，老人再未出现。 春节就要到了，他包着饺子，突然对妻子说想给老人送去一碗，顺便看看她发生了什么事。怎么一个星期都没有送菜,这可是从没有过的事。妻子点头。 煮了饺子，他拎着，反复打听一个跛脚的送菜老人，终于在离他酒楼两个街道的胡同里，打听到她了。 他敲了半天门，无人应答。门虚掩着，他顺手推开。昏暗狭小的屋子里，老人在床上躺着，骨瘦如柴。老人看到他，诧异地睁大眼，想坐起来，却无能为力。他把饺子放到床边，问老人是不是病了。老人张张嘴，想说什么，却没说出来。他坐下来，打量这间小屋子，突然，墙上的几张照片让他吃惊地张大嘴巴。竟然是他和妈妈的合影～他5岁时，10岁时，17岁时……墙角，一只用旧布包着的包袱，包袱皮上，绣着一朵梅花。他转过头，呆呆地看着老人，问她是谁。老人怔怔地，突然脱口而出:儿啊。 他彻底惊呆了～眼前的老人，不是哑巴,为他送了两年菜的老人，是他的母亲, 那沙哑的声音分明如此熟悉，不是他母亲又能是谁,他呆愣愣地，突然上前，一把抱住母亲，号啕痛哭，母子俩的眼泪沾到了一起。 不知哭了多久，他先抬起头，哽咽着说看到了母亲的坟，以为她去世了，所以才离开家。母亲擦擦眼泪，说是她让邻居这么做的。她做工的爆竹厂发生爆炸，她侥幸活下来，却毁了容，瘸了腿。看看自己的模样，想想儿子进过监狱，家里又穷，以后他一定连媳妇都娶不上。为了不拖累他，她想出了这个主意，说自己去世，让他远走他乡，在异地生根，娶妻生子。得知他离开了家乡，她回到村子。辗转打听，才知道他来到了这个城市。她以捡破烂为生，寻找他四年，终于在这家小饭馆里找到他。她欣喜若狂，看着儿子忙碌，她又感到心痛。为了每天见到儿子，帮他减轻负担，她开始替他买菜，一买就是两年。可现在，她的腿脚不利索，下不了床了，所以，再不能为他送菜。 这种信任和理解真的很重要。 47 这个故事对于众多家长来说有很强的的启迪和警示作用:“你到底爱的是孩子，还是孩子努力的结果,如果是后者，那说明你不会爱～”亦或是“你到底是爱自己的孩子，还是爱那个你心目中的孩子,如果是后者，那说明你不会爱～”，往往，在和孩子互动过程中，我们关注自己的感受，关注孩子是否改错，关注孩子是否优秀，而我们忽略了关注孩子本身，这些都是打着爱的旗号伤害着孩子，但我们往往认为这就是爱。请牢记，孩子本身最重要～ 让孩子去开辟自己的天空 《一个犹太人的家庭教育》讲的是一个伟大的犹太母亲把三个孩子培养成才的理念和方法。这位母亲生在上海，父亲是犹太人，在她12岁那年去世了，随后母亲也离她而去，她成了孤儿。长大后在上海铜厂做女工，结婚后生下三个孩子，但不久后丈夫又离她而去了。为了逃避痛苦，她成为中以建交后第一批回到以色列的犹太后裔。 为了生存，也为了三个孩子能早日回到以色列，她先发奋学习希伯来语，然后，在路边摆了个小摊卖春卷。以色列的官方货币是谢克尔，一谢克尔兑换人民币2块钱，更小的币值是雅戈洛，一谢克尔等于100雅戈洛。她的春卷小摊每天只能赚到十来个谢克尔…… 1993年，她接回了三个孩子，大儿子14岁，二儿子13岁，小女儿11岁。开始她一直秉承再苦不能苦孩子的原则，依旧做着合格的中国式妈妈。把孩子送去学校读书，她卖春卷，孩子放学，她就停止营业，在小炉子上面给他们做馄饨或者面条。这一幕被邻居看到了，就来训斥大儿子:“你已经是大孩子了，你应该学会去帮助你的母亲，而不是看着你母亲忙碌，自己就像废物一样。”然后转过头训斥母亲:“不要把那种落后的中国式教育带到以色列来……” 大儿子和她都很难受，但他们都在慢慢地改变，大儿子不但学会了做春卷，还把春卷带到学校卖，每天，三个小孩子能赚到10个谢克尔，回家交给母亲。母亲觉得很心酸，让他们小小年纪就担起生活的担子，但犹太人不这么认为，在犹太家庭里，孩子们没有免费的食物和照顾，任何东西都是有价格的，每个孩子都必须学会赚钱，才能获得自己需要的一切。 于是妈妈不再提供免费的餐食和服务，同时也给他们赚钱的机会，以每个春卷30雅戈洛的价钱批发给他们，带到学校后，可自行加价出售，利润部分自由支配。 三个孩子卖春卷的方式竟然截然不同。小女儿最老实，按老价钱50雅戈洛一个零售;二儿子则以40雅戈洛的价钱批发给学校餐厅，每天让他送100个春卷;大儿子则举办了一个“带你走进中国”的讲座，讲座的噱头就在于可以免费品尝美味的中国春卷，但需要买入场券，每人10雅戈洛，结果收入1500雅戈洛。 随后他们琢磨出了更多更新颖的赚钱方法，他们很努力地去学习和思考，学业并没有受到任何影响。 48 同样作为父母，是不是应该引起我们的反思,我们每天一睁开眼睛就为了孩子忙活，做饭、洗衣服、接送、辅导作业，然后才是做自己的事情，每天忙的团团转，累得筋疲力尽。一发牢骚，孩子还会心生厌烦，根本不理解我的付出。再回头看看，每一位中国母亲不都是这样吗,这样我们就很伟大吗,我们付出了很多，却造就了一个又一个“小皇帝”、“小公主”…… 我们希望孩子成才，却又过度的保护他们，使得孩子变得无能无法自立;过分的溺爱，带来孩子的无情;过多的干涉，让孩子多了很多无奈;过多的指责，让孩子变得不知所措，找不到前进的方向…… 想要为孩子创造一个无忧无虑，快乐成长的天空，但却发现自己完完全全的占据了创造者的位置，其实，这个位置也要有一部分让孩子承担。现在的照顾，也许会暂时保护着他们，但是他们总有一天会长大，会在长大后遇到许许多多的困难，那个时候，我们是如何也帮不了他们的……也许，让孩子过早的面对金钱面对名利面对社会，会有不舍和心疼，但他们总有一天要面对，总有一天要承担。 我们为何不像那位犹太母亲那样，放开手，让孩子自己去开辟属于他们自己的天空呢, 49