刍议森林资源资产抵押贷款的小额贷款

刍议森林资源资产抵押贷款的小额贷款 2007年第11期?群言堂 刍议森林资源资产抵押贷款的小额贷款 .浙江工业大学汪永红祝锡萍 摘要:简要地介绍了森林资源资产抵押贷款和小额贷款的概念及特征,提出森林资源资产抵 押贷款是小额贷 款在林业领域有效载体的新论述. 关键词:森林资源资产抵押贷款小额贷款 中图分类号:F326.2 森林资源资产抵押贷款是个新生事物,白2003年 以来,在浙江,福建,湖南等省经历了基层自发产生(自 下而上)和政府部门试点(自上而下)两个阶段.从 已有的实践来看,森林资源资产抵押贷款就是森林资 源资产权利人将其拥有的森林,林木的所有权或使用 权和林地的使用权作为担保,向银行,农信社等金融机 构借款,或者由专业担保公司担保借款,而森林资源权 利人以林权向其反担保的行为. 森林资源资产抵押贷款的本质在于森林资源资产 的变现.通俗地说,就是”活树’’变”活钱”,即在传统的 林业财政投入体制外开辟新的林农个人直接投入的资 金渠道.森林资源资产抵押贷款是林业融资领域的一 项金融创新.鉴于全国各省及省内各地区经济发展水 平不一,观念不同,森林资源资产抵押贷款的具体操作 模式和操作方式也会有所不同.开展森林资源资产抵 最基本的条件是要 押贷款需要具备一定的基础条件, 具备丰富的森林资源,林权改革要到位,此外还需要相 关的政策和法规来配套.各地经济发展水平不一,配套 政策也有所区别. 浙江是全国唯一的率先建设林业现代化试点省. 森林资源资产抵押贷款是浙江省在物权完善和林权改 革到位的前提下,满足脱贫致富,兴林富民的资金需求 的重要举措之一.下面从小额贷款的角度来看森林资 源资产抵押贷款在林业领域的实施意义. 一 ,小额贷款的概念及特征 按照小额贷款峰会(MicrocreditSummit)的定义, 小额贷款(Microcredit)是一种手段,通过向赤贫者提供 小额信贷以资助他们从事一些基本的生产活动,白谋 生计,从而使他们获得自己及家人生活所需要的收入. 目前国际上相对成熟的小额贷款模式有四种,即 孟加拉格莱珉银行模式(cB),玻利维亚阳光银行模式 (BancoSo1),印尼人民银行村行模式(BRI—unit),国际 社区资助基金会乡村银行模式(FINCA—VB).这些模式 的具体操作方式各不相同,但都是适应各国国情而产 生的.我国借鉴的是格莱珉银行模式. 区分普通贷款和小额贷款,目前国际上还没有统 一 的标准.综观各国小额贷款的实际开展情况,小额贷 款普遍具有以下三个特征:一是信贷规模较小或微小; ? +一+??+”+??+??+??+??+一+??+??+??+一+??+??+??+??+??+??+??+一+”+”+??—?卜一+一 +??+??+一+一+一+一+一—?卜一—?卜一—?卜? 的事业心,进取心,勤奋努力钻研业务,使自己的知识和技 能适应所从事工作的要求,忠实,认真地履行会计职责. (2)熟悉法规.会计人员应当熟悉财经法律,法规和国 家统一的会计制度,能正确领会各项法律,法规和制度精 神,这样才能在处理各项经济业务时知法依法,知章循章, 依法把守关口. (3)依法办事.会计人员应当按照有关法律,法规和国家 统一的会计制度的要求从事会计工作,办理会计业务事项, 依法履行监督义务,保证提供的会计信息合法,真实,准确, 及时,完整,敢于抵制歪风邪气,同一切违法乱纪的行为做 斗争. (4)客观公正.会计人员在处理会计事务中应当实事求 是,客观公正.真实地反映客观经济活动是会计的首要职 责,会计从业人员在会计信息加工,会计政策选择,会计方 法确认过程中,均应以事实为依据,而不能凭空虚构,伪造, 篡改,同时会计工作涉及各方面利益,包括国家利益,本单 位利益,个人利益以及社会公众利益,会计人员要公平,公 正地对待各方面利益,不能牺牲国家和公共利益换取本单 位或个人利益. 收稿日期:2007-11-05 责任编辑:杜咏梅 ? 47? ?群言堂2007年第11期 二是信贷对象适用小型企业或低收入家庭(主体是农 民);三是信贷目的是为了简单生产和简单再生产的投 入,具有社会公益和对弱势群体补贴的性质. 二,格莱珉银行和穆罕默德?尤努斯带给我们的关 于小额贷款的重要启示 提到小额贷款,不可不提穆罕默德?尤努斯.孟加 拉国吉大港大学经典经济学教授穆罕默德?尤努斯执 着于”穷人不值得信任是谎言”的信念,历尽艰辛,不断 探索,于20世纪70年代末创办了格莱珉银行 (GrameenBank,在孟加拉语里是农村银行的意思).格 莱珉银行在向穷人发放小额贷款的同时,也办理存款 业务,是一家典型的商业银行.这家银行为孟加拉国7 万多个村庄提供信贷服务,创办至今已使孟加拉国600 多万穷人摆脱了贫困,取得了举世瞩目的扶贫成就.同 时,银行的偿债率高达98%,经济效益可观,足以让世 界上任何商业银行感到嫉妒.而且,每一位借贷者(主 要是贫民)都拥有这家银行一份不可转让的股份,占据 这家银行92%的股份(余额由政府持有).格莱珉银行 实实在在是一家为穷人服务的银行,经济效益突出的 银行,也是穷人自己的银行. 穆罕默德?尤努斯在商业银行模式下,针对穷人的 实际,设计和创新了许多贷款方式和条件.小额贷款的 理念也传播到50多个国家和地区,赢得了众多国家政 策制定者们的认可.穆罕默德?尤努斯和格莱珉银行的 成功带给我们的启示主要有三点:一是具有强烈的社 会责任感,信任穷人人格,扶持穷人,使银行不再仅仅 是富人的银行.二是不断地实行金融产品和金融工具 的创新,用实际行动帮助穷人摆脱愚昧和落后.三是扶 贫与商业运作紧密结合,实现扶贫与赢利两个目标的 双赢. 三,连续三个中央一号文件提出的关于小额贷款 的政策要求 2005年《中共中央国务院关于进一步加强农村工 作提高农业综合生产能力若干政策的意见》提出要推 进农村金融改革和创新,培育竞争性的农村金融市场, 有关部门要抓紧制定农村新办多种所有制金融机构的 准入条件和监管办法,在有效防范金融风险的前提下, 尽快启动试点工作.有条件的地方,可以探索建立更加 贴近农民和农村需要,由自然人或企业发起的小额信 贷组织. 2006年《中共中央国务院关于推进社会主义新农 村建设的若干意见》提出加快推进农村金融改革,大力 培育由自然人,企业法人或社团法人发起的小额贷款 组织,有关部门要抓紧制定. ? 48? 2007年《中共中央国务院关于积极发展现代农业 扎实推进社会主义新农村建设的若干意见》提出大幅 度增加对”三农”的投入,加快制定农村金融整体改革 方案,努力形成商业金融,合作金融,政策性金融和小 额贷款组织互为补充,功能齐备的农村金融体系,探索 建立多种形式的担保机制,弓f导金融机构增加对”三 农”的信贷投放. 从连续三个中央一号文件,可以解读出我国要加 快金融改革与创新,要建立小额贷款的金融组织与金 融体系. 四,森林资源资产抵押贷款是小额贷款在林业领 域的有效载体 浙江的森林面积584.42万hm,森林覆盖率 60.5%,在地理特征上有”七山一水两分田”之称.山地 是浙江农村最重要的生产资料之一.浙江全省农业人 口2000多万,农业人口能否脱贫致富奔小康直接关系 到浙江的现代化建设.而农业人口的脱贫致富在很大 程度上需要依靠发挥山的潜力和林的优势. 森林资源资产抵押贷款,单户贷款额度较小,贷款 对象主要是林农个人和小型林业企业,贷款目的是为 了增加林农个人的简单生产投入和企业的简单再生产 投入,具有对林农这一弱势群体和林业这一弱质产业 进行扶持的性质.林农个人和小型林业企业通过森林 资源资产抵押贷款获得资金后,可用于造林或扩大林 业生产规模,提高生产积极性,促进造林投资主体多元 化格局的形成和林业集约经营水平的提高,使得资金 流,技术流,信息流向林业聚集,对于推动浙江林业发 展,增加农民收入,促进社会主义新农村建设具有重大 的现实意义. 综上所述,森林资源资产抵押贷款符合小额贷款 的基本特征.鉴于农业人口(含林农)无论从全国还是 浙江来说都属于相对贫困阶层,农业人口是全国(含浙 江)贫困人口主体的事实,以及社会主义新农村建设的 政策导向,可以认为,森林资源资产抵押贷款是我国小 额贷款在林业领域的有效载体. 参考文献: 1.杜晓山等编着.中国小额信贷十年【M].北京:中国社会科学出版 社,2005 2.凌华薇.尤努斯叩门fJ].财经,2006(22) 3.联合国粮食及农业组织.亚洲太平洋地区部分国家林业政策【M]. 北京:中国农业科学技术出版社,2002 5.石峰,李智勇等.市场经济国家的国有林发展模式与发展道路【M】. 北京:中国林业出版社,1998 收稿日期:2007-10-22 责任编辑:杜咏梅