固定资产业务处理

固定资产业务处理 1. 固定资产管理系统初始设置 2. 固定资产管理系统日常业务处理 3. 固定资产管理系统期末处理 一、 初始设置 1、 控制参数。 控制参数 参数设置 约定与说明 我同意 启用月份 实验当月 折旧信息 本山账套计提折旧; 折旧方法:平均年限法; 折旧汇总分配周期:1个月; 当“月初已计提月份,可使用月份-1”，将剩余折旧全部提足 编码方式 资产类别编码方式:2112; 固定资产编码方式:按“类别编码+部门编码+序号”自动编码，卡片序号长度为“3” 财务接口 与账务系统进行对账; 对账科目: 固定资产对账科目:1501固定资产; 累计折旧对账科目:1502累计折旧 补充参数 业务发生后立即制单; 月末结账前一家要完成制单登账业务; 固定资产缺省入账科目:1501，累计折旧缺省入账科目:1502 2(资产类别。 编码 类别名称 净残值率 单位 计提属性 01 交通运输设备 4% 正常计提 011 经营用设备 4% 正常计提 012 非经营用设备 4% 正常计提 02 电子设备及其他通讯设备 4% 正常计提 021 经营用设备 4% 台 正常计提 022 非经营用设备 4% 台 正常计提 3(部门及对应折旧科目 部门 对应折旧科目 总经理办公室、财务部、供应部 管理费用/折旧费 销售部 营业费用/折旧费 制造车间 制造费用/折旧费 4(增减方式的对应入账科目。 增减方式目录 对应入账科目 增加方式:直接购入 100201，工行存款 减少方式:毁损 1701，固定资产清理 5(原始卡片。 固定资产名称 类别编号 所在部门 增加方式 可使用年限 开始使用日期 原值 累计折旧 对应折旧科目名称 轿车 012 总经理办公室 直接购入 6 2008-11-1 215470 37244.75 管理费用/折旧费 笔记本电脑 022 总经理办公室 直接购入 5 2008-12-1 28900 5548.80 管理费用/折旧费 传真机 022 总经理办公室 直接购入 5 2008-11-1 3510 1825.20 管理费用/折旧费 微机 021 制造车间 直接购入 5 2008-12-1 6490 1246.08 管理费用/折旧费 制造车间 直接购入 5 2008-12-1 6490 微机 021 1246.08 管理费用/折旧费 合计 260860 47120.91 注:净残值率均为4%，使用状况均为“在用”，折旧方法均采用平均年限法(一)。 二、日常及期末业务 1(1月21日，财务部购买扫描仪一台，价值1500元，净残值率4%，预计使用年限5年。 2(1月23日，对轿车进行资产评估，评估结果为原值200000元，累计折旧45000元。 3(1月31日，计提本月折旧费用。 4(1月31日，生产部毁损计算机一台。