税政法规股二00八年年度工作总结

税政法规股二00八年年度 县国税局: 2008年,在县局党组的直接领导和市局流转税科、所得税科、进出口税收管理科、法规科的指导下,我股紧紧围绕县局中心工作,以求真务实、改革创新为基础,以推进依法行政、依法治税为重点,以促进税收政策贯彻落实、构建和谐国税为目标,在人员少、任务重、中心工作多的情况下,基本完成了各项工作任务,取得了一定的成绩。现将2008年年度工作总结及明年工作汇报如下: 一、2008年工作总结 (一)强化税法宣传培训效果,增强税收风险防范能力 做好税收政策的宣传和培训,提高税务干部依法治税能力和纳税人诚信纳税意识,是我股的中心工作之一。为了达到目的,一是充实税务干部税收业务,充分利用“六员培训”、“周五学习日”机会,对新出台的税收政策及及时组织传达学习,选派业务骨干参加省、市局的各项业务培训,提高了全局人员对税收政策的理解掌握能力。二是加强对企业法人代表、财务人员税收政策的宣传和培训工作。4月份,我局举办了全县自营出口企业的法人代表、财务人员出口退(免)税知识培训班,新企业所得税法培训班,学习了有关税收政策,分析和讨论了日常工作中容易发生的问题及注意事项。三是利用“税法宣传月”活动时机,走上街头发放税 1 法宣传资料,走进学校讲解税法,坐堂接受纳税人咨询。四是平时将新的税收政策通过媒体传播、宣传栏宣传、直接送达等方式,及时向纳税人宣传,要求纳税人严格执行到位。一年来,通过宣传、学习和培训,我局干部职工税收执法基本到位,没有发生原则性的执法错误;纳税人的依法经营、诚信纳税意识进一步增强,没有发生重大偷、抗、骗税案件。 (二)树立依法行政、依法治税理念,严格执法管理 依法行政、严格执法是今年税务部门的重点治理工作,我股将这一精神贯穿于具体工作的始终,确保了税收执法行为的正确、规范、到位。 1、认真贯彻落实?行政许可法?。根据?国家税务总局关于普通发票行政审批取消和调整后有关税收管理问题的通知?(国税发…2008?15号)和?江西省国家税务局关于修改?江西省国税系统税务行政许可实施办法?的通知?(赣国税发[2008]180号)文件精神,我股派专人到省局学习,及时调整税务行政许可范围,抓好取消税务行政许可项目的后续管理监督工作。组织全体干部职工认真传达贯彻有关文件精神,不断规范许可行为,并加强对实施税务行政许可行为的监督检查,通过检查,发现了自身的不足,例如:行政许可资料填写还不很规范;行政许可申请基层单位传递不及时;行政许可事后监督、检查不够等。针对这些问题,我局进行了认真的纠正。一年来,我股共作出准予行政许可决定 22件,未发生一件许可决定差错。 2、严格增值税一般纳税人资格认定。增值税一般纳税人认定是加强增值税一般纳税人征收管理最前沿、最基础的工作,该认定的不认定、不能认定的进行了认定,都是错误的执法行为。为了做好增值税一般纳税人认定工作,我股严格按照增值税一般纳税人标准进行审核、报批,规范一户、认定一户,至12月10日止,新认定了15户新办企业为增值税一般纳税人,责令认定了2户老企业为增值税一般纳税人,取消了6户不合格增值税一般纳税人资格,确保了我县增值税一般纳税人管理未出大的问题。 3、加强企业减免税审核工作。为了把握好减免税的审核关,确保国家税款及时、足额入库,我股加强了减免税的审核工作。一是做好增值税免税纳税人的申请审核,二是做好企业所得税税前扣除的申请审核,三是做好减免税纳税人的年审工作。对纳税人提出的申请,我股都会同相关部门进行了实地核查,对经审核符合条件的,按规定的时间和程序上报县局或市局审批,让企业及时享受到优惠政策,对不符合条件的一律退回企业,并做好相关政策的宣传解释工作。今年我股共受理了16户减免税资格申请,通过书面审核和实地核查,有3户不符合条件,未取得免税资格,有13户通过了县局或市局审批,取得了减免税资格,其中:废旧物资经营企业8户,所得税税前扣除2户,资源综合利用产品 1户,农民专业合作社1户,销售自产农业产品1户。对27户老减免税户进行了年审,保留了25户,取消了2户免税资格。 4、抓好了新企业所得税法实施工作。新?企业所得税法?从2008年1月1日起执行,为了确保新企业所得税法在我县的顺利实施,我股做了大量的宣传、培训、调研和分析预测工作。一是做好内部的培训工作。组织全体干部职工对新企业所得税法及其实施条例逐条进行认真的学习和讨论并通过内网听取专家讲解,在4月份进行了专业考试。二是做好纳税人的宣传、培训工作。我股在加强平时宣传的基础上,于4月份组织企业财务人员举办了一期新所得税法培训班,详细讲解了新企业所得税法有关规定、变化和容易出现的问题,并组织纳税人积极参与了全市国税系统新企业所得税法电视大奖赛。三是做好调研、预测工作。由于相关政策的变化,不但会对企业所得税的收入有一定的影响,而且对企业所得税的征收管理会产生很多新的问题,为了认真贯彻实施新企业所得税法,全面掌握新法实施后企业所得税收入变化情况,正确分析新法实施对所得税征管的影响,根据市局工作安排,我股对新企业所得税法实施后收入的影响和征管的变化情况进行了测算和调研。3月份,我股选择了烟草、供电、三力制药三户企业所得税重点税源户按税率的变化、税前扣除的变化、税收优惠政策的变化分别进行了收入 的分析和预测,这三户企业2007年完成企业所得税877.9万元,税率调至25%后,将减少所得税收入58.9万元;小型微利企业按20%的税率计算将增加所得税5万元。招待业务费按实际发生额60%扣除的变化,对所得税收入增加15万元。税收优惠政策变化对我县所得税收入没有多大的影响。以吉安兴嘉皮草有限责任公司为例进行了企业所得税典型案例分析,完成了一篇?新税法框架下加强企业所得税管理的思考?的调研文章,9月份,对我县2006-2007年企业所得税申报、征收管理情况进行了统计分析,11月份,组织完成了?关于新企业所得税法实施后对峡江企业所得税收入的影响?、?加强中小企业所得税征管的几点思考?两篇调研文章,指出了现行所得税管理中存在的问题,提出了如何加强征收管理的建议。为新所得税法在我县顺利实施创造了条件。 5、严格出口企业免抵调和退税管理工作。今年,我县共有7户企业实际发生了自营出口货物执行免、抵、退税管理业务。为了加强出口企业管理,防范税收风险,我股认真执行国家税收政策,深入实地了解企业的生产能力,核实进项税额抵扣情况,查看出口货物单证备案收集情况,检查账务核算情况,掌握了第一手资料,对不符合规定的一律不予审核上报。至2008年9月份,我股共审核上报市局审批出口货物调库税额1663025.40元,退库税额1923403.32元, 未发生一次错误,出口退税工作有效地支持了我县企业的发展,为峡江经济注入了活力。 6、采用新方法做好2007年度全国税收调查工作。税收调查是直接为研究财税改革方案、制定财税政策、加强财税管理服务的一项基础性工作,对于财税工作乃至国家经济工作决策科学化具有重要意义。同时税收调查工作又是一项涉及面广、业务量大的综合性工作,调查内容涉及与企业有关的所有税种,工作难度大。为确保了2008年税收调查工作任务顺利完成,我股强化对该项工作的组织领导,保持调查人员相对稳定,并协调好与税源管理部门、征管、稽查、信息中心等部门关系,及时按质按量完成了工作。今年我县共有38户纳税人列入2007年度全国税收调查,其中一般纳税人36户,小规模纳税人2户。调查行业包括了造纸、化工、水泥、铁矿、医药等支柱行业,调查对象2007年度缴纳增值税总额占我县该年增值税入库总额的85%,而消费税更达100%,具有很强的代表性。 7、认真做好2007年度企业所得税和外商投资企业所得税汇算清缴工作。2008年是新所得税法实施的第一年,我股在积极推行、实施新税法的同时加强了对2007年度企业所得税和外商投资企业所得税的汇算清缴工作,截止2008年6月5日,我股共完成7户外商投资企业和101户企业所得税的汇算清缴工作,共调增所得额370.39万元,调增所得税 73.80万元。 (三)坚持税收服务经济,落实各项税收优惠政策。 1、全面落实下岗失业人员再就业税收优惠政策和未达起征点免征增值税政策。2008年,我局累计为510户未达起征点的个体户免征增值税763200元,其中:下岗失业人员累计206个,其他人员304户;为下岗失业人员免费办理税务登记证25户,免收工本费1000元,不折不扣地落实了税收优惠政策。 2、全面落实资源综合利用产品增值税即征即退税收政策。一是对宝林胶合板厂2007年4季度应退增值税26148.69元,经审核符合条件后,全部予以了退库。二是对4户新办资源综合利用产品企业进行政策宣传和业务辅导,经实地考察和审核,批准了一户享受增值税即征即退税收优惠政策。 3、全面落实所得税各项税收优惠政策。由于新企业所得税法刚实施,许多企业对企业所得税法的各项优惠政策都不太清楚,我股在政策宣传到位的基础上,主动到各企业了解情况,告知各项优惠政策的享受条件和审批程序,受到纳税人的好评,2008年,为2户企业办理了财产损失税前扣除审批手续。审批税前扣除财产损失41.08万元 (四)“考”“究”并重,严格把持执法考核质量 为了规范执法行为,让依法行政、依法治税、真诚服务真正落到实处,我股根据县局制定的?税收数据与征管质量 考核办法?、?税收执法管理信息系统考核子系统管理暂行办法?和?峡江县国税局2008年工作目标责任制考核办法?,对我局全体干部职工的税收执法行为进行了严格的考核,并实行责任追究,奖惩兑现。 1、严格二十八项税收数据与征管质量指标考核。此项考核中我股涉及到十一项考核指标,通过对2008年的考核,各项指标都以达标,没有出现差错。 2、严格税收执法管理信息系统考核。税收执法管理信息系统考核是检验我局税收执法人员执法效果的重要措施,为了规范执法行为,尽量减少执法差错,我股做到勤监控,快反馈,重整改。即每天上午9点钟前必须进行监控,并将监控情况详细在册,将监控到的差错第一时间通知有关责任部门,并至始至终跟踪整改结果。2008年,我局共产生税收执法差错2户(次),扣2分,在全市17个考核单位中排名第七位。 3、进行全面的执法检查。为了更加深入、全面检查我局税收执法行为,根据?吉安市国家税务局关于开展2008年税收执法检查和执法监察工作的通知?(吉市国税发…2008?205号)文件精神,结合我局工作实际,我股组织人员对2007年至2008年6月的税收执法情况进行了一次全面的执法检查,共检查出十一个方面的执法差错,并及时通知有关部门进行了整改。 4、严格责任追究。对执法考核中发现的问题和错误,在责令整改的同时,严格责任追究。今年我股通过税收执法管理信息系统考核追究责任人员2人(次),经济惩戒20元,工作目标责任制考核追究责任人员9人(次)。 通过考核和责任追究,促进我局执法水平的提高。 二、2008年工作中存在的问题 (一)对税收政策还不太熟悉,理解不透。比如新企业所得税法有关细则;出口退税税收政策;各项税收优惠政策等,有待加强学习。 (二)工作效率有待提高。比如有的工作完成得不及时,质量不高。 (三)对出口企业监管有待加强。下户少,掌握企业情况不祥细,存在税收风险隐患。 三、2009年 (一)加强业务学习,加强工作责任心,提高工作效率。争取做到岗前半小时学习业务,掌握有关政策、法规,尽量把握政策关,为县局和领导出谋划策。 (二)继续做好依法行政、依法治税工作,严格执法管理,监督各项税收政策贯彻落实到位。 (三)做好“二十八项税收数据与征管质量指标考核”和“税收执法管理信息系统考核”工作。争取税政法规部分十一项指标考核得满分,税收执法管理信息系统考核零差 错。 (四)做好所得税汇缴工作。明年是企业所得税征管最关键的一年,应通过对新所得税法实施第一年的所得税汇缴工作,发现问题,加强征管。 (五)继续做好一般纳税人资格认定、各项减免税资格认定工作。正确处理好秉公执法、坚持原则与招商引资、发展区域经济的关系。 (六)继续严把出口退税审核关。近年来,我县自营出口业务逐年增加,税务部门的税收风险越来越大,为避免偷、骗税行为在我县的发生,我股应严把出口退税审核关。 (七)继续做好税法宣传工作。明年将有多个税种法规出台,我股应充分做好宣传、培训准备,确保各项税收政策在我县的顺利实施。 (八)做好市局和县局临时安排的各项工作。 税政法规股 二00八年十二月十一日