尼日利亚吸收外国直接投资情况分析

尼日利亚吸收外国直接投资情况分析 尼日利亚是非洲大国，拥有1.4亿的人口、广阔的市场以及丰富的自然资源，在吸引外资方面具有得天独厚的自然条件，但由于各种原因，其吸引外资的道路一路走来并不平坦，未来的前途也充满了不确定性。可以说尼日利亚的投资市场，一半是海水， 一半是火焰。 一、尼吸收外资概况 (一)尼吸收外资的规模 2006下图是尼1970,2006年吸收外资的规模:尼1970吸收外资2005 200420032.05亿美元，此后尼外资引进历经1972-1976年、1977-1988年2002 20012000两次本土化政策期间的跌跌撞撞，以及上世纪90年代的起起落19991998落，终于在1999年之后开始了稳步的增长，尤其是2004年以来，19971996 1995呈现出跨越式增长的势头，2006年达到了54.45亿美元的历史最19941993 1992高水平。2000,2006年，尼吸收外资的平均年增长率高达26.8%。 5'0001991 1990尼吸收外资规模(1970,2006) 单位:百万美元 1989 19884'00019871986 198519843'00019831982 1981 19802'0001979 19781977 19761'0001975 1974 19731972019711970 -1'000 数据来源:UNCTAD 1 (二)尼吸收外资的行业分布 1970年以前，尼石油领域的外资不足总量的10,，当时的外资主要集中在商业领域。1970年以后尼石油领域的外资比重 1不断上升，近几年平均已超过95,。目前，尼政府已注意到经济多元化的重要性，开始大力吸引非石油行业的外国投资，但鉴于目前尼的经济结构状况，短期内石油行业依旧是尼吸引外资的领头羊的趋势不会变。 (三)尼吸收外资来源地分布 尼以前是英国的殖民地，欧洲对尼的影响是不言而喻的，因此2003年以前欧洲在尼投资的比重最大。随着近年尼石油行业吸收外资的迅速发展，北美取代欧洲成为尼投资的最大来源地。平均而言，北美与欧洲对尼投资的比重占96,以上，接下来依 2次是非洲、亚洲、中东、南美。目前，在尼的主要投资国依次是美国、荷兰、法国、意大利等。过去十年中，南非对尼投资出现了快速增长的势头，成为尼吸收外资的主要来源国之一。 二、尼利用外资的战略取向 (一)巩固石油产业的战略地位 石油是尼的支柱产业，目前石油收入占尼GDP的80%以上，占外汇收入的90,以上。尼石油的开发主要依靠国外的资金和技术，尼本身既没有开发的能力，也不愿意投入巨额的开发资金。同时尼出口原油，进口成品油，本国的石油炼化能力非常薄弱，亟待加强。因此，无论是在上游还是在下游，尼都离不开外资的支撑，在很长一段时期内，尼不得不一直把石油行业作为吸收外资的主体。 1 数据来源:尼日利亚中央银行 2 数据来源:尼日利亚投资促进委员会。 2 (二)大力推进天然气开发 尼天然气储量丰富，在世界排名要高过石油。目前尼天然气探明储量为185万亿立方英尺，据估算尚有200万亿立方英尺的潜在储量。但是，目前尼天然气的开发却不尽人意，国内市场供给不足，空放燃烧现象十分严重，每天空放燃烧达25亿立方英尺，占尼天然气总产量的70,。尼政府一直努力希望能够改善目前天然气行业的状况，消灭空放燃烧，提高天然气的开发和输送能力，建设天然气厂，铺设天然气管道。但这需要比石油行业更为浩大的投资，单靠尼政府是不可能完成这一愿望的，因此，天然气产业必定是尼利用外资潜力最大的领域。 (三)改善电力、交通等基础设施现状 尼电力、交通等基础设施的落后状况成为制约尼经济发展和投资增长的主要瓶颈。尼目前全国供电能力不足3000兆瓦，而需求量为10000兆瓦以上，缺口高达70%多。尼铁路运力不足、公路普遍年久失修，无法满足人员和货物的流动需要。尼政府明确提出了发展电力和交通的目标，并着手开始改革，采取公私合营、吸引外国投资者参与等，力图改善目前的落后状况，为尼经济发展提供良好的基础。尤其是电力行业，尼政府非常希望外国投资者能够积极参与。 (四)实现经济多元化，振兴农业、固体矿产、制造业 尼政府为改变过度依赖石油产业的一元化经济的现状，提出了经济多元化的主张，大力发展农业、固体矿产业、制造业等。尼传统是农业大国，上世纪60年代农业占GDP的比重超过60,，但受石油经济的影响，近年来农业严重衰退，目前尼可耕地7800万公顷，但耕种面积不足3000万公顷，发展潜力巨大。尼对外国投资发展农业给予非常优厚的待遇，土地租金很低，并对相关 3 产业予以先锋地位，希望借此振兴农业。尼固体矿产储量丰富，约有76种矿产可以商业开采，34种完成地质勘测，铁、铜、铌钽、铀、铅锌、黄金、沥青、煤、重晶石、石灰石、大理石等开采前景非常好，但目前尼固体矿产的开发尚未起步。尼政府对加快固体矿产开发寄予厚望，专门出台了《2007年尼日利亚矿产开采法案》，吸引境内外投资者的兴趣，决心使固体矿产成为继石油之后的又一个主要经济增长点。几十年来尼制造业一直非常落后，时至今日，尼90,以上的工业制成品依然依赖进口。为了扭转这一局面，尼政府鼓励外国投资者在尼投资建厂，帮助尼实现工业化，同时大力推广自贸区的建设，为外资发展制造业提供免税的乐土。 (五)大举进行私有化 尼历史上共进行了两轮私有化。第一轮从1988至1993年的私有化是将外资排除在外的，除了石油行业的部分环节外，外资无权进入。而第二轮私有化从1999开始直到今天，依然如火如荼，这一次外资绝对唱主角。尼政府对私有化达到了痴迷的地步，从普通工业到关系国计民生的行业，样样都可以私有化，通讯、航空、机场、港口、矿产、石油、金融都进行私有化，连电力、铁路、公路也要搞私有化。这些行业的私有化没有巨额的资金是不可能的，因此尼政府在全世界到处游说投资这些行业，参与私有化。 三、尼吸引外资的鼓励措施 (一)设立专门政府机构促进投资 1996年尼政府成立了尼日利亚投资促进委员会(NIPC)，隶属总统府(现隶属工商部)，负责监管、鼓励、促进投资活动。 4 2006年，在NIPC的办公楼内设立了一站式服务中心(OSIC)，公司注册委员会、税务总局、海关、固体矿产部、移民局等十几个政府部门在中心设立办事机构，向投资者提供一站式服务，缩短设立企业相关手续的办理时间、提高效率、节省成本。 (二)出台法律保护投资 1995年尼出台了《尼日利亚投资促进委员会法案》、《1995年外汇法案》，规定无论本国人还是外国投资者均可以投资除武器弹药制造、军服制造、麻醉剂生产和精神类药品制造、海岸和内河航运之外的所有领域，除石油行业外，在其他行业投资的外国公司可100%控股。尼日利亚允许外国公司在境内以设立子公司的方式从事经营活动。外资企业可用任何可兑换的外国货币购买尼日利亚企业的股份。外国投资者的投资收益可自由汇出。尼政府还严禁外资企业国有化或被政府征用等。 (三)优惠政策 1、赋予部分产业/产品先锋地位:尼政府对包括农业、制造业、矿业、制药、化学、机械、印刷、通讯、旅游、房地产、基础设施等领域的69个细分及相关产业/产品授予先锋地位，给予投资于先锋产业的企业免税待遇。投资于先锋产业的企业可享受5年免税期，在经济落后地区可享受7年免税期。 2、从事研究和开发的企业可享受税收优惠:为鼓励在尼企业从事研究和开发，以提高企业的加工水平并改善其产品质量，尼政府对从事研究和开发的企业给予税收优惠政策。如果该研究和开发在尼境内进行，并与该企业的业务密切相关，那么用于研究和开发费用的120%免于征税。如使用尼本地的原材料从事研究和开发，用于研究和开发费用的140%免于征税。如果企业从事长期研究，投入的费用将视为资本支出，免于征税。 5 3、资本补贴:在尼经营的制造企业，每年获得的资本补贴不得超过其可评估利润的75%;其他企业，不得超过66%。与农业相关的企业不受此规定限制。如果出租的资产用于农业相关领域，该企业可获得100%的资本补贴。如果出租的资产是农业机械或设备，企业的上述投资还可以获得10%的额外补贴。 4、公司内部:内部建立培训设施的企业可享受2%的税收减免，期限为5年。 5、投资于基础设施建设:如果公司投资修建通常由政府负责的基础设施，包括道路、供水和供电，公司上述投资的20%免于征税。 6、投资于经济落后地区:投资于经济落后地区的企业可享受7年免税的优惠政策及资本折旧补贴。 劳动力密集型企业:劳动力密集型企业可以获得税收减 7、 免。雇用1000人及1000人以上的企业可享受15%的税收优惠;雇用200人及200人以上的企业可享受7%的税收优惠;雇用100人及100人以上的企业可享受6%的税收优惠。 8、本地增加值:对从事本地生产(不仅仅是进口零部件进行装配)的企业，可以享受10%的税收优惠，期限为5年。 6 9、再投资补贴:如果制造业企业将资本用于扩大再生产，包括扩大生产能力、生产设备的现代化以及相关产品的多样化经营，企业可以获得再投资补贴。 10、本地原材料的使用:对达到本地原材料使用最低水平的企业可享受20%的税收优惠，期限为5年。农业相关行业，本地原材料使用最低水平为70%;工程行业，本地原材料使用最低水平为60%;化工行业，本地原材料使用最低水平为60%;石化行业，本地原材料使用最低水平为70%。 11、出口企业优惠:保税区内的制造业企业进口原材料和中间产品用于再出口的生产，享受免税;企业进口原材料生产后再出口，享受60,退税;出口创汇企业凭相关证明享受出口补贴;政府设立出口发展基金为私营出口企业提供企业开办初期费用支持等。 (四)建设自贸区/出口加工区 为促进出口，吸引外商到尼投资建厂，尼在全国范围内建设自贸区/出口加工区。尼有一般的自贸区/出口加工区和石油天然气行业的专业自贸区两类。目前，尼政府已批准了25个自贸区/出口加工区，其中五个已经运营。一般的自贸区/出口加工区的优惠措施包括:免除所有的联邦、州、地方政府的税收、关税、费用，所有审批、许可提供一站式服务，用于生产出口产品的原材料进口免关税、国内税，资本货物、消费品、零配件、机械设备、家具进口免税，100,的加工产品或进口产品可以在尼国内市场销售，在国内市场销售的产品关税仅以进口的原材料或零配件价值计收，园区企业可由外资100,控股，企业的资本金、利润、分红可100,汇出，所有进出口不需政府许可，企业雇佣外籍员工没有配额限制，禁止罢工，工厂建设期前6个月免土地租 7 金等。石油天然气自贸区的优惠措施包括:免个人所得税，100,的资本和利润可自由汇出，免进口货物的装船前检验。 四、尼吸收外资的优劣势 (一)优势 1、政府鼓励:尼政府充分认识外资对促进尼经济、社会发展的重要性，甚至在大型投资领域严重依赖外资，因此政府对外资采取很多措施予以鼓励。 2、市场大、辐射能力强:尼拥有1.4亿人口，是非洲第一人口大国，同时不断上涨的石油价格为尼提供了可持续的巨额收入，国内有一定消费能力，另外尼产品可以自由出口西非、欧洲、美国等地区，辐射能力强，在尼投资制造业大有可为。 3、投资回报率高:根据美国商务部的测算，在尼投资的回报率高达30,，远远高于其他发展中国家16,,18,的平均水平。 4、目前尼利用外资的水平很低，发展潜力大:尼现在引进外资的水平不仅低于埃及、南非、安哥拉等非洲大国，而且低于非洲的平均水平，而非洲引进外资的水平又低于世界发展中国家的平均水平。因此，尼吸引外资大有潜力。 5、资源丰富:尼人力资源和自然资源丰富，企业在尼投资具备一定的基础条件。 (二)劣势 1、政策不连贯:尼政府的人事变动和有较大随意性的政策变更容易造成投资项目的进程受阻或彻底失败。 2、政府腐败:尼政府腐败严重，管理能力差，办事效率低下，大大增加了企业投资项目的经济风险、经营风险、外汇风险 8 等。透明国际2006年评价结果尼腐败程度排世界第18位;在OECD的世界各国投资管理能力排名中，尼居第94位。 3、基础设施落后:尼电力不足，通讯质量差，铁路运力不足，公路普遍年久失修，供水不足等落后的基础设施条件，大大增加企业投资、运营成本，光电力问题一项增加成本约10%。 4、安全状况恶劣:尼犯罪率高，盗窃、抢劫、绑架、恐怖袭击事件时有发生，造成大量人员伤亡，尤其是尼南部尼日尔三角洲地区近2年来针对外国人的绑架十分猖獗，大大打击了国外投资者的信心。 5、工会力量过于强大:在尼罢工是合法的，而且尼工人非常有“罢工意识”，工会动辄组织工人罢工，即便是政府也不得不向工会和工人低头。 6、劳动力素质低:尼人口众多，但受教育程度不高，文盲比例高达46.7%，在OECD的世界各国人力资本排名中，尼居第76位。 7、获得外籍员工准入许可困难:在尼企业要雇佣外籍员工必须向尼内政部移民局申请配额，还要办理工作居住证。要获得这两项批准十分困难，必须以雇佣2倍数量的当地人、支付高额费用、提供金额很大的纳税证明等为代价。另外因程序繁琐，在申请上述许可及办理签证的过程中常常要支付大量的灰色费用，满足尼官员的腐败要求。 8、土地问题:尼土地处置权掌握在州政府和地方政府手中，州长在土地事务中拥有绝对权力，土地的处置、转让受到严重限制，缺乏市场流动性，也没有透明性和确定性而言，而土地一旦被没收的补偿也对投资者十分不利。另外，获得土地的程序十分繁杂，世界银行指出，在尼无争议、合规地取得土地须21道手 9 续，最快也要274天，花费土地价格27%的手续费。 9、经济纠纷难以妥善解决:根据世界银行《国际商业环境调查》的数据，尼对经济纠纷的司法判决水平很差，60%以上投资者对判决的公正性不满，90%以上的投资者对案件审理的效率不满。 五、对尼外资政策下一步走向的预测 尼政府对现行的投资体制中的弊端有一定的认识，目前正在对现行投资政策进行评审，下一步可能进行一些改革。现据掌握的一些信息和尼政府投资管理方面的动向，预测尼外资政策下一步的一些走向: (一)改革投资管理部门 目前尼投资促进委员会兼有投资监管和促进的职能，但该委员会只是工商部所属的一个机构，在部际协调上没有足够力度，而尼目前许多行业的大型投资牵涉诸多部委。因此，尼政府有可能考虑建立一个投资方面的部际协调委员会或直接成立一个小规模的投资部，管理投资事务，而尼投资促进委员会则不再具有监管职能，专司投资促进，提高效率。 (二)改革土地政策 尼计划大力推进土地所有制改革，为商业化农场项目和其它大规模私营投资项目提供土地，提高和促进生产发展和财富创造。 (三)吸引外资的重点向新兴投资国倾斜 欧洲和美国是尼传统的投资来源地，但近年来尼政府越来越认识到部分发展迅速的发展中国家与尼的国情更为近似，所走的道路和技术设备更贴近尼的需求，因此尼吸引外资的重点逐渐向 10 中国、印度、南非等国家倾斜。 (四)继续坚持多元化 2007年，亚拉杜瓦政府一上台就提出了七点方针，延续了前政府的经济多元化的主张，同时为了实现尼“2020愿景”，尼必须要加强基础设施建设，全面发展经济，这些努力没有巨额外资的帮助是根本不可能的。因此尼的外资吸收势必改变石油产业一支独大的局面，呈现多元化的趋势。尼目前在农业、固体矿产、制造业方面明确提出了一些鼓励措施，但其他行业的具体鼓励措施尚待出台。 (五)进一步私有化 尼政府迷信“一私就灵”，虽然在私有化的过程中遭受了许多的挫折，但依然没有吸取足够的教训，因此尼下一步继续推行私有化的趋势不会改变。 (六)重点吸引大的跨国公司 大的跨国公司的进入不仅可以直接带来巨额的直接投资，而且具有良好的示范效应，可以带动其他企业的进入。但目前世界非石油行业的100强企业仅18家在尼设立企业，远低于埃及、 意识到这一点，下一步可能有针对南非等国家的水平。尼政府已 性的吸引世界巨型跨国公司向尼投资。 (七)修改竞争法案 尼有关部门正在请联合国贸发会议评估尼竞争法案，下一步可能提交议会审议通过，以改善尼国内市场竞争秩序，为吸引外资创造更好的市场环境。 六、建议(略) 11 驻尼日利亚使馆经商处 二OO八年五月 12 13