操作手册-网上办税服务厅-企业所得税季报(b类)

操作手册-网上办税服务厅-企业所得税季报(b类) 精品文档 --------------------------精品文档，可以编辑修改，等待你的下载，管理，教育文档---------------------- ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ 企业所得税季度(B类)网上申报指南 版本号 修订人 时间 袁丁 1.0 2012/03/05 叶军 本适用于实行核定征收企业所得税的纳税人在月(季)度申报缴纳企业所得税时使用。 一、申报方式 点击左边导航树上的“企业所得税季度B类”(如图1-1)链接，进入申报方式选择页面(如图1-2)。申报方式有两种，在线申报和离线申报。 在线申报无需下载安装相关软件，可以在线填写，在线提交。 离线申报需下载安装相关软件，可随地填写，待联网后再提交。若选择离线申报，请使用经过严格测试的Ucap Reader版本打开和填写电子表单，若您已安装其他品牌和版本的idf阅读软件，请卸载并下载最新版本安装，否则可能会导致申报失败。 图1-1 --------------------------精品文档，可以编辑修改，等待你的下载，管理，教育文档---------------------- ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ 精品文档 --------------------------精品文档，可以编辑修改，等待你的下载，管理，教育文档---------------------- ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ 图1-2 二、在线填单 核定征收分为三种类型，分别是按收入总额核定应纳税所得额、按成本费用核定应纳税所得额、核定纳税所得额，均使用本表进行申报，区别只是在于必填的栏次不同而已，系统会根据纳税人自动判断。 现以按收入总额核定应纳税所得额的核定征收纳税人为例进行说明。 点击“在线填报表单”，打开“企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(B类)”，如图2-1。图中灰色背景色的填报项为系统自动计算带出，无需也不能填写;白色背景色的栏目需要纳税人填写，如图2-1中红色框内部分。 报表自动获取纳税人识别号、纳税人名称、金额单位、税款所属期间、填表日期以及本年累计、税额计算等。 “纳税人识别号”:自动显示税务登记证号码，一般为15位、18位或20位。 “纳税人名称”:自动显示税务登记证纳税人名称全称。 “税款所属期间”:为税款所属期月(季)度第一日至所属期月(季)度最后一日。 年度中间开业的，“税款所属期间”为当月(季)开始经营之日至所属月(季)度的最后一日。次月(季)度起按正常情况填报。 确定信息无误后可以填写当期的报表。填写必要的选项后，报表会自动计算相关数据项，并根据相关业务规则校验当前填写的数据是否正确，如果不正确，系统会给出相应的提示。 具体表单填报说明，请参看第五节。 --------------------------精品文档，可以编辑修改，等待你的下载，管理，教育文档---------------------- ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ 精品文档 --------------------------精品文档，可以编辑修改，等待你的下载，管理，教育文档---------------------- ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ 图2-1 填写完毕后，点击“申报”，如成功则系统根据填写的给纳税人返回网上办税回执单，其间显示当前申报的报表缴款凭证序号、申报报表和金额等，如图2-2 --------------------------精品文档，可以编辑修改，等待你的下载，管理，教育文档---------------------- ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ 精品文档 --------------------------精品文档，可以编辑修改，等待你的下载，管理，教育文档---------------------- ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ 图2-2 按成本费用核定应纳税所得额的纳税人仅第7行需要填写，如图2-3。 --------------------------精品文档，可以编辑修改，等待你的下载，管理，教育文档---------------------- ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ 精品文档 --------------------------精品文档，可以编辑修改，等待你的下载，管理，教育文档---------------------- ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ 图2-3 按核定纳税所得额的纳税人无须填写，只需直接申报，如图2-4。 --------------------------精品文档，可以编辑修改，等待你的下载，管理，教育文档---------------------- ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ 精品文档 --------------------------精品文档，可以编辑修改，等待你的下载，管理，教育文档---------------------- ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ 图2-4 三、下载离线表单 点击“下载离线表单”，进入下载离线表单下载及填写页面。如图X。 四、申报缴款查询 纳税人申报之后，可以在登录后的界面查询申报的税种的申报情况、是否已经扣款等。在界面左边选择点击“申报缴款查询”，如图4-1。 --------------------------精品文档，可以编辑修改，等待你的下载，管理，教育文档---------------------- ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ 精品文档 --------------------------精品文档，可以编辑修改，等待你的下载，管理，教育文档---------------------- ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ 图4-1 在打开的界面中选择征收项目为“企业所得税”，在所属时期起、所属时期止中输入相应日期，点击“查询”，如图4-2，系统将会显示申报情况列表。如图4-3。 图4-2 图4-3 选择某一个申报，点击“打印申报表”打开申报表页面。首次打印时需安装打印控件，点击“下载控件”，会自动弹出下载对话框，点击“保存”，下载“ForeseePrinter.rar”到电脑，解压安装即可，如图4-4。安装好控件后，点击“打印”，如图4-4，则弹出“打印预览”对话框，在对话框上部菜单栏可以调整打印大小等，点击“打印”，如图4-5，则开始打印报表。 --------------------------精品文档，可以编辑修改，等待你的下载，管理，教育文档---------------------- ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ 精品文档 --------------------------精品文档，可以编辑修改，等待你的下载，管理，教育文档---------------------- ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ 图4-4 --------------------------精品文档，可以编辑修改，等待你的下载，管理，教育文档---------------------- ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ 精品文档 --------------------------精品文档，可以编辑修改，等待你的下载，管理，教育文档---------------------- ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ 图4-5 五、表单填报说明 具体项目填报说明 1、第1行 “收入总额”:填写本年度累计取得的各项收入金额。 2、第2行“不征税收入”:填报纳税人计入收入总额但属于税收规定不征税的财政拨款、依法收取并纳入财政管理的行政事业性收费以及政府性基金和国务院规定的其他不征税收入。 3、第3行“免税收入”:填报纳税人计入利润总额但属于税收规定免税的收入或收益。 4、第4行“应税收入额”:根据相关行计算填报。第4行=第1-2-3行 5、第5行“税务机关核定的应税所得率”:填报税务机关核定的应税所得率。 6、第6行“应纳税所得额”:根据相关行计算填报。第6行=第4×5行。 7、第7行 “成本费用总额”:填写本年度累计发生的各项成本费用金额。 8、第8行“税务机关核定的应税所得率”:填报税务机关核定的应税所得率。 9、第9行“应纳税所得额”:根据相关行计算填报。第9行=第7?(1-8行)×8行。 10、第10行 “税率”:填写企业所得税法规定的25%税率。 11、第11行“应纳所得税额” (1)按照收入总额核定应纳税所得额的纳税人，第11行=第6×10行 (2)按照成本费用核定应纳税所得额的纳税人，第11行=第9×10行 12、第12行“已预缴所得税额”:填报当年累计已预缴的企业所得税额。 --------------------------精品文档，可以编辑修改，等待你的下载，管理，教育文档---------------------- ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ 精品文档 --------------------------精品文档，可以编辑修改，等待你的下载，管理，教育文档---------------------- ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ 13、第13行“应补(退)所得税额” :根据相关行计算填报。第13行=第11-12行。当第13行?0时，本行填0。 14、第14行“税务机关核定应纳所得税额”:填报税务机关核定的本期应当缴纳的税额。 表内关系 1、第4行=第1-2-3行。 2、第6行=第4×5行。 3、第9行=第7?(1-8行)×8行。 4、第11行=第6(或9行)×10行。 5、第13行=第11-12行。当第13行?0时，本行填0。 --------------------------精品文档，可以编辑修改，等待你的下载，管理，教育文档---------------------- 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