广州软件有限公司财务报销管理办法

广州软件有限公司财务报销#管理办法# 广州软件有限公司财务报销管理办法 第一章 总则 第一条 为了加强公司内部管理，公司财务报销行为，合理控制费用支出，特制定本办法。 第二条 本办法根据国家《企业会计准则》及公司的实际情况，将财务报销分为日常费用、业务接待费、车辆管理费、差旅费、工资福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等，以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和流程。 第三条 本公司的费用支出(低于100元人民币的除外)采取先批准后使用的原则，即先办理借款手续再行报销，未经审核批准的费用一般不予报销，特殊情况除外。 第四条 本制度适用公司全体员工。 第二章 借支管理规定及借支流程 第五条 借款管理规定 (一) 出差借款:出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。 (二) 其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报账，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。 (三) 各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。 (四) 借款销账规定: 1 (1) 借款销账时应以借款单为依据，据实报销，超出借款单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销账; (2)借支票者原则上应在5个工作日内办理销账手续。 ) 借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。 (五 第六条 借款流程 (一)填写《借款单》:借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额(大小写须完全一致，不得涂改)、支票或现金;附上采购书或报价单、领导批准文件等附件。 (二)审批流程:财务主管审核签名?财务监督人复核签名?财务审批人审核批准。 (三)财务付款:借款人凭审批后的借款单到财务部办理领款(现金或支票)手续。 (四)报告:财务审批人及时向法定代表人或总经理汇报借款情况，法定代表人或总经理签名确认。 第三章 日常费用报销制度及流程 第七条 日常费用主要包括房租费、水电费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、资料费等。 第八条 日常费用报销的一般规定 (一) 报销人必须取得相应的合法票据，且发票背面有经办人签名。 2 (二) 填写《支付证明单》应注意:根据费用性质填写对应单据;严格按单据要求项目认真写，注明附件张数;金额大小写须完全一致(不得涂改);简述费用或事由。 (三) 办理低值易耗品、办公用品等实物采购的要求办理入库登记，并要求发票上有验货入 库人签名，以便于财务部做好账物相符的工作。 (四) 按规定的审批程序报批。 (五) 报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。 (六) 固定电话费由行政部指定专人按日常费用审批程序及报销流程办理报销手续，若遇电话费异常变动情况应到电信局查明原因，特殊情况报总经理批示处理办法。 (七) 为了合理控制费用支出, 办公费、低值易耗品此类费用由公司行政部统一管理，集中购置,并指定专人负责。 (八) 交通费报销要在发票背后写明办理事宜。 第九条 费用报销的一般流程: (一)填写《支付证明单》:报销人按规定填写《支付证明单》，注明报销事由、金额(大小写须完全一致，不得涂改)。 (二)审批流程:财务主管审核签名?财务监督人复核签名?财务审批人审核批准。 (三)财务销账或付款:办理了借款的报销事项，财务部根据审批后的《支付证明单》办理销账手续;未办理借款的报销事项，财务部根据审批后的《支付证明单》及补办的《借款单》办理付款手续。 3 (四)报告:财务审批人及时向法定代表人或总经理汇报报销情况，法定代表人或总经理签名确认。 第四章 差旅费报销制度及流程 第十条 差旅费费用标准 职 务 交通工具 住宿标准 伙食标准 交通费用 一般员工 火车硬卧 120元/天 30元/天 30元/天 部门负责人 火车硬卧 150元/天 40元/天 40元/天 副总经理 飞机 200元/天 50元/天 50元/天 总经理及以上 飞机 实报实销 实报实销 实报实销 第十一条 费用标准的补充说明: (一) 住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，不予补偿;超出住宿标准部分由员工自行承担。 (二) 实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返回时间为准，12:00以后出发(或12:00以前到达)以半天计，12:00以前出发(或12:00以后到达)以一天计。 (三) 伙食标准、交通费用标准实行包干制，依据实际出差天数结算，原则上采用额度内据实报销形式，特殊情况无相关票据时可按标准领取补贴。 (四) 宴请客户需由总经理批准后方可报销招待费，同时按比例(早餐20,、午餐或晚餐40,)扣减出差人当天的伙食补贴。 (五) 出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。 4 第十二条 费用报销流程 (一) 出差申请:拟出差人员首先填写《出差申请表》，详细注明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等，出差申请单由总经理批准。 (二) 借支差旅费:出差人员将审批过的《出差申请表》交财务部,按借款管理规定办理借款手续，出纳按规定支付所借款项。 (三) 购票:出差人员持审批过的出差申请复印件，到行政部订票(原则上机票一律用支票支付，特殊情况不能用支票的，需事先书面说明情况，经审批人签字后报财务备案)。 (四) 返回报销:出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，根据差旅费用标准填 写《差旅费报销单》，报销流程参照本办法第九条执行。原则上前款未清者不予办理新的借支。 第五章 业务招待费报销制度及流程 第十三条 为了规范招待费的支出，大额招待费(超过500元)应事前征得总经理或财务监督人的同意。 第十四条 业务招待费要在发票背面注明接待事宜，如办理何种业务，以便于财务部费用归集。 第十五条 业务招待费报销手续由经办人按照日常费用报销一般规定及一般流程办理。 第六章 工薪福利及相关费用支出制度及流程 5 第十六条 工薪福利等支出包括工资、临时工资、社会保险及各项福利等，此类费用按照企业会计准则及国家有关法律法规支付。 第十七条 工薪福利支付流程 (一) 工资支付流程: (1)每月20日由人力资源部将本月经公司总经理审批后的工资支付标准(含人员变动、额度变动、扣款、社会保险及住房公积金等信息)转交财务部。 (2)财务部根据人力资源部提供的工资审批单编制标准格式的工资表。 (3)按工薪审批程序审批。 (4)每月25日由财务部通过银行代发形式支付工资。 (5)每月末之前员工到财务部领工资条并与工资卡内资金进行核实。 (二)临时工资支付流程同工资支付流程。 (三)社会保险及住房公积金支付流程: (1)由人力资源部将由公司总经理审批后的支付标准交财务部进行相关的财务处理; (2)住房公积金由人力资源部按工薪审批程序申请转帐支票支付;社会保险金由财务部协助人力资源办理银行托收手续，财务部收到银行托收单据应交人力资源部专人签字确认，若有差异应查明原因并按实际情况进行调整。 6 (四)其他福利费支出由公司人力资源部按审批后的支付标准填写报销单，按照日常费用报销审批手续办理。 第七章 专项支出财务报销制度及流程 第十八条 专项支出主要包括软件及固定资产购置、咨询顾问费用、广告活动费及其他专项费用等。 第十九条 软件及固定资产购置报销财务制度及流程。 (一) 填写购置申请:填写《资产购置申请单》并报批。 (二) 报销标准:相关的合同及批准生效的购置申请。 (三) 结账报销: (1)资产验收(软件应安装调试)无误后，经办人凭发票等资料办理出入库手续，按规定填写报销单(经办人在发票背面签字并附出入库单); (2)按日常费用报销审批程序审批; (3)财务部根据审批后的报销单以支票形式付款; (4)若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在5个工作日内办理报销手续。 第二十条 其他专项支出报销制度及流程 (一) 范围:其他专项支出包括其他所有专门立项的费用(含咨询顾问、广告及宣传活动费、会议费、公司员工活动费用、办公室装修及其他专项费用)支出。 (二) 报批:由项目负责人根据实际需要向总经理提交请示报告(含项目可行性分析、费用预算及相关收益预测表等)，经总经理签署审核意见后报董事长及其授权人审批。 7 (三) 财务报销流程 1、审批后的报告文件到财务部备案，以便财务备款。 2、签订合同:由直接负责部门与合作方签订正式合作合同，(合同签订前由公司法律顾问的审核，合同应注明付款方式等)。 3、付款流程: (1)由经办人整理发票等资料并填写费用报销单(填写规范参照日常费用报销一般规定)。 (2)按程序审批: 项目主管人审核签字? 财务主管审核 ?财务监督人复核?财务审批人审核批准。 (3)财务部根据审批后的报销单金额付款。 (4)若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在5个工作日内办理报销手续。 第八章 报销时间规定 第二十一条 为了协调公司对内、对外的业务工作安排，方便员工费用报销，财务部将报销时间具体安排如下: 1(财务报销:公司财务部每周一上午、周五下午为财务报销日。若当月的最后一个报销日在该月的28日以后，为了便于财务部集中时间月末结账，该报销日停止财务报销。 2(借支及其他业务不受以上的时间限制。 第九章 附则 第二十二条 本办法解释权归公司财务部。 第二十三条 本办法经董事会会议讨论通过后生效。 8 9