现金管理制度

现金#管理# 第1页共2页 现金管理制度 标 题 现金管理制度 编 号 SMP-VV-004 版 本 ? 页 数 共2页 起 审 批 签 名 签 名 签 名 草 核 准 日 期 日 期 日 期 人 人 人 起草部门 颁发部门 生效日期 年 月 日 送达部门 份 数 目的：为加强公司现金收支管理，明确现金收支范围、收付手续，特制定本制度。 适用范围：公司现金的管理。 责任者：公司财务审计部经理、现金出纳。 1.本公司有关现金及有价证券的收付、保管应指定专职出纳办理，出纳人员应为本 公司具有《会计证》、现任心强的正式员工担任，不得由试用人员或无证人员担任。出 纳人员不得兼任会计，财务等职务。 2.现金收入、支出分人管理，杜绝坐支现金现象。营业现金收入由销售部出纳办理， 只收不付，收款当日解交银行，编制银行收入凭证，交回财务部审核出账。现金支出由 财务审计部出纳办理，只付不收，根据库存现金限额提备用金办理报销手续。 3.现金的使用范围： 3.1 员工工资、津贴、奖金、其它补贴。 3.2 个人劳务报酬。 3.3 出差人员预支及报销的差旅费、会议费。 3.4 无法转帐的农副产品采购款。 3.5 结算起点以下的零星支出。 4.除在上述使用范围之内，财务人员支付的个人款项，超过使用现金限额的部分 (1000元以上)，应当以支票支付，确需全额支付现金的，应报告总经理批准后方可支付 现金。 5.按规定用途使用现金结算、采购原材料、固定资产支出应从开户银行转帐结算。 6.坚持总经理“一支笔”审批制度，现金报销原始凭证由经办人、部门负责人签字， 交财务部稽核人员审核编表，报总经理审批，总经理出差期间由其授权委托人审批。 7.履行财务人员的职责，认真审核各项费用开支的合理性，遵守财经 纪律，执行。 8.审核在前，付款在后。每笔报销业务，出纳应根据财务主管或副主管稽核盖章后 的付款凭证支付。 9.工资由财务人员依据劳工部门核发工资资料及车间计件工资明细表编制员工工 第2页共2页 现金管理制度 资表，报总经理批准签字后，出纳人员会同保卫人员按时提款当日发放。 10.差旅费及各种补助单，由部门经理签字，会计审核时间、天数无误，财务主管 或副主管稽核盖章后，报总经理批准签字，填制凭证，交出纳人员付款。 11.出纳人员负责支付现金，应从企业库存现金限额中支付或从银行存款中提取， 不得从现金收入 直接支付(即坐支现金)。 12.杜绝白条抵库，对于因公事需借支现金，均以预借备用金形式编制现金付款凭 证审核后付款，报销时冲帐。 13.出纳人员应建立、健全现金帐目，逐笔记载现金支付，做到日清月结，经常盘 点现金，做到帐实相符。 14.财务主管要定期核对出纳人员经管的库存现金与帐簿是否相符，抓好各项 管理工作的落实。