人民币跨境贸易规章制度

人民币跨境贸易规章制度 人民币跨境贸易规章制度篇一:跨境贸易人民币结算业务指南 跨境贸易人民币结算业务指南 目 录 跨境贸易人民币结算操作指 引 ................................................................... 3 一、报 关 ................................................................................................................... 3 二、结算及相关业务办 理 ....................................................................................... 3 (一)交单及审 核 ............................................................................................................ 3 (二)人民币资金的清算和结 算 .................................................................................... 4 (三)国际收支申报与外债登 记 .................................................................................... 5 (四)跨境贸易人民币结算相关的购售和融资业 务 .................................................... 5 (五)收付汇核销手 续 .................................................................................................... 6 三、出口退 税 .................................................................................................... ....... 6 办理跨境贸易人民币结算业务注意事 项 ................................................... 7 一、跨境贸易人民币结算业务适用范 围 ............................................................... 7 二、企业初次办理跨境贸易人民币结算业 务 ....................................................... 7 三、商业银行初次办理跨境贸易人民币结算业 务 ............................................... 7 四、主报告银行的确定及其职 责 ........................................................................... 8 五、建立跨境贸易人民币结算台 账 ....................................................................... 8 六、来料加工贸易项下出口超比例收入人民币业务的办 理 ............................... 8 七、跨境贸易人民币结算逾期未收货款的办 理 ................................................... 9 八、跨境贸易出口人民币收入留存境外的办 理 ................................................... 9 跨境贸易人民币业务清算须 知 ................................................................. 10 一、参与清算银 行 ................................................................................................. 10 1、境外参加银 行 ............................................................................................................ 10 2、境内结算银行(又称境内参加 行) ........................................................................ 10 3、境内代理银 行 ............................................................................................................ 10 4、港澳清算银 行 ............................................................................................................ 11 二、清算模 式 ......................................................................................................... 12 1、港澳清算行模 式 .................................................................................................... .... 12 2、代理行清算模 式 ........................................................................................................ 12 三、清算流 程 ......................................................................................................... 12 1、汇入汇 款 .................................................................................................................... 12 2、汇出汇 款 .................................................................................................................... 13 跨境贸易人民币结算操作指引 一、报关 (一)试点企业如符合《跨境贸易人民币结算试点管理办法》 的有关规定，且进出口的货物以人民币进行跨境贸易结算，在进 出口海关申报环节，进口货物报关单“币制”栏填报“人民币” 即可;出口货物报关单“币制”栏填报“人民币”，“批准文号” 栏免于填报外汇核销单编号。 (二)试点企业可以跨地区以人民币申报出口货物，无须向海 关提供外汇核销单。 二、结算及相关业务办理 (一)交单及审核 1、企业交单:企业办理跨境贸易人民币收付业务时，应如实填写《跨境贸易人民币结算出口收款说明》或《跨境贸易人民币结算进口付款说明》，提交证明其贸易真实性背景的单证(、发票)，并连同下列材料及国际结算规定的有效凭证和商业单据一并提交境内结算银行: 对预收预付人民币资金超过合同金额25%的，提供相应的贸易合 同原件及复印件。[预收、预付人民币对应货物报关后，或对应货物无法按照预计时间报关的，试点企业应当及时书面通知其境内结算银行实际报关时间或调整后的预计报关时间。] 对来料加工贸易出口收取人民币资金超过合同金额30%的，应当自收到境外人民币货款之日起10个工作日内，提交企业超比例情况说明、出口报关单和加工贸易合同或所在地商务部门出具的加工贸易 业务批准证。[境内结算银行审核原件后留存复印件，对于未在规定时间内补交上述资料或凭证的试点企业，境内结算银行不得为其继续办理超过合同金额30%的人民币资金收付，情节严重的，暂停为该试点企业提供跨境贸易人民币结算服务，并及时报告中国人民银行当地分支机构。] 大型工程承包或成套设备出口服务部分提交商业合同，境外承 包工程项目中境外采购用于境外、货物流不进入境内时，提供海运提单等单证。 2、银行审核:境内结算银行应对每一笔交易单证的真实性及其与人民币收支的一致性进行审核，并于业务日终后向人民币跨境收付信息管理系统报送人民币资金收付、进出口报关日期或报关单号等信息。 (二)人民币资金的清算和结算 资金清算和结算商业银行完成相关审核工作后，为企业如下办理人民币资金的清算和结算。 1、，商业银行首先根据企业提供的收款银行等信息，选择确定资金清算和结算渠道(港澳人民币清算行渠道或者代理行渠道)。 (1)如果使用港澳人民币清算行渠道，商业银行通过中国人民银行大额支付系统，使用汇兑报文CMT100(业务种类为“62—进口贸易结算”)，将人民币款项由进口企业账户划拨至指定的境外收款企业银行账户，境外收款银行收妥款项后，为境外企业办理资金入账。 (2)如果使用代理行渠道，商业银行通过中国人民银行大额支付系统，使用汇兑报文CMT100(业务种类为“62—进口贸易结算”)，将人民币款项由进口企业账户划拨至境外收款企业开户银行在境内代理银行开立的同业往来账户，境内代理银行收妥后通知境外收款企业开户银行为收款企业办理资金入账。 2、，商业银行收妥境外付款企业开户银行或境内代理银行通过中 国人民银行大额支付系统发来的汇兑报文 CMT100(业务种类为“60—出口贸易结算”)后，为企业办理资金入账。 (三)国际收支申报与外债登记 跨境贸易人民币结算业务所引起的跨境人民币流量和存量信息应办理国际收支统计申报。境内结算银行应按照相关规定完善其金宏工程接口程序。境内代理银行应当将跨境贸易人民币收入款项信息传递给境内结算银行，以便于境内结算银行区别出该笔人民币款项的来源，并及时通知企业办理国际收支统计间接申报。企业收到跨境人民币款项时，应填写《涉外收入申报单》并于,个工作日内办理申报;对外支付人民币款项时，应在提交《境外汇款申请书》或《对外付款,承兑通知书》的同时办理申报。此外，境内代理银行还应将其以人民币形式发生的金融机构对境外资产负债填报在《金融机构存放和拆放业务申报表》中，将人民币账户数据填报在《银行非居民人民币账户余额及变动表》;境内结算银行向境外企业提供人民币贸易融资服务时，应进行金融机构对境外资产负债及损益申报。 对于预收货款和延期付款，企业应登录国家外汇管理局网上服务平台的贸易信贷登记管理系统办理外债登记，但不纳入现行预收延付比例管理。 (四)跨境贸易人民币结算相关的购售和融资业务 1、商业银行可以依在其开立人民币同业往来账户的境外参加银 行要求，为其办理人民币购售业务。商业银行办理购售业务应当: (1)单独建立跨境贸易人民币结算业务项下的人民币敞口头寸台账，准确为境外参加银行办理人民币购售的情况; (2)按照中国人民银行对购售业务实行年度日终累计净额双向 人民币跨境贸易规章制度篇二:关于跨境人民币业务的相关问题 关于跨境人民币业务管理的相关问题 一、跨境人民币资金使用 1、人民币跨境资本金及外债能否用于归还境外贷款，能否归还外币贷款 根据《中国人民银行关于明确外商直接投资人民币结算业务操作细则的通知》(银发[2012]165号)(以下简称银发[2012]165号文)第十七条规定，外商直接投资企业人民币资本金专用存款账户和人民币境外借款一般存款账户的人民币资金可以偿还国内外贷款。 2、人民币跨境资本金及外债是否可以做定期存款或者理财产品(如结构理财产品) 根据银发[2012]165号文第十六条规定，外商投资企业的人民币资本金专用存款账户、人民币境外借款一般存款户存放的人民币资金不得用于投资有价证券和金融衍生品，不得用于委托贷款，不得购买理财产品、非自用房产;对于非投资类外商投资企业，不得用于境内再投资。外商投资企业资本金专用存款账户的人民币资金可以转存为一年期以内(含一年)的存款，其他账户原则 上不能用于定期存款。 3、人民币对外融资担保是否占用对外担保额度，开立人民币备用信用证是否占用对外担保额度 根据《中国人民银行关于明确跨境人民币业务相关问题的通知》(银发[2011]145号)(以下简称银发[2011]145号文)第五条、第六条规定，人民银行对与跨境贸易人民币结算相关的远期信用证、海外代付、协议付款、预收延付，为客户出具境外工程承包、境外项目建设和跨境融资等人民币保函等业务不实行额度管理，但应按规定向RCPMIS系统报送相关信息。 4、短期人民币外债按照“发生额”计算总规模，是否永久占用企业的投注差 根据银发[2012]165号文第二款规定，除外商投资企业境外人民币借款转增资本、境外人民币借款首次展期外，其他借款行为均应计入借款总规模。 5、境外参加行人民币同业账户内资金是否能以拆借的形式借给境内其他银行 根据(转 载于:www.hnNscy.CoM :人民币跨境贸易规章制度)《跨境贸易人民币结算试点管理办法》(银发 [2009]212号)第三条规定，境外参加银行的同业往来账户只能用于跨境贸易人民币结算。根据第十条规定，港澳人民币清算行经批准后可加入全国银行间同业拆借市场，按照有关规定开展同业拆借业务。 二、跨境人民币贸易结算 6、经常项目跨境人民币结算是否全部开放 根据人民银行等六部委《关于扩大跨境贸易人民币结算试点有关问题的通知》(银发[2010]186号)第一条规定，跨境贸易 人民币结算扩展到境外所有国家和地区，第四条规定，试点省(自治区、直辖市)的企业可以用人民币进行进口货物贸易、跨境服务贸易和其他经常项目结算。根据《关于出口货物贸易人民币结算企业管理有关问题的通知》(银发[2012]23号)(以下简称银发[2012]23号文)第一条规定，各省(自治区、直辖市)、计划单列市具有进出口经营资格的企业可依法开展出口货物贸易人民币结算。 7、转口贸易能否交叉币种交易 根据银发[2011]145号文第八条规定，企业可以选择在转口贸易中使用人民币进行结算，但不强调必须使用人民币。 8、出口货物贸易重点监管企业能否开展业务 根据银发[2012]23号文第四条规定，银行业金融机构在为重点监管企业办理业务过程中，应借助人民币跨境收付信息系统加强审核，切实防范风险;业务办理完毕后，应妥善保存相关文件资料备查。重点监管企业跨境贸易人民币结算业务获得的人民币资金不允许存放境外。 9、外币报关人民币结算业务如何开展 根据银发[2011]145号文规定，外币报关人民币结算，银行应当 按照跨境贸易人民币结算试点有关规定办理。 三、跨境人民币账户管理 10、境外机构人民币银行结算账户如何开立 境外机构人民币银行结算账户由我营业管理部支付结算处 具体负责管理。 四、其他 11、涉秘跨境人民币业务信息的报送 按照《保密法》和相关规定，银行应主动与我们沟通，按照流程逐级报送。 12、关于个人项下跨境人民币业务的推进 目前，正在研究相关业务可行性，我们考虑在合适的时机在具备条件的银行开展试点。 13、银行未按照规定流程办理资本项下相关业务如何处理 《外商直接投资人民币结算业务管理办法》(人民银行公告 [2011]第23号)实施初期，部分银行出现资本项下先办理业务，未进行企业基本信息登记的情况，先后发生5家银行北京分行共8笔业务应报送未报送情况，业务总额13.493亿元。上述银行已书面提交情况说明。各商业银行要充分吸取教训，严格避免同类事件再次发生。 人民币跨境贸易规章制度篇三:跨境贸易人民币结算政策介绍 跨境贸易人民币结算政策介绍 一、贸易投资便利化 试点政策介绍 1、 受国际金融危机影响，美元、欧元为主要结算货币汇率大 幅波动 2、 中国经济稳定增长，综合国力不断增强 3、 中国与6个国家和地区签订了6500亿元双边货币互换协议 4、 多年边贸业务已累计了一定的经验 试点政策——基本概念 《实施细则》第二条:试点地区的企业以人民币报关并以人民币结算的进出口贸易结算。 (特例外币报关、人民币结算) 1、 跨境贸易可用人民币结算，人民币支付结算功能由境内交易扩 大到跨境交易 2、境贸易的人民币与境内结算的人民币等质等价，不属于外汇 试点政策——参与主体 试点企业(境外企业)以人民币进行跨境贸易结算 商业银行:提供人民币资金结(清)算业务服务 人民银行有关部门:负责审核、备案、监督 试点政策---相关法规 1、 2009.7.01《跨境贸易人民币结算试点管理办法》 (中国 人民银行 财政部 商务部 海关总署 国家税务总局 中国银行业监督管理委员会 公告〔2009〕第10号) 2、 2009.7.03《跨境贸易人民币结算试点管理办法实施细则》 (银发[2009]212号)。 3、 2009.7.06 国家外汇管理局综合司出台《关于跨境贸易人 民币结算中国际收支统计申报有关事宜的通知》(汇综发 [2009]90号)。 4、 2009.8.25 国家税务总局出台《关于跨境贸易人民币结算 出口货物退(免)税有关事项的通知》(国税函 [2009]470号)。 5、 2009.8.27 海关总署监管司出台《关于跨境贸易人民币结 算试点有关问题的通知》(监管函 [2009]255号)。 6、 2010.3.8 中国人民银行发布《人民币跨境收付信息管理系 统(RCPMIS)管理暂行办法》(银发[2010]79号)。 7、 2010.6.22 《关于扩大跨境贸易人民币结算试点有关问题 的通知》 (中国人民银行 财政部 商务部 海关总署 国家税务总局 中国银行业监督管理委员会 银发〔2010〕第186号) 二、扩大试点政策 1、试点地区扩大 n 境内:五个城市 扩大到20个试点省(自治区、直辖市) n 境外:港澳、东盟 扩大到所有的境外国家和地区 2、业务范围扩大 货物贸易、服务贸易、其他经常项目 三、试点企业概念变化 n 进口业务项下，无试点企业概念 n 出口货物贸易项下，实行试点企业 试点业务发展特点:前慢后快、进口快于出口 全国及我省业务发生: 1、 截至2010年5月末，结算金额累计为445.52亿元。其中， 货物贸易出口514笔，金额33.76亿元，货物贸易进口2581笔，金额370.66亿元;服务贸易及其他经常项目253笔，金额41.10亿元。广州、深圳合计约300亿元，上海124.14亿元。参与试点的单位首批有365家，第二批已经上报的达4193家。 2、 截至7日，跨境贸易人民币结算业务在全省福州、厦门、 泉州、漳州、莆田等地普遍推开，共叙做跨境贸易人民币结算业务28笔，总金额约3.18亿元，贸易项下1857.5万元 四、试点制度的原则: 1、 目的:服务实体经济的对外贸易活动 2、 制度设计原则: --符合国际惯例:遵守国际通行的惯例 --降低政策障碍:以便利化为原则消除相关障碍 --防止热钱和洗钱:要求贸易真实性