融资性担保公司新准则报表格式及附注和会计科目使用

附件一： 融资性担保公司财务披露指引 一、财务报告的总体要求 1．本指引适用在我省行政区域内依法设立，经营融资性担保业务的有限责任公司和股份有限公司（以下简称“企业”）。其他类型的担保机构，比照执行。 2．企业应按照《企业会计准则》和本指引的要求，进行会计核算。在不违背《企业会计准则》和本指引规定的前提下，可结合本企业的具体情况，制定适合本企业的具体核算办法。 3．企业的财务会计报告至少应包括资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益（股东权益）变动表、担保余额变动表和附注。需要编制财务状况评价说明的企业，还应当包括财务状况评价说明。 4．企业应当按照《企业会计准则第30号——财务报表列表》、《企业会计准则第32号——中期财务报告》、《企业会计准则第31号——现金流量表》以及本指引的规定，编制和对外提供真实、完整的财务会计报告。财务会计报告分为年度、半年度、季度和月度财务会计报告。半年度、季度、月度财务会计报告统称为中期财务报告。季度、月度财务会计报告除另有规定外可只编制财务报表。 5．企业对其他单位投资如果具有实质控制权，应当编制合并财务报表。合并财务报表的编制应当遵循《企业会计准则第33号——合并财务报表》及其应用指南的要求。 6．企业应按本指引的规定设置和使用会计科目。在不影响会计核算要求和财务报表指标汇总，以及对外提供统一的财务会计报告的前提下，可以根据实际情况自行增设、减少或合并某些会计科目。 7．企业月度财务会计报告应于月度终了后8天内（节假日顺延）对外提供；季度财务会计报告应当于季度终了后10天内对外提供；半年度财务会计报告应于半年度中期结束后60天内（相当于两个连续的月度）对外提供；年度财务会计报告应经符合要求的会计师事务所审计，并于年度终了后4个月内对外提供及报财政部门备案。法律、法规另有规定的，从其规定。 8．企业对外提供的会计报告应依次编定页数，加具封面，装订成册，加盖公章。封面应注明：企业名称、报表所属年度、月份、送出日期等，并由单位负责人和主管会计工作的负责人、会计机构负责人（会计主管）签名并盖章；设置总会计师的单位，还须由总会计师签名并盖章。 9．本指引由安徽省财政厅负责解释。本指引需要变更时，由安徽省财政厅负责修订。 10．本指引自2012年1月1日起施行，2011年度审计报告须按照本指引规定的格式和要求出具。 二、资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表、担保余额变动式 资产负债表 会担保01表 编制单位： 年 月 日 单位：元 资产 期末 余额 年初 余额 负债和所有者权益 （或股东权益） 期末 余额 年初 余额 资 产： 负 债： 货币资金 短期借款 存出保证金 存入保证金 交易性金融资产 交易性金融负债 应收票据 预收保费 应收保费 应付职工薪酬 应收再保款 应交税费 应收股利 应付利息 应收利息 应付股利 应收代偿款 其他应付款 其他应收款 应付再保款 委托贷款 未到期责任准备金 减：委托贷款减值准备 担保赔偿准备金 委托贷款账面价值 其他流动负债 抵债资产 长期借款 持有至到期投资 应付债券 可供出售金融资产 专项应付款 长期股权投资 预计负债 减：长期股权投资减值准备 递延所得税负债 长期股权投资账面价值 其他非流动负债 投资性房地产 代管担保基金* 固定资产 负债合计 在建 工程物资 所有者权益（或股东权益）： 无形资产 实收资本（或股本） 递延所得税资产 资本公积 其他资产 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 资产总计 所有者权益（或股东权益）合计 利润表 会担保02表 编制单位： 年 月 单位： 元 项 目 本期金额 上年金额 一、营业收入 担保费收入 其中：融资性担保费收入 　 手续费及佣金收入 　 评审费收入 　 追偿收入 　　 投资收益（损失以“-”号填列） 　 　公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 　　 汇兑收益（损失以“-”号填列） 利息收入 　　 其他业务收入 二、营业支出 担保赔偿支出 　 再担保支出 　 手续费及佣金支出 利息支出 　　 其他业务支出 资产减值损失 三、营业税金及附加 四、提取准备金 提取未到期责任准备金 提取担保赔偿准备金 五、业务及管理费 六、营业利润（亏损以“-”号填列） 　　 加：营业外收入 　 　减：营业外支出 七、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 　 　减：所得税费用 八、净利润（净亏损以“-”号填列） 现金流量表 会担保03表 编制单位： 年 月 单位： 元 项 目 本期金额 上年金额 一、经营活动产生的现金流量： 　 　 收到的担保费收入 　 　 收到的追偿收入 收到税费返还 　 　 客户保证金增加额 收到其他与经营活动有关的现金 　 　 经营活动现金流入小计 　 　 担保代偿支付的现金 　 　 支付给职工以及为职工支付的现金 　 　 支付的各项税费 　 　 支付其他与经营活动有关的现金 　 　 经营活动现金流出小计 　 　 经营活动产生的现金流量净额 　 　 二、投资活动产生的现金流量： 　 　 收回投资收到的现金 　 　 取得投资收益收到的现金 　 　 收到其他与投资活动有关的现金 　 　 投资活动现金流入小计 　 　 投资支付的现金 　 　 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 　 　 支付其他与投资活动有关的现金 　 　 投资活动现金流出小计 　 　 投资活动产生的现金流量净额 　 　 三、筹资活动产生的现金流量： 　 　 吸收投资收到的现金 　 　 借款收到的现金 　 　 收到其他与筹资活动有关的现金 　 　 筹资活动现金流入小计 　 　 偿还债务支付的现金 　 　 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 　 　 支付其他与筹资活动有关的现金 　 　 筹资活动现金流出小计 　 　 筹资活动产生的现金流量净额 　 　 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 　 　 五、现金及现金等价物净增加额 　 　 加：期初现金及现金等价物余额 　 　 六、期末现金及现金等价物余额 　 　 所有者权益变动表 会担保04表 编制单位: 年度 单位：元 项 目 本年金额 上年金额 实收 资本(或股本) 资本 公积 减：库 存股 盈余 公积 一般 风险 准备 未 分配 利润 所有者 权益 合计 实收 资本(或股本) 资本 公积 减：库 存股 盈余 公积 一般 风险 准备 未 分配 利润 所有者 权益 合计 一、上年年末余额 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 加：会计政策变更 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 前期差错更正 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 二、本年年初余额 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 （一）净利润 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 1．可供出售金融资产公允价值变动净额 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 （1）计入所有者权益的金额 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 （2）转入当期损益的金额 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 4．其他 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 上述（一）和（二）小计 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 （三）所有者投入和减少资本 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 1．所有者投入资本 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 2．股份支付计入所有者权益的金额 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 3．其他 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 （四）利润分配 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 1．提取盈余公积 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 2．提取一般风险准备 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 3．对所有者（或股东）的分配 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 4．其他 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 （五）所有者权益内部结转 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 1．资本公积转增资本（或股本） 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 2．盈余公积转增资本（或股本） 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 3．盈余公积弥补亏损 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 4．一般风险准备弥补亏损 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 5．其他 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 四、本年年末余额 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 担保余额变动表 会担保05表 编制单位: 年度 单位：元 项 目 原担保 再担保 本年数 上年数 本年数 上年数 一、期初担保余额 　 　 　 　 其中：融资性担保余额 　 　 　 　 非融资性担保余额 　 　 　 　 二、本期增加担保金额 　 　 　 　 其中：融资性担保金额 　 　 　 　 非融资性担保金额 　 　 　 　 三、本期解除担保金额 　 　 　 　 其中：融资性担保金额 　 　 　 　 非融资性担保金额 　 　 　 　 四、期末在保余额 　 　 　 　 其中：融资性担保在保余额 　 　 　 　 非融资性担保在保余额 　 　 　 　 三、报表附注说明 融资性担保公司应当按照规定披露附注信息，主要包括下列内容： （一）企业的基本情况 （二）财务报表的编制基础 合规性说明，财务报表是否符合《企业会计准则》以及本指引及指引规定的说明。会计期间、记账本位币、记账基础和计价原则的说明。 （三）重要会计政策和会计估计 企业应当披露采用的重要会计政策和会计估计，不重要的会计政策和会计估计可以不披露。在披露重要会计政策和会计估计时，应当披露重要会计政策的确定依据和财务报表项目的计量基础，以及会计估计中所采用的关键假设和不确定因素。 （四）会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明企业应当按照《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》及其应用指南的规定，披露会计政策和会计估计变更以及差错更正的有关情况。 （五）报表重要项目的说明 企业对报表重要项目的说明，应当按照资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表、担保余额变动表及其项目列示的顺序，采用文字和数字描述相结合的方式进行披露。报表重要项目的明细金额合计，应当与报表项目金额相衔接。 1．货币资金披露格式如下： 项 目 期末余额 年初余额 现金 　 　 银行存款 　 　 其他货币资金 　 　 合 计 　 　 因抵押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项应单独说明。 2．存出保证金披露格式如下： 项 目 期末余额 年初余额 原担保保证金 　 　 再担保保证金 　 　 合 计 3．交易性金融资产披露格式如下： 项 目 期末余额 年初余额 1．交易性债券投资 　 　 2．交易性工具投资 　 　 3．指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 4．衍生金融资产 5．其他 合 计 应说明交易性金融资产投资变现是否存在重大限制，以及相应原因。 4．应收票据披露格式如下： （1）应收票据种类 项 目 期末余额 年初余额 银行承兑汇票 　 　 商业承兑汇票 　 　 合 计 （2）应收票据明细 出票单位 出票日期 到期日 金额 备注 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 （3）如有已贴现或质押的商业承兑票据，请说明相关信息 5．应收保费账龄结构的披露格式如下： 账 龄 期末账面余额 年初账面余额 6个月以内（含6 个月） 6个月至 1 年（含 1 年） 1 年以上 小 计 减：坏账准备 应收保费账面价值 6．应收再保款披露格式如下 项 目 期末账面价值 年初账面价值 应收再担保费及手续费 应收代偿垫付款 应收未到期责任准备金 小 计 减：坏账准备 应收再保款账面价值 7．应收股利披露格式如下 单位名称 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 未收回原因 　 　 　 　 合 计 8．应收利息披露格式如下 单位名称 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 　 　 合 计 9．应收代偿款披露格式如下 （1）应收代偿款账龄结构： 账 龄 期末账面余额 年初账面余额 1年以内 1-2年 2-3年 3年以上 合 计 （2）应收代偿款明细表 单位名称 期末账面余额 年初账面余额 合 计 （3）金额重大代偿款产生的原因和未确认损失理由。 10．其他应收款项披露格式如下 （1）其他应收款项账龄结构： 账 龄 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1年以内 　 　 　 　 1至2年 　 　 　 　 2至3年 　 　 　 　 3至4年 　 　 　 　 4至5年 　 　 　 　 5年以上 　 　 　 　 合计 　 　 　 　 （2）单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 计提理由 合计 （3）其他应收款前五名 单位名称 款项内容 账面余额 年限 占其他应收款总额的比例(%) 　 　 　 　 　 　 　 　 合计 　 　 　 11．委托贷款披露格式如下： （1）按发放贷款的担保方式披露如下 项 目 期末账面余额 年初账面余额 信用贷款 保证贷款 附担保物贷款 委托贷款总额 减：委托贷款减值准备 委托账款账面价值 （2）期末大额委托贷款明细： 借款单位名称 期末账面余额 借款期限 担保方式 （3）逾期委托贷款明细 借款单位名称 期末账面余额 担保方式 逾期原因 合计 12．抵债资产披露格式如下 （1）抵债资产的种类 项 目 期末账面余额 年初账面余额 抵债资产种类 减：抵债资产跌价准备 抵债资产账面价值 （2）抵债资产产生的原因、所处置抵债资产的账面价值、实现的损益，应同时予以披露。 13．持有至到期投资披露格式如下： （1）持有至到期投资情况 项 目 期末余额 年初余额 合计 （2）本期内出售但尚未到期的持有至到期投资情况 项目 金额 占该项投资出售前金额的比例（%） 　 　 　 　 　 　 　 　 　 合计 　 　 （披露本期出售但尚未到期的持有至到期投资金额，以及该出售金额占该项投资出售前金额的比例。） 14．可供出售金融资产披露格式如下： （1）可供出售金融资产 项 目 期末公允价值 年初公允价值 可供出售债券 　 　 可供出售权益工具 　 　 其他 　 　 合 计 　 　 本期将持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，本期重分类的金额_____元，该金额占重分类前持有至到期投资总额的比例________ %。 （2）可供出售金融资产的长期债权投资 债券项目 债券种类 面值 初始投资成本 到期日 年初余额 本期利息 累计应收或已收利息 期末余额 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 合计 　 　 　 　 　 　 　 　 （3）可供出售金融资产的长期债权投资的说明，存在限售期限的可供出售金融资产，应逐项披露其限售期限。 15．长期股权投资披露格式如下： （1）账面价值 被投资单位 期末余额 年初余额 账面成本 减值准备 账面价值 账面成本 减值准备 账面价值 对合营公司投资 　 　 　 　 　 　 对联营公司投资 　 　 　 　 　 　 其他股权投资 　 　 　 　 　 　 合 计 　 　 　 　 　 　 （2）长期股权投资明细情况 被投资单位 核算方法 投资成本 年初余额 增减变动 期末余额 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 合 计 　 　 　 　 　 续： 被投资单位 在被投资单位持股比例(%) 在被投资单位表决权比例(%) 在被投资单位持股比例与表决权比例不一致的说明 减值准备 本期计提减值准备 现金红利 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 合 计 　 　 　 　 　 　 （3）对合营企业和联营企业投资 被投资单位名称 本企业持股比例(%) 本企业在被投资单位表决权比例(%) 期末资产总额 期末负债总额 期末净资产总额 本期营业收入总额 本期净利润 一、合营企业 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 二、联营企业 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 （4）有限售条件的长期股权投资说明： 16．投资性房地产披露格式如下： （1）成本计量的投资房地产 项 目 年初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 一、账面原值合计 　 　 　 　 1.房屋、建筑物 　 　 　 　 2.土地使用权 　 　 　 二、累计折旧和累计摊销合计 　 　 　 　 1.房屋、建筑物 　 　 　 　 2.土地使用权 　 　 　 　 三、投资性房地产账面净值合计 　 　 　 　 1.房屋、建筑物 　 　 　 　 2.土地使用权 　 　 　 　 四、投资性房地产减值准备累计金额合计 　 　 　 　 1.房屋、建筑物 　 　 　 　 2.土地使用权 　 　 　 　 五、投资性房地产账面价值合计 　 　 　 　 1.房屋、建筑物 　 　 　 　 2.土地使用权 　 　 　 　 说明1：本期折旧和摊销额____。 说明2：投资性房地产本期减值准备计提额_____。 （2）按公允价值计量的投资性房地产 项 目 期初公允价值 本期增加 本期减少 期末公允价值 购置 自用房地产或存货转入 公允价值变动损益 处置 转为自用房地产 1．成本合计 　 　 　 　 　 　 　 （1）房屋、建筑物 　 　 　 　 　 　 　 （2）土地使用权 　 　 　 　 　 　 　 （3）其他 　 　 　 　 　 　 　 2．公允价值变动合计 　 　 　 　 　 　 　 （1）房屋、建筑物 　 　 　 　 　 　 （2）土地使用权 　 　 　 　 　 　 　 （3）其他 　 　 　 　 　 　 　 3．投资性房地产账面价值合计 　 　 　 　 　 　 　 （1）房屋、建筑物 　 　 　 　 　 　 　 （2）土地使用权 　 　 　 　 　 　 　 （3）其他 　 　 　 　 　 　 　 （3）报告期内改变计量模式的投资性房地产。 （4）未办妥产权证书的投资性房地产。 项 目 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间 （5）投资性房地产所有权受到限制的情况。 17．存出资本保证金披露格式如下： 项 目 期末余额 占期末注册资本比例 年初余额 占年初注册资本比例 存出资本保证金 　 　 18．固定资产披露格式如下： 项目 年初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 一、账面原值合计： 　 　 　 　 房屋及建筑物 　 　 　 　 办公电子设备 　 　 　 　 运输工具 　 　 　 　 其他 　 　 　 　 二、累计折旧合计： 　 　 　 房屋及建筑物 　 　 　 办公电子设备 　 　 　 运输工具 　 　 　 其他 　 　 　 三、固定资产账面净值合计 　 　 　 　 房屋及建筑物 　 　 　 　 办公电子设备 　 　 　 　 运输工具 　 　 　 　 其他 　 　 　 　 四、减值准备合计 　 　 　 　 房屋及建筑物 　 　 　 　 办公电子设备 　 　 　 　 运输工具 　 　 　 　 其他 　 　 　 　 五、固定资产账面价值合计 　 　 　 　 房屋及建筑物 　 　 　 　 办公电子设备 　 　 　 　 运输工具 　 　 　 　 其他 　 　 　 　 固定资产所有权受限的情况说明。 19．在建工程披露格式如下： 项 目 期末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 合 计 　 　 　 　 　 　 在建工程所有权受到限制的情况说明。 20．工程物资披露格式如下： 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 合 计 　 　 　 　 21．无形资产披露格式如下： 项 目 年初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 一、账面原值合计 　 　 　 　 土地使用权 　 　 　 　 软件及其他 　 　 　 　 　 　 　 　 　 二、累计摊销合计 　 　 　 　 土地使用权 　 　 　 　 软件及其他 　 　 　 　 　 　 　 　 　 三、无形资产账面净值合计 　 　 　 　 土地使用权 　 　 　 　 软件及其他 　 　 　 　 　 　 　 　 　 四、减值准备合计 　 　 　 　 土地使用权 　 　 　 　 软件及其他 　 　 　 　 　 　 　 　 　 五、无形资产账面价值合计 　 　 　 　 土地使用权 　 　 　 　 软件及其他 　 　 　 　 无形资产所有权受到限制的情况说明。 22．递延所得税资产、递延所得税负债披露格式如下： 项　目 期末余额 年初余额 递延所得税资产： 　 　 资产减值准备 　 　 其他 　 　 　 　 合 计 　 　 递延所得税负债： 　 　 公允价值变动损益 　 　 合 计 　 　 23．资产减值准备明细表披露格式如下： 项 目① 年初账面余额② 本期计提额 ③ 本期减少数 期末账面余额⑦ 转回④ 转销⑤ 合计 ⑥ 1、坏账准备合计 　 　 　 　 　 　 其中：应收保费 　 　 　 　 　 　 应收再保款 　 　 　 　 　 　 其他应收款 　 　 　 　 　 　 2、可供出售金融资产减值准备 　 　 　 　 　 　 3、持有至到期投资减值准备 　 　 　 　 　 　 4、委托贷款减值准备 　 　 　 　 　 　 5、长期股权投资减值准备 　 　 　 　 　 　 6、投资性房地产减值准备 　 　 　 　 　 　 7、固定资产减值准备 　 　 　 　 　 　 8、在建工程减值准备 　 　 　 　 　 　 9、工程物资减值准备 　 　 　 　 　 　 10、无形资产减值准备 　 　 　 　 　 　 11、抵债资产跌价准备 　 　 　 　 　 　 12、其他 　 　 　 　 　 　 合 计 　 　 　 　 　 　 24．短期借款披露格式如下： （1）短期借款种类 项 目 期末余额 年初余额 质押借款 　 　 抵押借款 　 　 保证借款 　 　 信用借款 　 　 合 计 （2）如有已到期未偿还的短期借款需说明。 25．存入保证金披露格式如下： 项 目 期末余额 年初余额 原担保保证金 　 　 再担保保证金 　 　 合计 26．交易性金融负债披露格式如下： 项 目 期末公允价值 年初公允价值 交易性债券 　 　 指定为以公允价值计量且其变动计入本期损益的金融负债 　 　 衍生金融负债 　 　 其他金融负债 　 　 合 计 　 　 27．预收保费披露格式如下： 单位名称 期末余额 年初余额 合 计 28．应付职工薪酬披露格式如下： 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 工资、奖金、津贴和补贴 　 　 　 　 职工福利 　 　 　 　 社会保险费 　 　 　 　 其中：医疗保险费 　 　 　 　 基本养老保险费 　 　 　 　 年金缴费 　 　 　 　 失业保险费 　 　 　 　 工伤保险费 　 　 　 　 生育保险费 　 　 　 　 住房公积金 　 　 　 　 工会经费 　 　 　 　 职工教育经费 　 　 　 　 其他 　 　 　 　 合 计 　 　 　 　 29．应交税费披露格式如下： 项 目 期末余额 年初余额 营业税 　 　 企业所得税 　 　 城市维护建设税 　 　 教育费附加 　 　 代扣代缴个人所得税 　 　 其他 　 　 合 计 　 　 30．应付利息披露格式如下： 项 目 期末余额 年初余额 分期付息到期还本的长期借款利息 　 　 短期借款应付利息 　 　 　 　 　 合 计 　 　 31．应付股利披露格式如下： 单位名称 期末余额 年初余额 　 　 合 计 　 　 32．其他应付款披露格式如下： （1）账面余额 项 目 期末余额 年初余额 1年以内 　 　 1-2年 　 　 2-3年 　 　 3年以上 　 　 合 计 　 　 （2）金额较大的其他应付款 单位名称 期末余额 款项性质 账龄 　 　 　 　 　 　 　 　 （3）本报告期其他应付款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况。 33．应付再保款披露格式如下： 单位名称 期末余额 年初余额 　 　 　 34．未到期责任准备金、担保赔偿准备金披露格式如下： 项 目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 代偿款项 其他 合计 原担保 　 　 　 　　 　 　 再担保合同 　 　 　 　　 　 　 合 计 　 　 　 　　 　 　 披露本期减少额中代偿款项的具体情况。 35．其他流动负债、其他非流动负债披露格式如下 项 目 期末余额 年初余额 　 　 　 　 合 计 　 　 36．长期借款披露格式如下： （1）长期借款分类 项 目 期末余额 年初余额 质押借款 　 　 抵押借款 　 　 保证借款 　 　 信用借款 　 　 　 　 　 合 计 　 　 （2）因逾期借款获得展期形成的长期借款，应说明获得展期的条件、本金、利息、预计还款安排等。 37．应付债券披露格式如下： 债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 合计 　 　 　 　 续： 债券名称 年初应付利息 本期应计利息 本期已付利息 期末应付利息 期末余额 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 合计 　 　 　 　 　 38．专项应付款披露格式如下： 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 备注说明 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 合计 　 　 　 　 　 39．预计负债披露格式如下： 项 目 期末余额 年初余额 　 　 　 　 合 计 　 　 40．代管担保基金披露格式如下： 单位名称 年初金额　 本期增加 本期减少 期末余额 本期使用 本期退还 小计 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　合计 　 　 　 　 　 　 （1）该代管担保基金是由担保公司代管，同时承担部分或者全部风险的担保基金。对期末代管的担保基金基本情况进行说明，以便区别于表外表述项目。 （2）如存在代偿、代损情况，需要单独披露项目的具体情况。 41．实收资本（股本）披露格式如下： 股东名称 期末金额 上年金额 金额 比例 金额 比例 合 计 说明报告期内股本的变动情况，包括本期发行新股、送股、公积金转股等。如果报告期内有增资或减资行为的，应披露执行验资的会计师事务所名称和验资报告文号。 42．资本公积 披露格式如下： 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 　 　 　 　 其他资本公积 　 　 　 　 合 计 　 　 　 　 说明报告期资本公积的变动情况及其原因、依据。若用资本公积转增股本，应说明其履行的法律程序及有关决议。 43．盈余公积披露格式如下： 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 　 　 　 　 任意盈余公积 　 　 　 　 合 计 　 　 　 　 本年盈余公积增加系本公司按《公司法》及本公司章程有关规定，按本年度净利润10％提取法定盈余公积金。若用盈余公积转增股本、弥补亏损、分派股利的，应说明有关决议。 44．一般风险准备披露格式如下： 项 目 年初余额 本年提取 弥补亏损 期末余额 一般风险准备 　 　 　 　 45．未分配利润披露格式如下： 项 目 本期金额 上年金额 调整前上期末未分配利润 　 年初未分配利润调整合计数（调增+，调减-） 　 调整后年初未分配利润 　 加：本期净利润 　 盈余公积弥补亏损 一般风险准备弥补亏损 其他转入 减：提取法定盈余公积 　 提取任意盈余公积 　 提取一般风险准备 　 应付普通股股利 　 转作股本的普通股股利 　 期末未分配利润 　 46．担保费收入披露格式如下： 项 目 本期发生额 上年发生额 融资性担保业务收入 其中：融资性担保业务收入 债券、票据信托担保收入 非融资性担保业务收入 再担保业务收入 合 计 47．投资收益披露格式如下： 项 目 本期发生额 上年发生额 成本法核算的长期股权投资收益 　 　 权益法核算的长期股权投资收益 　 　 处置长期股权投资产生的投资收益 　 　 持有交易性金融资产期间取得的投资收益 　 　 持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益 　 　 持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 　 　 处置交易性金融资产取得的投资收益 　 　 持有至到期投资取得的投资收益 　 　 可供出售金融资产等取得的投资收益 　 　 其他 　 　 合 计 　 　 48．公允价值变动收益 产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上年发生额 交易性金融资产 　 　 其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 　 　 交易性金融负债 　 　 按公允价值计量的投资性房地产 　 　 其他 　 　 合 计 　 　 49．手续费及佣金收入、评审费收入、追偿收入、汇兑收益、利息收入、利息支出、其他业务收入、其他业务支出、再担保支出、手续费及佣金支出披露格式如下： 项 目 本期发生额 上年发生额 　 　 　 　 合 计 　 　 50．担保赔偿支出披露格式如下： 担保赔偿支出按担保合同列示的披露格式如下： 项 目 本期发生额 上年发生额 原担保合同 再担保合同 合 计 51．资产减值损失披露格式如下： 项 目 本期发生额 上年发生额 一、坏账损失 　 　 二、可供出售金融资产减值损失 　 　 三、持有至到期投资减值损失 　 　 四、委托贷款减值损失 　 　 五、长期股权投资减值损失 　 　 六、投资性房地产减值损失 　 　 七、固定资产减值损失 　 　 八、工程物资减值损失 　 　 九、在建工程减值损失 　 　 十、无形资产减值损失 　 　 十一、抵债资产减值损失 　 　 十二、其他 　 　 合 计 　 　 52．营业税金及附加 项 目 本期发生额 上年发生额 计缴标准 营业税 　 　 　 城市维护建设税 　 　 　 教育费附加 　 　 　 地方教育费 　 　 　 其他 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 合 计 　 　 　 53．提取准备金披露格式如下： （1）提取准备金按担保合同列示的披露格式如下： 项 目 本期发生额 上年发生额 提取未到期责任准备金 　 　 原担保合同 　 　 再担保合同 　 　 小 计 　 　 提取担保赔偿准备金 原担保合同 再担保合同 小 计 合 计 54．业务及管理费披露格式如下： 项目 项目大类 本期发生额 上年发生额 业务费 支付职工的工资性支出 　 　 业务拓展、日常费用 　 　 各种资产的摊销 　 　 其他 　 　 小计 　 　 管理费 支付职工的工资性支出 　 　 办公、管理性日常费用 　 　 各种资产的摊销 　 　 其他 　 　 小计 　 　 合计 　 　 　 55．营业外收入明细 项 目 本期发生额 上年发生额 计入当期非经常性损益的金额 非流动资产处置利得合计 　 　 其中：固定资产处置利得 　 　 无形资产处置利得 　 　 债务重组利得 　 　 接受捐赠 　 　 政府补助 　 　 其他 　 　 　 　 　 合计 　 　 56．营业外支出明细 项 目 本期发生额 上年发生额 计入当期非经常性损益的金额 非流动资产处置损失合计 　 　 其中：固定资产处置损失 　 　 无形资产处置损失 　 　 债务重组损失 　 　 非货币性资产交换损失 　 　 对外捐赠 　 　 其他 　 　 　 　 　 合计 　 　 57．所得税费用的组成 项 目 本期发生额 上年发生额 当期所得税费用 　 　 递延所得税费用 　 　 合 计 　 　 58．收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 金额 　 合计 　 59．支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 金额 　 　 　 　 　 　 合计 　 60．收到的其他与投资活动有关的现金 项 目 金额 　 　 　 61．支付的其他与投资活动有关的现金 项 目 金额 　 　 合计 　 62．收到的其他与筹资活动有关的现金 项 目 金额 　 　 合计 　 63．支付的其他与筹资活动有关的现金 项 目 金额 　 　 合计 　 64．现金流量表补充资料披露格式 （1）现金流量表补充资料 补 充 资 料 本期金额 上年金额 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 　 　 净利润 　 　 加：资产减值准备 　 　 计提的风险准备金 固定资产折旧 　 　 无形资产摊销 　 　 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） 　 　 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 　 　 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 　 　 投资损失（收益以“－”号填列） 　 　 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 　 　 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 　 　 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 　 　 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 　 　 其他 　 　 经营活动产生的现金流量净额 　 　 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 　 　 债务转为资本 　 　 一年内到期的可转换公司债券 　 　 　 　 3.现金及现金等价物净变动情况： 　 　 现金的期末余额 　 　 减：现金的期初余额 　 　 加：现金等价物的期末余额 　 　 减：现金等价物的期初余额 　 　 现金及现金等价物净增加额 　 　 （2）本期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息 项 目 金额 一、取得子公司及其他营业单位的有关信息： 　 1．取得子公司及其他营业单位的价格 　 2．取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 　 减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 　 3．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 4．取得子公司的净资产 　 流动资产