江特电机

江特电机 江特电机:2010年年度审计报告(发布日期2011-01-24:) 11 江西特种电机股份有限公司 二 O 一 O 年度财务报表附注 一、 公司基本情况 江西特种电机股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”) 是 1991 年经江西省经济 体制改革委员会赣体改函[1991]50 号文批准，由原宜春电机厂按照《江西省股份有限(内 部)公司试行规定(草案)》进行内部股份制改造，在向内部职工定向募集基础上设立的 股份公司。公司设立时实收股本为 678.008 万元(每股 1 元，计 678.008 万股)，其中:内 部职工股 93.808 万元，国家股 584.2 万元。 1997 年 3 月 23 日根据江西省股份制改革联审小组办公室赣股办[1997]14 号文《关于江西 特种电机股份有限公司规范工作的批复》，原则同意本公司规范工作的自评报告并批复本 公司股本 2,936.3366 万元,其中:国家股 1,760.3366 万元、内部职工股 1,176 万元。 1998 年 11 月 3 日经宜春市产权交易中心鉴证，本公司国有股股权管理单位宜春市经济贸 易委员会(后更名为宜春市袁州区经济贸易委员会)将所持国有股 1,144.2188 万股(占股本 总 数 的 38.97%) 转 让 给宜 春 市 中 山 电 器 有 限 公 司 ， 转 让 完 成 后 , 股 权 结 构 为 总 股 本 2,936.3366 万元, 其中:宜春市中山电器有限公司法人股 1,144.2188 万股,占股本总数的 38.97%;内部职工股 1,176 万股，占股本总数的 40.05%;宜春市经济贸易委员会国家股 616.1178 万股，占股本总数的 20.98%。 1999 年 10 月 18 日本公司股东大会决议,同意宜春市中山电器有限公司(后更名为江西中 三电气有限公司)将所持嵊州市浙特中山电机有限公司股权和部份实物资产折股 146.2171 万元投入本公司，公司股本增加为 3,077.5215 万元(每股 1 元，计 3,077.5215 万股)，其中: 宜春市中山电器有限公司 1,290.4359 万股，占股本总数的 41.93%;内部职工股 1,170.9678 万股，占股本总数的 38.05%;宜春市经济贸易委员会 616.1178 万股，占股本总数的 20.02%。 2003 年 6 月 2 日根据江西省股份制改革和股票发行联审小组办公室赣股办[2003]6 号文批 准,同意本公司部份内部职工股转让给南昌高新科技创业投资有限公司(后更名为南昌高 新科技投资有限公司)。股权转让后,公司股本结构为总股本 3,077.5215 万元(每股 1 元),其 中: 江西中三电气有限公司(后更名为江西江特电气集团有限公司)持有 1,290.4359 万股, 占股本总数的 41.93%;南昌高新科技投资有限公司持有 645.7513 万股,占股本总数的 20.98%;内部职工股 525.2165 万股,占股本总数的 17.07%;宜春市袁州区经济贸易委员会 国家股 616.1178 万股,占股本总数的 20.02%。2003 年 6 月 3 日公司在江西省工商行政管理 局办理了变更登记。 2006 年 6 月 22 日本公司 2006 年第一次临时股东大会决议,公司以 2005 年年末总股本 3,077.5215 万股为基数,向全体股东按每 10 股送 6.5 股，送股后本公司股份总数为 5,077.9105 万股，股本变更为人民币 50,779,105.00 元。 12 2007 年 9 月 13 日经中国证券监督管理委员会证监发行字[2007]286 号文核准，公司向社 会公开发行人民币普通股 1700 万股，股票发行后，公司股份总数为 6,777.9105 万股，股 本变更为人民币 67,779,105.00 元。 2008 年 8 月 26 日本公司 2008 年第一次临时股东大会决议，公司以 2008 年年中期末总股 本 6,777.9105 万股为基数,按每 10 股转增 6 股的比例，以资本公积向全体股东转增股本， 转股后本公司股份总数为 10,844.6568 万股，股本变更为人民币 108,446,568.00 元。 截至 2010 年 12 月 31 日，本公司累计发行股本总数 10,844.6568 万股，公司注册资本为 108,446,568.00 元。 公司经营范围:电动机、发电机及发电机组、通用设备、水轮机及辅机、液压和气压动力 机械及元件、专用设备、建筑工程用机械、模具、金属制品的制造、销售;金属废料和碎 屑的加工、处理;机械设备、五金交电有电子产品、矿产品、建材及化工产品的批发、零 售、技术服务;房屋及设备租赁;经营本企业自产产品及技术的出口业务;经营本企业生 产所需的原辅料、仪器仪表、机械设备、零配件及技术的进口业务(国家限定公司经营和 国家禁止进出口的商品除外);经营进料加工和“三来一补”业务。(以上项目国家有专项 规定的除外)。 公司主要产品:包括电动机、发电机、机械产品、锂离子电池用材料等。 公司注册地:江西省宜春市环城南路 581 号，总部办公地:江西省宜春市东风大街 10 号。 二、 主要会计政策、会计估计和前期差错 (一) 财务报表的编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》 和其他各项会计准则及其他相关规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 (二) 遵循企业会计准则的声明 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务 状况、经营成果、现金流量等有关信息。 (三) 会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 (四) 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 13 1、 同一控制下企业合并 本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。 在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额) 的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的 审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。 企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢 价收入不足冲减的，冲减留存收益。 被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政 策进行调整，在此基础上按照企业会计准则规定确认。 2、 非同一控制下的企业合并 本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值 计量。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 本公司在购买日对合并成本进行分配。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差 额，计入当期损益。 企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产(不仅限于被购买方原已 确认的资产)，其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的， 单独确认并按公允价值计量;公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形 资产并按公允价值计量;取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有 关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按 照公允价值计量;取得的被购买方或有负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认 为负债并按照公允价值计量。 (六) 合并财务报表的编制方法 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如 子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司 的会计政策、会计期间进行必要的调整。 合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整 对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负 14 债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的 份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数; 将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;将子公司合并当 期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数; 将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司自购买日至 报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并 利润表;该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 (七) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同 时具备期限短(从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动 风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 (八) 外币业务和外币报表折算 1、 外币业务 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。 外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于 与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资 本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采 用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币 非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当 期损益或资本公积。 2、 外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益 项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收 入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报 表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。 处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的 外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益;部分处置境外经营 15 的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。 (九) 金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1、 金融工具的分类 管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为:以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债 (和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债);持 有至到期投资;应收款项;可供出售金融资产;其他金融负债等。 2、 金融工具的确认依据和计量方法 (1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(金融负债) 取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的 债券利息)作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期 损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价 值变动损益。 (2)持有至到期投资 取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和 作为初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在 取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 (3)应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括 在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货 方应收的或协议价款作为初始确认金额;具有融资性质的，按其现值进行初始 确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 16 (4)可供出售金融资产 取得时按公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的 债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允 价值变动计入资本公积(其他资本公积)。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益;同时， 将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投 资损益。 (5)其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3、 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给 转入方，则终止确认该金融资产;如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报 酬的，则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的 原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转 移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益: (1)所转移金融资产的账面价值; (2)因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及 转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终 止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列 两项金额的差额计入当期损益: (1)终止确认部分的账面价值; (2)终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应 终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为 一项金融负债。 4、 金融负债终止确认条件 金融负债的的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分; 本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融 负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时 17 确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债 或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括 转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对 公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价 值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入 当期损益。 5、 金融资产和金融负债公允价值的确定方法 本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考期末活跃市场中的报 价。 6、 金融资产(不含应收款项)减值准备计提 (1)可供出售金融资产的减值准备: 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关 因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入 所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 (2)持有至到期投资的减值准备: 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 (十) 应收款项 1、 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项: 单项金额重大的判断依据或金额标准:指单个账户余额大于或等于应收款项余额 2% 以上的应收款项。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法: 单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备， 计入当期损益。单独测试未发生减值的，包括在具有类似信用风险特征的应收款项 组合中再进行减值测试。 2、 按组合计提坏账准备应收款项: 18 确定组合的依据:以账龄特征划分为若干应收款项组合。 按组合计提坏账准备的计提方法:采用账龄分析法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的: 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内(含 1 年) 5 5 1,2 年 10 10 2,3 年 20 20 3,4 年 50 50 4,5 年 50 50 5 年以上 100 100 3、 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款: 单项计提坏账准备的理由:有客观证据表明可能发生了减值，如债务人出现撤销、 破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍不能收回、现金流量严重不足等情况 的。 坏账准备的计提方法:对有客观证据表明可能发生了减值的应收款项，将其从相关 组合中分离出来，单独进行减值测试，确认减值损失 (十一) 存货 1、 存货的分类 存货分类为:在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委托 加工物资等。 2、 发出存货的计价方法 存货发出时按加权平均法计价。 3、 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价 准备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营 过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可 变现净值;需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品 的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金 额，确定其可变现净值;为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净 值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分 的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 19 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的 存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 4、 存货的盘存 采用永续盘存制。 5、 低值易耗品和包装物的摊销方法 (1)低值易耗品采用一次转销法; (2)包装物采用一次转销法。 (十二) 长期股权投资 1、 投资成本确定 (1)企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并:公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以 发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值 的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并 对价之间的差额，调整资本公积;资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并发生 的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费 用等，于发生时计入当期损益。 非同一控制下的企业合并:合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而 付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，本公司为进行 企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计、法律服 务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益，作为合并 对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的 初始确认金额。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易 成本之和。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果 估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并 成本。 (2)其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始 投资成本。 投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值(扣除已宣告但尚未 20 发放的现金股利或利润)作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量 的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确 定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上 述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入 长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 2、 后续计量及损益确认 (1)后续计量 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法 进行调整。 对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值 不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。 对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初始投 资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长 期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净 资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理:对于被投资单位除净损益以 外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享 有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积(其他 资本公积)。 (2)损益确认 成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金 股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。 权益法下，在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理: 首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减 的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资 损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协 议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损 失。 被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相 21 反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单 位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。 3、 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务 和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单 位实施共同控制;对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控 制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则视为投资企业能够对被投资单位 施加重大影响。 4、 减值测试方法及减值准备计提方法 重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资， 其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折 现确定的现值之间的差额进行确定。 除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金 额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认 为减值损失。 因企业合并形成的商誉，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。 长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。 (十三) 投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土 地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。 公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产,出租 用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的 摊销政策。 公司对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应的 减值损失。 投资性房地产减值损失一经确认，不再转回。 (十四) 固定资产 1、 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一 22 个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认: (1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业; (2)该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、 各类固定资产的折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计 净残值率确定折旧率。 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权 的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧;无法合理确定租赁期届满时能够取得租 赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 各类固定资产折旧年限和年折旧率如下: 类别 折旧年限(年) 残值率 年折旧率 1、房屋及建筑物 10-35 5% 2.77-9.70% 2、机器设备 10-11 5% 8.82-9.70% 3、运输工具 6 5% 16.17% 4、动力设备 11 5% 8.82% 5、办公设备 4-9 5% 10.78-24.25% 3、 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。 固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价 值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确 定。 当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回 金额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定 资产减值准备。 固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固 定资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值(扣除预计净残 值)。 固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收 回金额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的 23 资产组为基础确定资产组的可收回金额。 4、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法 公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资 产: (1)租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司; (2)公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值; (3)租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分; (4)租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。 公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为 租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为 未确认的融资费 (十五) 在建工程 1、 在建工程的类别 在建工程以立项项目分类核算。 2、 在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定 资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理 竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成 本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的 折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提 的折旧额。 3、 在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法 公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。 在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据在建工程的公允价 值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确 定。 当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回 金额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建 工程减值准备。 在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 24 有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收 回金额。企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的 资产组为基础确定资产组的可收回金额。 (十六) 借款费用 1、 借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予 以资本化，计入相关资产成本;其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用， 计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预 定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化: (1)资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以 支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出; (2)借款费用已经发生; (3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开 始。 2、 借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂 停资本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费 用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部 分资产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外 销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3、 暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超 过 3 个月的，则借款费用暂停资本化;该项中断如是所购建或生产的符合资本化条 件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。 在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开 25 始后借款费用继续资本化。 4、 借款费用资本化金额的计算方法 专门借款的利息费用(扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行 暂时性投资取得的投资收益)及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的 资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数按每月月末平均乘以所 占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根 据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢 价金额，调整每期利息金额。 (十七) 无形资产 1、 无形资产的计价方法 (1)公司取得无形资产时按成本进行初始计量; 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预 定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质 上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其 入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额， 计入当期损益; 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量 的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其 入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的 非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产 的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入 账价值;以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入 账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括:开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、 注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利 息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 (2)后续计量 26 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销;无 法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不 予摊销。 2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况: 项 目 预计使用寿命 依 据 土地使用权 50 年 土地使用权证规定年限 软件 5年 可使用年限 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据: 每期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。 4、 无形资产减值准备的计提 对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。 对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。 对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价 值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确 定。 当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回 金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形 资产减值准备。 无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调 整，以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值(扣 除预计净残值)。 无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收 回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产 组为基础确定无形资产组的可收回金额。 5、 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 27 研究阶段:为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研 究活动的阶段。 开发阶段:在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或 设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。 6、 开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产: (1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性; (2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图; (3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在 市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性; (4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能 力使用或出售该无形资产; (5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 (十八) 长期待摊费用 1、 摊销方法 长期待摊费用在受益期内平均摊销 (十九) 附回购条件的资产转让 公司销售产品或转让其他资产时，与购买方签订了所销售的产品或转让资产回购协议，根 据协议条款判断销售商品是否满足收入确认条件。如售后回购属于融资交易，则在交付产 品或资产时，本公司不确认销售收入。回购价款大于销售价款的差额，在回购期间按期计 提利息，计入财务费用。 (二十) 预计负债 本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付 资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。 1、 预计负债的确认标准 与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债: 该义务是本公司承担的现时义务; 履行该义务很可能导致经济利益流出本公司; 28 该义务的金额能够可靠地计量。 2、 预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时 间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现 后确定最佳估计数。 最佳估计数分别以下情况处理: 所需支出存在一个连续范围(或区间)，且该范围内各种结果发生的可能性相同的， 则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。 所需支出不存在一个连续范围(或区间)，或虽然存在一个连续范围但该范围内各种 结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可 能发生金额确定;如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相 关概率计算确定。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够 收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 (二十一) 收入 1、 销售商品收入确认时间的具体判断标准 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方;公司既没有保留与所有权 相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制;收入的金额能够可靠 地计量;相关的经济利益很可能流入企业;相关的已发生或将发生的成本能够可靠 地计量时，确认商品销售收入实现。 2、 确认让渡资产使用权收入的依据 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列 情况确定让渡资产使用权收入金额: (1)利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 (2)使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 3、 按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据 和方法 29 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供 劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。 按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或 协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以 前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入;同时，按 照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金 额，结转当期劳务成本。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理: (1)已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认 提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 (2)已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期 损益，不确认提供劳务收入。 (二十二) 政府补助 1、 类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相 关的政府补助和与收益相关的政府补助。 2、 会计处理方法 与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所 建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入; 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认 为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入;用于补偿企业已发生的 相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。 (二十三) 递延所得税资产和递延所得税负债 1、 确认递延所得税资产的依据 公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣 暂时性差异产生的递延所得税资产。 2、 确认递延所得税负债的依据 公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不 包括商誉、非企业合并形成的交易且该交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳 税所得额所形成的暂时性差异。 30 (二十四) 经营租赁、融资租赁 1、 经营租赁会计处理 (1)公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进 行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费 用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金 总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 (2)公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进 行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期 费用;如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同 的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入 总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 2、 融资租赁会计处理 (1)融资租入资产:公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现 值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入 账价值，其差额作为未确认的融资费用。 公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。 (2)融资租出资产:公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其 现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入， 公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中， 并减少租赁期内确认的收益金额。 (二十五) 主要会计政策、会计估计的变更 1、 会计政策变更 根据 2010 年 7 月 14 日财政部财会(2010)15 号文《企业会计准则解释第 4 号》之 规定，本公司对会计政策进行了以下变更: (1)变更非同一控制下的企业合并合并成本计量政策 变更前:非同一控制下的企业合并合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控 制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，以及为 31 企业合并而发生的各项直接相关费用。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合 并成本为每一单项交易成本之和。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作 出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可 靠计量的，也计入合并成本。 变更后:非同一控制下的企业合并合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控 制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，本公司 为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计、 法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益，作 为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性 证券的初始确认金额。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单 项交易成本之和。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买 日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计 入合并成本。 (2)变更合并财务报表的少数股东分担当期亏损的处理方法 变更前:子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权 益中所享有份额而形成的余额，若公司章程或协议未规定少数股东有义务承担的， 该余额冲减本公司的所有者权益;若公司章程或协议规定由少数股东承担的，该余 额冲减少数股东权益。 变更后:子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权 益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。 上述会计政策变更对本公司财务报表无影响。 2、 会计估计变更 本报告期主要会计估计未变更。 (二十六) 前期会计差错更正 1、 追溯重述法 本报告期未发现采用追溯重述法的前期会计差错。 2、 未来适用法 本报告期未发现采用未来适用法的前期会计差错。 三、 税项 (一) 公司主要税种和税率 税 种 计税依据 税率 增值税 应税收入 17% 32 营业税 应税营业收入 5% 城市维护建设税 应纳流转税 7% 企业所得税 应纳税所得额 15%、25% 本公司企业所得税适用 15%税率，子公司适用 25%税率。 (二) 税收优惠及批文 经江西省科学技术厅、江西省国家税务局、江西省财政厅、江西省地方税务局联合下发的 《关于认定江西珍视明药业有限公司等 61 家企业为高新技术企业的通知》赣科发,2009, 1 号)文批准，本公司被认定为高新技术企业，高新技术企业资格有效期为三年(自 2008 年 12 月 2 日至 2011 年 12 月 1 日)。依照《企业所得税法》及其《实施条例》等有关规 定，自 2008 年度减按 15,的税率计缴企业所得税。 33 四、 企业合并及合并财务报表 本节下列表式数据中的金额单位，除非特别注明外均为人民币元。 (一) 子公司情况 1、 通过设立或投资等方式取得的子公司 从母公司所有者权 实质上构 少数股东 益冲减子公司少数 子公司 成对子公 持股 表决权 少数股东 权益中用 股东分担的本期亏 业务性 期末实际投 资 是否合 子公司全称 注册地 注册资本 经营范围 司净投资 比例 比例 于冲减少 损超过少数股东在 类型 质 额 并报表 权益 的其他项 (%) (%) 数股东损 该子公司期初所有 目余额 益的金额 者权益中所享有份 额后的余额 锂离子电池用 江西江特锂电池材料有限 控股子 生 产 宜春 7,000,000.00 三元材料等生 4,900,000.00 70 70 是 1,950,455.79 公司 公司 制造 产销售 宜春市巨源锂能矿业有限 控股子 生 产 锂矿资源的加 宜春 2,000,000.00 1,020,000.00 51 51 是 979,388.04 公司 公司 加工 工与开发 全资子 生 产 电动机、普通机 浙江江特电机有限公司 兰溪 8,000,000.00 8,000,000.00 100 * 否 公司 制造 械、金属材料 控股子 生 产 电机及相关产 邯郸市江特电机有限公司 邯郸 3,750,000.00 2,250,000.00 60 * 否 公司 制造 品制造、销售 *浙江江特电机有限公司和邯郸江特电机有限公司 2009 年度已进入清算程序。本年度浙江江特电机有限公 司已清算注销，邯郸江特电机有限公司本年度中 34 止清算，本公司改变了处置方式，将持有邯郸江特电机有限公司股权全部转让给第三方。 35 (二) 特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体 名称 与公司主要业务往 在合并报表内确认的主要资产、负债期末 来 余额 无 (三) 合并范围发生变更的说明 1、 与上年相比本年新增合并单位 1 家，原因为:本期投资设立控股子公司宜春市巨源 锂能矿业有限公司。 (四) 本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体 1、 本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控 制权的经营实体 名 称 期末净资产 本期净利润 宜春市巨源锂能矿业有限公司 1,998,751.11 -1,248.89 2、 本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成 控制权的经营实体 名 称 处置日净资产 年初至处置日净利润 无 36 五、 合并财务报表主要项目注释 (以下金额单位若未特别注明者均为人民币元) (一) 货币资金 期末余额 年初余额 项目 外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额 现金 11,819.00 1,300,702.57 小计 11,819.00 1,300,702.57 银行存款 人民币 121,069,049.86 93,854,698.41 美元 2,007.31 6.6227 13,293.81 2,007.31 6.8282 13,706.31 欧元 2,000.00 8.8065 17,613.00 2,000.00 9.7971 19,594.20 小计 121,099,956.67 93,887,998.92 其他货币资金 人民币 1,152,455.60 - 小计 1,152,455.60 - 合 计 122,264,231.27 95,188,701.49 其中受限制的货币资金明细如下: 项 目 期末余额 年初余额 履约保证金(保函) 1,152,455.60 - 合计 1,152,455.60 - (二) 应收票据 1、应收票据的分类 种类 期末余额 年初余额 银行承兑汇票 68,508,758.33 27,360,721.20 合计 68,508,758.33 27,360,721.20 37 2、 期末无用于质押的应收票据 3、 因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但 尚未到期的票据和期末公司已经贴现但尚未到期的票据情况 期末因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据:无 期末公司已经背书给其他方但尚未到期的票据: 出票单位 出票日期 到期日 金 额 备注 中普邯郸钢铁有限公司 2010.10.22 2011.4.22 1,500,000.00 上海凯泉泵业集团有限公司 2010.11.10 2011.5.10 1,500,000.00 宜春江特机械传动有限公司 2010.8.31 2011.2.28 1,200,000.00 浙江建机起重机械有限公司 2010.10.19 2011.4.19 1,000,000.00 浙江虎霸建设机械有限公司 2010.7.30 2011.1.29 956,207.00 83,056,977.84 其他单位小计 合 计 89,213,184.84 期末公司已经贴现但尚未到期的票据: 出票单位 出票日期 到期日 金 额 备注 河北钢铁股份有限公司唐山分公司 2010.09.16 2011.03.16 2,000,000.00 上海凯泉泵业(集团)有限公司 2010.11.10 2011.05.10 1,460,000.00 浙江虎霸建设机械有限公司 2010.10.11 2011.04.09 1,052,050.00 南京高速齿轮制造有限公司 2010.11.19 2011.05.19 1,000,000.00 无锡市华骏机电有限公司 2010.10.09 2011.04.09 1,000,000.00 25,683,678.00 其他单位小计 合 计 32,195,728.00 期末已贴现或质押的商业承兑票据:无 (三) 应收账款 1、 应收账款按种类披露 38 期末余额 年初余额 种 类 坏账准 坏账准 占总额 占总额 账面金额 坏账准备 备比例 账面金额 坏账准备 备比例 比例(%) 比例(%) (%) (%) 单项金额重大并单 项计提坏账准备的 应收账款 单项金额虽不重大 但单项计提坏账准 备的应收账款 778,724.91 0.55 778,724.91 100.00 按组合计提坏账准 备的应收账款 187,168,056.07 100.00 18,397,515.99 9.83 139,532,939.11 99.45 12,787,989.19 9.16 其中:1 年以内 144,434,259.89 77.17 7,221,713.00 5.00 92,159,059.61 65.68 4,607,952.99 5.00 1至2年 14,184,669.21 7.58 1,418,466.92 10.00 31,488,708.04 22.44 3,148,870.81 10.00 2至3年 17,489,726.84 9.34 3,497,945.37 20.00 9,750,306.91 6.95 1,950,061.38 20.00 3至5年 9,600,018.88 5.13 4,800,009.45 50.00 6,107,521.09 4.35 3,053,760.55 50.00 5 年以上 1,459,381.25 0.78 1,459,381.25 100.00 27,343.46 0.02 27,343.46 100.00 合 计 187,168,056.07 100.00 18,397,515.99 140,311,664.02 100.00 13,566,714.10 应收账款种类的说明:单项金额重大的应收款项是指单个账户余额大于或等于应收款项余 额 2%以上的应收款项;按组合计提坏账准备应收款项是指以账龄特征划分为若干应收款 项组合;单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款是指不属于重大的应收款项但 有客观证据表明可能发生了减值的应收款项。 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款: 期末余额 年初余额 账 龄 账面余额 账 面余额 坏账准备 坏账准备 金 额 比例(%) 金 额 比例(%) 1 年以内 144,434,259.89 77.17 7,221,713.00 92,159,059.61 66.05 4,607,952.99 1至2年 14,184,669.21 7.58 1,418,466.92 31,488,708.04 22.57 3,148,870.81 2至3年 17,489,726.84 9.34 3,497,945.37 9,750,306.91 6.99 1,950,061.38 3至5年 9,600,018.88 5.13 4,800,009.45 6,107,521.09 4.38 3,053,760.55 5 年以上 1,459,381.25 0.78 1,459,381.25 27,343.46 0.02 27,343.46 合 计 187,168,056.07 100.00 18,397,515.99 139,532,939.11 100.00 12,787,989.19 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款: 39 计提比例 应收款项内容 账面金额 坏账准备金额 理 由 (%) 无 小计 2、本期转回或收回情况: 转回或收回前累 应收账款内容 收回或转回原因 确定原坏账准备的依据 计已计提坏账准 转回或收回金额 备金额 邯郸市江特电机有限公司 注 注 778,724.91 600,000.00 合 计 778,724.91 600,000.00 说明:根据公司第六届董事会第二次会议决议，2009 年度对邯郸市江特电机有限公司的 股权 1,385,649.17 元和应收账款 778,724.91 元全额计提了减值准备。本年度邯郸市江特 电机有限公司中止清算程序，2010 年 8 月 6 日，公司与河北新四达电机制造有限公司签 订《股权书》，根据协议本公司将持有邯郸市江特电机有限公司 60,的股权以 100 万元的价格转让给河北新四达电机制造有限公司，并且，河北新四达电机制造有限公司代 邯郸市江特电机有限公司偿还了对本公司的欠款 600,000.00 元。 3、本报告期实际核销的应收账款情况 应收账 是否因关联 单位名称 核销金额 核销原因 款性质 交易产生 邯郸市江特电机有限公司 货款 178,724.91 根据转让协议 原子公司欠款 合 计 178,724.91 应收账款核销说明:根据公司与河北新四达电机制造有限公司签订《股权转让协议书》， 河 北 新四 达 电机 制 造有限 公 司代 邯 郸市 江 特电机 有 限公 司 偿还 了 对本公 司 的欠 款 600,000.00 元后，邯郸市江特电机有限公司不再欠本公司的债权，据此对尚未归还的应 收账款余额 178,724.91 元予以核销。 4、 期末应收账款中无持本公司 5,以上(含 5,)表决权股份的股东单位欠款。 5、 应收账款中欠款金额前五名 占应收账 单位名称 与本公司关系 金 额 年限 款总额的 比例(%) 南京高速齿轮制造有限公司 非关联公司 10,608,046.46 1 年以内 5.67 40 唐山中厚板材有限公司 非关联公司 10,041,455.00 1-2 年 5.36 新余钢铁有限责任公司 6,352,619.47 1 年以内 3.39 非关联公司 上海凯泉泵业(集团)有限公司 5,310,216.41 1 年以内 2.84 非关联公司 宜春江特机械传动有限公司 非关联公司 5,239,940.33 1 年以内 2.80 合计 37,552,277.67 20.06 6、 应收关联方账款情况:无 7、 本公司保理业务涉及的应收账款详见附注八.(二)。 (四) 预付款项 1、 预付款项按账龄列示 期末余额 年初余额 账 龄 金 额 比例(%) 金 额 比例(%) 1 年以内 17,392,072.11 93.35 5,798,978.46 69.01 1至2年 421,545.04 2.26 1,981,378.82 23.58 2至3年 250,773.82 1.35 435,802.10 5.19 3 年以上 566,357.88 3.04 187,277.43 2.22 合计 18,630,748.85 100.00 8,403,436.81 100.00 预付款项账龄的说明:一年以上账龄预付款项主要系未完成采购合约的预付工程及设备 款。 2、 预付款项金额前五名单位情况 单位名称 与本公司关系 金 额 时 间 未结算原因 余姚市兴友金属材料有限公司 非关联公司 2,500,000.00 1 年以内 按合同预付材料款 伦茨(上海)传动系统有限公司 1,100,726.83 按 合同预付材料款 非关联公司 1 年以内 中山凯旋真空技术工程有限公司 非关联公司 1,512,000.00 1 年以内 按合同预付设备款 杭州友佳精密机械有限公司 1,149,000.00 按 合同预付设备款 非关联公司 1 年以内 按合同预付设备款 上海闵行机械工程技术研究所 非关联公司 989,400.00 1 年以内 合计 7,251,126.83 3、 期末预付款项中无持本公司 5,以上(含 5,)表决权股份的股东单位欠款。 (五) 其他应收款 1、其他应收款按种类披露: 41 期末余额 年初余额 种 类 坏账准 坏账准 占总额 占总额 账面金额 坏账准备 备比例 账面金额 坏账准备 备比例 比例(%) 比例(%) (%) (%) 单项金额重大并单 项计提坏账准备的 应收账款 单项金额虽不重大 但单项计提坏账准 备的应收账款 按组合计提坏账准 备的应收账款 4,356,618.78 100.00 503,475.91 11.56 2,488,278.44 100.00 418,770.38 16.83 其中:1 年以内 3,246,805.98 74.53 162,340.30 5.00 1,349,017.61 54.21 67,450.88 5.00 1至2年 453,254.18 10.40 45,325.42 10.00 553,026.58 22.23 55,302.66 10.00 2至3年 292,996.45 6.73 58,599.29 20.00 336,043.50 13.51 67,208.70 20.00 3至5年 252,702.55 5.80 126,351.28 50.00 42,765.22 1.72 21,382.61 50.00 5 年以上 110,859.62 2.54 110,859.62 100.00 207,425.53 8.34 207,425.53 100.00 合 计 4,356,618.78 100.00 503,475.91 2,488,278.44 100.00 418,770.38 其他应收款种类的说明:单项金额重大的应收款项是指单个账户余额大于或等于应收款项 余额 2%以上的应收款项;按组合计提坏账准备应收款项是指以账龄特征划分为若干应收款项组 合;单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项是指不属于重大的应收款项但有客观证据 表明可能发生了减值的应收款项。 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款: 期末余额 年初余额 账 龄 账面余额 账 面余额 坏账准备 坏账准备 金 额 比例(%) 金 额 比例(%) 1 年以内 3,246,805.98 74.53 162,340.30 1,349,017.61 54.21 67,450.88 1至2年 453,254.18 10.40 45,325.42 553,026.58 22.23 55,302.66 2至3年 292,996.45 6.73 58,599.29 336,043.50 13.51 67,208.70 3至5年 252,702.55 5.80 126,351.28 42,765.22 1.72 21,382.61 5 年以上 110,859.62 2.54 110,859.62 207,425.53 8.34 207,425.53 合 计 4,356,618.78 100.00 503,475.91 2,488,278.44 100.00 418,770.38 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款: 42 计提比例 应收款项内容 账面金额 坏账准备金额 理 由 (%) 无 小计 3、 本报告期无前已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额 收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的其他应收款以及本期通过重组等其他方式收 回的其他应收款金额情况。 4、 本报告期无实际核销的其他应收款 5、 期末其他应收款中无持本公司 5,以上(含 5,)表决权股份的股东单位欠款。 6、 其他应收款金额前五名情况 占其他应 单位名称 与本公司关系 金 额 年限 收款总额 性质或内容 的比例(%) 江西宜春供电公司 非关联公司 596,768.95 1 年以内 13.70 保证金 谢丹 360,728.00 1 年以内 8.28 非关联公司 投标保证金 宜春市总商会 非关联公司 300,000.00 1 年以内 6.89 押金 宜春市袁洲区工业园财政所 非关联公司 300,000.00 1-2 年 6.89 押金 100,000.00 2.30 江西长青机械有限责任公司 非关联公司 2-4 年 往来款 合计 1,657,496.95 38.05 7、 期末无应收关联方账款情况 (六) 存货 1、存货分类 期末余额 年 初余额 项目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 低值易耗品 20,209.82 20,209.82 65,127.91 - 65,127.91 原材料 32,233,278.94 85,635.49 32,147,643.45 24,963,199.19 85,635.49 24,877,563.70 在产品 36,653,415.49 525,934.53 36,127,480.96 39,137,724.19 525,934.53 38,611,789.66 库存商品 68,468,737.97 456,526.26 68,012,211.71 64,987,631.76 1,662,493.73 63,325,138.03 合计 137,375,642.22 1,068,096.28 136,307,545.94 129,153,683.05 2,274,063.75 126,879,619.30 期末余额中无用于担保的存货、期末余额中无所有权受到限制的存货。 2、 存货跌价准备 存货种类 年初账面余额 本期计提额 本期减少额 期末账面余额 43 转回 转销 原材料 85,635.49 85,635.49 在产品 525,934.53 525,934.53 库存商品 1,662,493.73 1,205,967.47 456,526.26 合计 2,274,063.75 1,205,967.47 1,068,096.28 说明:本期因处置核销一批电机而转销存货跌价准备 1,205,967.47 元。 44 (七) 长期股权投资 1、 长期股权投资明细情况 在被投资单位 核算 在被投资 在被投资 持股比例与表 本期计提减值 本期现金 被投资单位 投资成本 期初余额 增减变动 期末余 额 单位持股 单位表决 减值准备 方法 决权比例不一 准备 红利 比例(%) 权比例(%) 致的说明 浙江江特电机有限公司 权益法 8,000,000.00 13,158,230.69 -13,158,230.69 - - - 邯郸市江特电机有限公司 权益法 2,250,000.00 1,385,649.17 -1,385,649.17 - - - 权益法小计 10,250,000.00 14,543,879.86 -14,543,879.86 - 中国浦发机械工业股份有限公司 成本法 100,000.00 100,000.00 100,000.00 0.047 0.047 4,126.12 宜春市工商城市信用社 成本法 60,000.00 60,000.00 60,000.00 0.048 0.048 成本法小计 160,000.00 160,000.00 - 160,000.00 4,126.12 合计 10,410,000.00 14,703,879.86 -14,543,879.86 160,000.00 - - - 4,126.12 长期股权投资的说明:1、公司原子公司浙江江特电机有限公司和邯郸江特电机有限公 司 2009 年度开始进行注销清算，对该两被投资单位由原按 成本法核算改按权益法核算，自 2009 年度不再将该两公司纳入合并范围。本年度浙 江江特电机有限公司已清算注销完毕，邯郸江特电机有限公司 在本年度中止了清算，本公司持有邯郸江特电机有限公司的股权以 100 万元价格全部 转让给河北新四达电机制造有限公司，股权转让已完成并于 2010 年 10 月 27 日办理了变更登记。2、公司期初对邯郸市江特电机有限公司投资 计提减值准备 1,385,649.17 元，本期全额转销。 45 江西特种电机股份有限公司 2010 年度 财务报表附注 (八) 固定资产原价及累计折旧 1、固定资产情况 项 目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面 余额 一、账面原值合计: 157,934,038.15 39,363,481.38 95,143.64 197,202,375.89 其中:房屋及建筑物 61,029,227.90 23,961,015.09 17,955.14 84,972,287.85 机器设备 84,252,167.42 13,469,882.86 77,188.50 97,644,861.78 动力设备 2,034,079.94 2,034,079.94 运输设备 5,847,713.74 29,395.73 5,877,109.47 办公设备 4,770,849.15 1,903,187.70 6,674,036.85 本期新增 本期计提 二、累计折旧合计: 53,283,727.82 10,539,337.43 48,804.15 63,774,261.10 其中:房屋及建筑物 9,523,099.38 1,983,686.42 12,680.24 11,494,105.56 机器设备 36,500,663.75 7,209,840.90 36,123.91 43,674,380.74 动力设备 1,043,596.47 170,321.16 1,213,917.63 运输设备 3,309,316.25 617,255.30 3,926,571.55 办公设备 2,907,051.97 558,233.65 3,465,285.62 三、固定资产账面净值合 计 104,650,310.33 133,428,114.79 其中:房屋及建筑物 51,506,128.52 73,478,182.29 机器设备 47,751,503.67 53,970,481.04 动力设备 990,483.47 820,162.31 运输设备 2,538,397.49 1,950,537.92 办公设备 1,863,797.18 3,208,751.23 四、减值准备合计 - - 五、固定资产账面价值合 计 104,650,310.33 133,428,114.79 其中:房屋及建筑物 51,506,128.52 73,478,182.29 机器设备 47,751,503.67 53,970,481.04 动力设备 990,483.47 820,162.31 运输设备 2,538,397.49 1,950,537.92 办公设备 1,863,797.18 3,208,751.23 本期折旧额 10,539,337.43 元。 本期由在建工程转入固定资产原价为 23,961,015.09 元，尚未办下权属证书。 期末未出现固定资产减值事项情况,未计提固定资产减值准备。 期末固定资产抵押情况详见附注附注八.(一)。 (九) 在建工程 1、 46 江西特种电机股份有限公司 2010 年度 财务报表附注 期末余额 年初余额 项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 电工车间 - - 新食堂 797,856.00 797,856.00 - - 联合车间 11,985,422.98 11,985,422.98 结构件车间 676,300.00 676,300.00 - - 碳园仓库 170,000.00 170,000.00 - - 电机修理车间 10,000.00 10,000.00 - - 办公楼 3,935,166.50 3,935,166.50 115,220.50 115,220.50 合 计 5,589,322.50 5,589,322.50 12,100,643.48 - 12,100,643.48 47 1、 重大在建工程项目变动情况 本期利息 预算数 工程 投入占 工程进 利息资本化 其中:本期利 资金 工程项目名称 年初余额 本期增加 转入固定资产 其他减少 资本化率 期末余额 (万) 预算比 例(%) 度(%) 累计金额 息资本化金额 来源 (%) 车间电网工程 - 1,285,162.29 1,285,162.29 自筹 - 新食堂 130 - 797,856.00 61.37 自筹 797,856.00 联合车间 1,900 11,985,422.98 10,169,948.71 22,155,371.69 100.00 募投 - 结构件车间 - 676,300.00 自筹 676,300.00 350 24.18 碳园仓库 - 170,000.00 自筹 170,000.00 电机修理车间 54 - 10,000.00 1.85 自筹 10,000.00 办公楼 900 115,220.50 3,819,946.00 43.72 自筹 3,935,166.50 其他 - 520,481.11 520,481.11 - 合 计 12,100,643.48 17,449,694.11 23,961,015.09 5,589,322.50 48 (十一) 无形资产 1、无形资产情况 项 目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 1、账面原值合计 18,647,940.72 1,460,668.01 - 20,108,608.73 土地使用权 17,977,692.00 - - 17,977,692.00 高性能富锂锰基正极材料技术 400,000.00 400,000.00 - 800,000.00 用友 ERP 管理软件 - 960,668.01 - 960,668.01 其他软件 270,248.72 100,000.00 - 370,248.72 2、累计摊销合计 1,231,868.56 658,182.76 1,890,051.32 土地使用权 1,219,401.89 363,351.71 - 1,582,753.60 高性能富锂锰基正极材料技术 - 46,666.67 - 46,666.67 用友 ERP 管理软件 - 188,261.31 - 188,261.31 其他软件 12,466.67 59,903.07 - 72,369.74 3、无形资产账面净值合计 17,416,072.16 18,218,557.41 土地使用权 16,758,290.11 16,394,938.40 高性能富锂锰基正极材料技术 400,000.00 753,333.33 用友 ERP 管理软件 - 772,406.70 其他软件 257,782.05 297,878.98 4、减值准备合计 - - 5、无形资产账面价值合计 17,416,072.16 18,218,557.41 土地使用权 16,758,290.11 16,394,938.40 高性能富锂锰基正极材料技术 400,000.00 753,333.33 用友 ERP 管理软件 - 772,406.70 其他软件 257,782.05 297,878.98 无形资产说明:1、无形资产原值本期增加 1,460,668.01 元系购买的软件款项。 2、无形资产累计摊销本期增加 658,182.76 元系本期实际摊销。 3、期末无形资产抵押情况详见附注八.(一)。 (十二) 递延所得税资产和递延所得税负债 1、 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债 项 目 期 末 数 期 初 数 递延所得税资产: 应收款项减值准备 2,857,034.59 2,097,824.27 存货跌价准备 160,214.44 341,109.56 长期股权投资减值准备 207,847.38 投资亏损 129,652.62 可抵扣亏损 92,224.91 96,757.46 小 计 3,109,473.94 2,873,191.29 递延所得税负债: 49 以无形资产对外投资增值 - 257,295.00 小计 - 257,295.00 2、未确认递延所得税资产明细 项 目 期末余额 年初余额 1,215,071.62 1,215,071.62 技术改造国产设备抵免企业所得税的投资额 合计 1,215,071.62 1,215,071.62 注:根据财税字[1999]290 号文规定，由于未来能否获得足够的新增企业所得税税额 以抵免技术改造国产设备的投资额具有不确定性，因此本期没有确认未抵免的技术 改造国产设备抵免企业所得税投资额为递延所得税资产。 3、本年度公司无未确认递延所得税资产的可抵扣亏损。 已确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 项 目 期末余额 年初余额 备注 2014 年 367,234.46 387,029.82 2015 年 1,665.19 合计 368,899.65 387,029.82 4、应纳税差异和可抵扣差异项目明细 项 目 金额 可抵扣差异: 应收款项减值准备 18,900,991.90 存货跌价准备 1,068,096.28 可抵扣亏损 368,899.65 合计 20,337,987.83 (十三) 资产减值准备 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末 余额 50 转 回 转 销 其 他 应收账款坏账 13,566,714.10 5,009,526.80 178,724.91 18,397,515.99 准备 其他应收款坏 418,770.38 84,705.53 - 503,475.91 账准备 存货跌价准备 2,274,063.75 1,205,967.47 1,068,096.28 长期股权投资 减值准备 1,385,649.17 1,385,649.17 合计 17,645,197.40 5,094,232.33 2,770,341.55 19,969,088.18 资产减值明细情况的说明:本期转销 2,770,341.55 元包括核销呆账转销 178,724.91 元、 核销库存商品转销 1,205,967.47 元、处置股权投资转销 1,385,649.17 元。 (十四) 短期借款 1、 短期借款分类 项 目 期末余额 年 初余额 抵押借款 25,000,000.00 47,900,000.00 信用借款 20,000,000.00 - 保证借款 53,600,000.00 20,000,000.00 质押借款 30,000,000.00 9,900,000.00 合计 128,600,000.00 77,800,000.00 短期借款的说明:(1)、2009 年 5 月 20 日公司与中国银行股份有限公司宜春市分行签订 了 2009 年宜抵字 007 号最高额抵押合同，抵押物为宜春市窑前江特车间 3 处房产[产权证 号宜房字第 4-20043419、4-20043420、4-20043421 号]及宜春市油茶林场天桥路 56,666.95 平方米土地 [权证号宜春国用(2002)字第 070480 号]、宜春市窑前 105,356 平方米土地 [权证号宜春国用(2004)字第 150077 号]，截止 2010 年 12 月 31 日，公司以上述资产向 银行抵押贷款 2500 万元。 (2)2010 年 12 月 8 日本公司与中国工商银行股份有限公司宜春分行签订了有追索权(回 购型)《国内保理业务合同》(合同号:2010(EFR)00031、00035、00037、00039、00041、 00043、00045、00047、00049、00051 号)，本公司将与购货方之间形成的 33,754,640.00 元应收账款的债权及相关权利转让给中国工商银行股份有限公司宜春分行，由中国工商银 行股份有限公司宜春分行向本公司提供 30,000,000.00 元的保理融资。 (3)泰豪科技股份有限公司为本公司 50,000,000.00 元贷款提供了保证担保，江西江特 电气集团有限公司、卢顺民为本公司子公司江西江特锂电池材料有限公司 3,600,000.00 51 元贷款提供了保证担保。 (十五) 应付账款 项 目 期末余额 年初余额 1 年以内 105,554,720.36 52,118,768.30 1至2年 962,779.40 4,004,488.89 2至3年 1,089,407.45 625,307.00 3,190,331.32 3,013,458.35 3 年以上 合 计 110,797,238.53 59,762,022.54 1、 期末余额中欠持本公司 5,以上(含 5,)表决权股份的股东单位情况: 单位名称 期末余额 年初余额 24,717.60 11,917.60 江西江特电气集团有限公司 合 计 24,717.60 11,917.60 2、 期末余额中欠关联方情况: 单位名称 期末余额 年初余额 浙江江特电机有限公司 - 15,452,482.46 宜春江特工程机械有限公司 401,539.36 279,493.96 24,717.60 11,917.60 江西江特电气集团有限公司 合 计 426,256.96 15,743,894.02 3、 账龄超过一年的大额应付账款: 单位名称 金 额 未结转原因 备注 长沙长利电工材料有限责任公司 430,000.00 未及时结算 泰兴市兆胜科技发展有限公司 278,642.00 未及时结算 宏丰实业集团有限公司 206,457.41 未及时结算 瓦房店轴承股份有限公司 150,155.57 未及时结算 (十六) 预收款项 1、 52 项 目 期末余额 年初余额 1 年以内 15,290,260.99 11,472,321.06 1至2年 2,828,181.60 4,467,483.90 2至3年 940,193.30 3,319,693.28 880,568.00 58,000.00 3 年以上 合 计 19,939,203.89 19,317,498.24 2、 期末余额中无预收持本公司 5,以上(含 5,)表决权股份的股东单位款项。 3、 期末余额中无预收关联方款项。 4、 账龄超过 1 年的大额预收款项情况的说明: 单位名称 金 额 未结转原因 备注 未及时结算 大连华锐股份有限公司(电控装备厂) 390,508.60 未及时结算 山东省冶金设计院有限责任公司 331,710.00 未及时结算 佛山市南海区永恒电梯配件公司 662,672.00 江西瑞琪机电设备有限公司 300,000.00 未及时结算 济南重工股份有限公司 295,705.00 未及时结算 (十七) 应付职工薪酬 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 (1)工资、奖金、津贴和补贴 961.16 36,541,980.39 36,008,654.05 534,287.50 (2)职工福利费 - 699,797.04 699,797.04 - (3)社会保险费 - 3,941,778.57 3,630,855.92 310,922.65 其中:医疗保险费 - 678,640.46 621,391.94 57,248.52 基本养老保险费 - 2,793,489.04 2,577,560.04 215,929.00 年金缴费 - - - 失业保险费 - 213,227.57 197,075.34 16,152.23 工伤保险费 - 161,077.65 148,121.91 12,955.74 生育保险费 - 95,343.85 86,706.69 8,637.16 (4)住房公积金 - - (5)辞退福利 - - (6)工会经费 229,872.91 739,662.36 688,219.76 281,315.51 (7)职工教育经费 1,046,304.89 795,360.54 199,934.60 1,641,730.83 合计 1,277,138.96 42,718,578.90 41,227,461.37 2,768,256.49 (十八) 应交税费 53 税费项目 期末余额 年初 余额 增值税 5,975,979.68 1,154,045.46 营业税 12,898.55 1,989.05 企业所得税 4,340,204.44 1,575,868.15 个人所得税 181,472.58 17,818.24 城市维护建设税 626,610.04 123,170.78 房产税 153,712.53 84,242.55 教育费附加 268,547.16 52,787.47 印花税 221,352.10 125,069.25 土地使用税 164,525.82 164,525.82 地方教育费附加 179,031.44 - - 合计 12,124,334.34 3,299,516.77 (十九) 其他应付款 1、 项 目 期末余额 年初 余额 1 年以内 4,491,798.60 2,980,687.34 1至2年 740,936.16 647,347.32 2至3年 559,199.96 295,001.62 3至4年 161,283.86 413,669.10 4至5年 286,958.09 1,452,164.03 5 年以上 1,672,546.60 227,801.63 合 计 7,912,723.27 6,016,671.04 2、 期末余额中无欠持本公司 5,以上(含 5,)表决权股份的股东单位款项。 3、 期末余额中无欠关联方款项。 4、 账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明 单位名称 金 额 未偿还原因 备注 江西省地质工程(集团)公司赣 285,000.00 保证金 西分公司 5、 金额较大的其他应付款 单位名称 金 额 性质或内容 备 注 54 成都新泰起重安全系统有限公 450,00.00 保证金 司 江西省地质工程(集团)公司 285,000.00 保证金 赣西分公司 (二十) 其他非流动负债 1、 种 类 期末账面余额 期初账面余额 递延收益 10,929,637.15 11,536,267.74 合 计 10,929,637.15 11,536,267.74 2、递延收益明细: 与资产相关的政府 以前年度计入 计入当期损 尚需递延的 总 额 批文 补助 损益的金额 益的金额 金额 高新产业项目政府 赣高新产业办 3,139,871.30 1,160,128.70 4,300,000.00 扶持 字[2008]06 号 低压大功率变频调 发改投资 速电机产业化项目 523,860.96 960,000.00 8,116,139.04 9,600,000.00 [2008]3508 号 中央补助 低压大功率变频调 宜财预 206,501.89 2,093,498.11 2,300,000.00 速三相异步电动机 [2009]121 号 机电研发设计服务 - - 720,000.00 720,000.00 袁区发改字 平台建设 [2010]32 号 合计 3,663,732.26 2,326,630.59 10,929,637.15 16,920,000.00 - 其他非流动负债说明:根据宜春市袁州区发展和改革委员会袁区发改字[2010]32 号文， 本公司机电研发设计服务平台建设项目获 2010 年中央预算内投资国家服务业发展引导资 金补助 240 万元，本期已收到补助资金 72 万元。 (二十一) 股本 本期变动增(+)减(,) 项 目 年初余额 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 1(有限售条件股份 (1). 国家持股 (2). 国有法人持股 (3). 其他内资持股 34,196,770 -34,112,459 -34,112,459 84,311 其中: - - 境内法人持股 34,067,507 -34,067,507 -34,067,507 - 境内自然人持股 129,263 -44,952 -44,952 84,311 55 (4). 外资持股 - - 其中: - - 境外法人持股 - - 境外自然人持股 - - 有限售条件股份合计 34,196,770 -34,112,459 -34,112,459 84,311 2(无限售条件流通股份 (1). 人民币普通股 74,249,798 34,112,459 34,112,459 108,362,257 (2). 境内上市的外资股 - - (3). 境外上市的外资股 - - (4). 其他 无限售条件流通股份合计 74,249,798 34,112,459 34,112,459 108,358,631 合计 108,446,568 - - 108,446,568 股份变动情况的其他说明:(1)根据 2010 年 10 月 11 日公司首次公开发行前已发 行股份上市流通的提示性公告，公司首次公开发行前已发行股份 34,114,977 股于 2010 年 10 月 13 日上市流通，另高管持股锁定变化减少 44,952 股，本期合计 34,112,459 股变为无限售条件的流通股。 (2)截止 2010 年 12 月 31 日，公司股份质押累计数为 675 万股，其中恒泰高新科 技有限公司以持本公司 300 万股向中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理 了质押登记，质押权人为九江银行股份有限公司南昌分行;江西江特电气集团有限 公司以持本公司 375 万股向中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了质押 登记，质押权人为中国建设银行股份有限公司宜春市分行(275 万股)和招商银行 股份有限公司南昌昌南分行(100 万股)。 (3)截止 2010 年 12 月 31 日，国有股转持冻结股东宜春市袁州区经济贸易委员会 持有本公司股份 272 万股。 (二十二) 资本公积 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1.资本溢价(股本溢价) (1)投资者投入的资本 130,438,050.19 - 160,924.83 130,277,125.36 小计 130,438,050.19 - 160,924.83 130,277,125.36 2.其他资本公积 (1)原制度转入 14,233,929.97 - - 14,233,929.97 56 小计 14,233,929.97 - - 14,233,929.97 合 计 144,671,980.16 - 160,924.83 144,511,055.33 资本公积变动说明:经公司第六届董事会第七次会议审议批准，报告期内公司以 133 万元的价格受让江西江特投资有限公司持有本公司控股子公司江西江特锂电池材料 有限公司 19,的股权。本次购买少数股权取得成本高于按照新增持股比例计算购买 日应享有江西江特锂电池材料有限公司净资产份额的差额冲减合并报表的资本公积 (股本溢价)160,924.83 元。 (二十三) 盈余公积 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 20,110,052.72 3,198,732.65 23,308,785.37 其他 合 计 20,110,052.72 3,198,732.65 23,308,785.37 (二十四) 未分配利润 项 目 金 额 提取 或分配比例 调整前 上年末未分配利润 81,225,406.81 调整 年初未分配利润合计数 调整后 年初未分配利润 81,225,406.81 加: 本期归属于母公司所有者的净利润 32,341,745.50 减:提取法定盈余公积 3,198,732.65 10% 应付普通股股利 3,795,629.88 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 106,572,789.78 (二十五) 营业收入及营业成本 1、 营业收入 项 目 本期发生额 上期发生额 57 主营业务收入 504,721,202.09 316,444,109.35 其他业务收入 20,742,390.15 4,468,419.54 营业收入合计 525,463,592.24 320,912,528.89 主营业务成本 392,893,064.49 246,275,976.28 其他业务成本 19,839,346.18 3,641,751.48 营业成本合计 412,732,410.67 249,917,727.76 2、主营业务(分行业) 本期发生额 上期发生额 行业名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 工 业 504,721,202.09 392,893,064.49 316,444,109.35 246,275,976.28 合 计 504,721,202.09 392,893,064.49 316,444,109.35 246,275,976.28 3、主营业务(分产品) 本期发生额 上期发生额 产品名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 一、电动机 409,423,301.81 319,287,329.54 295,298,693.25 228,963,994.35 1、低压电机 315,302,611.40 249,804,798.34 239,531,930.27 187,745,133.27 1)起重冶金电机 286,034,353.95 225,189,760.31 194,965,386.56 151,653,709.77 2)电梯扶梯电机 10,143,760.73 8,962,915.97 15,858,515.35 13,356,746.43 3)防爆电机 1,278,690.92 1,153,188.36 - - 4)其他低压电机 17,845,805.80 14,498,933.70 28,708,028.36 22,734,677.07 2、中型高压电机 94,120,690.41 69,482,531.20 55,766,762.98 41,218,861.08 二、风力发电机及配套 电机 45,919,666.73 33,295,067.67 4,301,517.70 2,882,858.95 三、机械产品 44,972,452.59 36,868,906.19 16,843,898.40 14,429,122.98 四、锂离子电池用材料 4,405,780.96 3,455,377.38 - - 合计 504,721,202.09 392,893,064.49 316,444,109.35 246,275,976.28 4、主营业务(分地区) 地区名称 本期发生额 上期发生额 东北地区 43,298,914.02 18,834,450.26 华北地区 71,218,711.93 80,877,618.96 西南地区 67,686,689.51 37,000,238.26 58 华南地区 129,094,900.04 83,163,846.26 193,421,986.59 96,567,955.61 华东地区 合 计 504,721,202.09 316,444,109.35 5、 公司前五名客户的营业收入情况 客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%) 宜春江特机械传动有限公司 50,019,841.88 9.52% 长沙环胜机械实业有限公司 36,636,341.03 6.97% 山东省德州生建机械厂 27,348,547.01 5.20% 南京高速齿轮制造有限公司 26,124,512.82 4.97% 12,125,982.91 2.31% 大连华锐特种传动设备有限公司 合计 152,255,225.65 28.97% (二十六) 营业税金及附加 项 目 本期发生额 上期发生额 计缴标准 营业税 42,209.30 34,570.60 城市维护建设税 1,501,251.52 1,253,870.36 7% 教育费附加 643,637.67 537,373.00 3% 地方教育附加 219,529.74 - 2% 合计 2,406,628.23 1,825,813.96 (二十七) 销售费用、管理费用、财务费用 1、销售费用 项目 本期发生额 上期 发生额 工资及附加 3,643,633.27 2,318,550.74 广告费 1,654,146.43 395,699.04 差旅费 2,484,956.56 2,347,388.41 办公费 963,375.68 940,277.67 业务费 2,925,052.22 4,627,529.73 业务招待费 2,323,913.99 1,674,314.86 包装费 2,071,325.68 1,864,607.67 运输费 11,767,812.79 7,574,403.00 其他 9,273,736.30 5,050,729.91 59 合计 37,107,952.92 26,793,501.03 2、管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 工资及附加 8,088,827.87 5,075,472.84 折旧费 1,049,586.08 799,444.23 办公费 601,867.22 477,102.27 差旅费 481,962.57 328,038.71 低值易耗品摊销 845,616.76 720,442.86 无形资产摊销 658,182.76 378,219.85 业务招待费 366,850.64 274,152.80 税金 1,494,271.32 1,322,374.09 研究开发费 16,966,359.91 12,279,779.74 其他 4,348,055.89 4,107,253.57 合计 34,901,581.02 25,762,280.96 3、财务费用 类 别 本期发生额 上期发生额 利息支出 3,632,692.12 4,700,590.78 减:利息收入 489,918.19 1,521,766.31 汇兑损益 2,388.30 -244.67 贴息支出 666,790.66 56,769.20 其他 133,795.85 154,141.38 合计 3,945,748.74 3,389,490.38 (二十八) 资产减值损失 项 目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 5,094,232.33 6,034,744.11 存货跌价损失 1,205,967.47 长期股权投资减值损失 1,385,649.17 合计 5,094,232.33 8,626,360.75 60 (二十九) 投资收益 1、 投资收益明细情况 项 目 本期发生额 上期发生额 成本法核算的长期股权投资收益 4,126.12 4,126.12 处置长期股权投资产生的投资收益 3,721,238.45 权益法核算的长期股权投资收益 - 598,570.08 交易性金融资产取得的投资收益 29,476.70 106,352.27 合 计 3,754,841.27 709,048.47 2、按成本法核算的长期股权投资收益 被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因 中国浦发机械工业股份有限公司 4,126.12 4,126.12 合 计 4,126.12 4,126.12 3、按权益法核算的长期股权投资收益: 被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因 浙江江特电机有限公司 - 1,335,009.22 已注销 邯郸市江特电机有限公司 - -736,439.14 已转让 合 计 - 598,570.08 4、 投资收益的说明: 本公司期末不存在投资收益汇回限制。 (三十) 营业外收入 1、 营业外收入明细 计入当期非经常性损益 项 目 本期发生额 上期发生额 的金额 非流动资产处置利得合计 - 其中:处置固定资产利得 - 政府补助 3,233,301.23 5,690,347.54 3,233,301.23 61 其他 99,585.00 250,353.52 99,585.00 合计 3,332,886.23 5,940,701.06 3,332,886.23 2、政府补助明细 项 目 本期发生额 上期发生额 说 明 一、与资产相关的政府补助 低压大功率变频调速电机产业 1,160,128.70 1,897,871.30 赣高新产业办字[2008]06 号 化贷款贴息 低压大功率变频调速电机产业化 960,000.00 523,860.96 发改投资[2008]3508 号 项目中央补助 低压大功率变频调速三相异步电 206,501.89 - 宜财预[2009]121 号 动机 小计 2,326,630.59 2,421,732.26 二、与收益相关的政府补助 1(贷款贴息 26,251.26 赣财社[2006]50 号 袁州区人民政府办公室(袁府办经 2(政府扶持基金 2,440,000.00 费抄告[2008]535 号)抄告单 3(社会保险补贴 496,670.64 481,964.02 袁人社字[2010]15 号 4(企业发展基金 300,400.00 宜区经计字[2009]9 号 5(企业发展基金 20,000.00 袁府发 2007(1 号) 6(高性能富锂锰基正极材料开 宜财教指[2010]16 号、宜科字[2010]5 200,000.00 发研究 号 宜财教指[2010]136 号、宜科字 7(科技专项经费 100,000.00 [2010]67 号 8(科学技术奖 10,000.00 2010 年宜春市科学技术奖奖金 9(企业技术创新基金 100,000.00 宜财企指[2010]29 号 小计 906,670.64 3,268,615.28 合计 3,233,301.23 5,690,347.54 (三十一) 营业外支出 计入当期非经常性损 项 目 本期发生额 上期发生额 益的金额 非流动资产处置损失合计 21,065.67 - 21,065.67 其中:固定资产处置损失 21,065.67 - 21,065.67 无形资产处置损失 - 对外捐赠 10,000.00 323,000.00 10,000.00 62 其中:公益性捐赠支出 313,000.00 罚款 6,440.00 10,089.72 6,440.00 65,039.39 119,888.15 65,039.39 其他 合计 102,545.06 452,977.87 102,545.06 (三十二) 所得税费用 项 目 本期发生额 上期发生额 按税法及相关规定计算的当期所得税 4,578,100.67 1,768,204.18 递延所得税调整 -493,577.65 124,089.89 合 计 4,084,523.02 1,892,294.07 (三十三) 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程 1、计算过程 基本每股收益 基本每股收益=P?S S= S0 ， S1 ， Si×Mi?M0 , Sj×Mj?M0,Sk 其中:P 为归属于公司普通股股东的净利润;S 为发行在外的普通股加权平均数;S0 为年初 股份总数;S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数;Si 为报告期因发行新股 或债转股等增加股份数;Sj 为报告期因回购等减少股份数;Sk 为报告期缩股数;M0 报告期月份 数;Mi 为增加股份下一月份起至报告期年末的月份数;Mj 为减少股份下一月份起至报告期年末 的月份数。 基本每股收益=32,341,745.50?108,446,568.00=0.30 稀释每股收益 稀释每股收益=[P+(已确认为费用的稀释性潜在普通股利息,转换费用)×(1-所得税率)]/ (S0 ， S1 ， Si×Mi?M0 , Sj×Mj?M0—Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的 普通股加权平均数) 其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的 净利润。公司在计算稀释每股收益时，已考虑所有稀释性潜在普通股的影响，直至稀释每股收益 63 达到最小。 稀释每股收益=32,341,745.50?108,446,568.00=0.30 2、无本年不具有稀释性但以后期间很可能具有稀释性的潜在普通股。 3、资产负债表日至财务报告批准报出日之间，公司发行在外普通股或潜在普通股股数未发 生重大变化。 (三十四) 现金流量表附注 1、 收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期金额 政府补助 1,626,670.64 租赁收入 751,853.50 存款利息 489,918.19 14,994,850.86 其他(含往来) 合 计 17,863,293.19 2、 支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期金额 运输费 12,669,452.58 差旅费 2,966,919.13 业务招待费 2,690,764.63 捐赠 10,000.00 会务费 1,287,244.00 其他(含往来) 37,721,074.93 合 计 57,345,455.27 (三十五) 现金流量表补充资料 1、 现金流量表补充资料 项 目 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 32,175,697.75 8,901,831.64 64 加:资产减值准备 5,094,232.33 8,626,360.75 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 10,539,337.43 7,914,799.59 无形资产摊销 658,182.76 339,112.99 长期待摊费用摊销 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 (收益以“,”号填列) 21,065.67 - 固定资产报废损失(收益以“,”号填列) - - 公允价值变动损失(收益以“,”号填列) - - 财务费用(收益以“,”号填列) 3,635,080.42 4,700,346.11 投资损失(收益以“,”号填列) -3,754,841.27 -709,048.47 递延所得税资产减少(增加以“,”号填列) -236,282.65 124,089.89 递延所得税负债增加(减少以“,”号填列) -257,295.00 - 存货的减少(增加以“,”号填列) -8,221,959.17 21,526,537.08 经营性应收项目的减少(增加以“,”号填列) -94,623,108.43 -17,196,555.08 经营性应付项目的增加(减少以“,”号填列) 67,896,996.18 -23,635,954.25 其 他 -1,384,692.38 -1,402,546.42 经营活动产生的现金流量净额 11,542,413.64 9,188,973.83 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 121,111,775.67 95,188,701.49 减:现金的年初余额 95,188,701.49 122,063,530.09 加:现金等价物的期末余额 减:现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额 25,923,074.18 -26,874,828.60 2、 现金和现金等价物的构成: 项 目 期末余额 年初余额 一、现 金 121,111,775.67 95,188,701.49 其中:库存现金 11,819.00 1,300,702.57 可随时用于支付的银行存款 121,099,956.67 93,887,998.92 可随时用于支付的其他货币资金 65 二、现金等价物 其中:三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 121,111,775.67 95,188,701.49 六、关联方及关联交易 (一) 本企业的母公司情况 (金 额单位:万元) 对本公司 本公司 法定代 对本公司的表 母公司名称 关联关系 企业类型 注册地 业务性质 注册资本 的持股比 最终控 组织机构代码 表人 决权比例(%) 例(%) 制方 江西江特电气集团有限 控股股东 有限公司 宜春市 卢顺民 生产制造 2660 31.41 31.41 * 61285866-5 公司 本企业的母公司情况的说明:朱军先生和卢顺民先生分别持有江西江特电气集团有限公司 25.42%的股权，共同构成本公司的实际控制人。 (二) 本企业的子公司情况: (金额单 位:万元) 持股 表决权 子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本 比例 比例 组织机构代码 (%) (%) 江西江特锂电池 控股子公司 有限公司 宜春市 朱军 生产制造 700 70 70 68853197-6 材料有限公司 宜春市巨源锂能 锂矿资源 控股子公司 有限公司 宜春市 刘斌 200 51 51 56627185-4 加工、开发 矿业有限公司 (三) 本企业的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 组织机构代码 江西江特投资有限公司 同一实际控制人 66748878-8 宜春江特工程机械有限公司 同一母公司 66202050-2 (四) 关联方交易 1、存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司 交易已作抵销。 2、 购买商品/接受劳务的关联交易 66 关联交易定价方 关联方名称 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 式及决策程序 江西江特电气集团有限公司 物资 市场价 783,430.51 541,684.45 宜春江特工程机械有限公司 加工费 市场价 750,969.35 990,963.99 宜春江特工程机械有限公司 配件 1,067,655.68 841,133.79 市场价 合计 2,602,055.54 2,373,782.23 3、出售商品/提供劳务的关联交易 关联交易定价方式 关联方名称 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 及决策程序 江西江特电气集团有限公司 电机、材料 市场价 45,015.38 宜春江特工程机械有限公司 加工费 市场价 10,082.91 宜春江特工程机械有限公司 货物 市场价 42,848.56 27,877.77 合计 52,931.47 72,893.15 4、关联租赁情况 承租方名称 租赁资产 租赁起始 租赁终止 租赁收益定价 年度确认 的租赁收 出租方名称 种类 日 日 依据 益 江 西 江 特 电 气 集 房屋 2010 年 1 2014 年 12 * 30,000 本公司 团有限公司 月1日 月 31 日 关联租赁情况说明:2010 年 1 月 1 日本公司与江西江特电气集团有限公司签订， 本公司将原油漆车间及其相关设施和科技楼三层办公室出租给江西江特电气集团有限公 司，租赁期五年，自 2010 年 1 月 1 日起至 2014 年 12 月 31 日，年租金 30,000 元。 5、关联方资产转让、债务重组情况 关联交易定价方 关联方名称 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 式及决策程序 江西江特投资有限公司 购买关联方股权 董事会批准 1,330,000.00 - 关联方资产转让情况说明:根据公司第六届董事会第七次会议决议，公司以 133 万元的价 67 格受让江西江特投资有限公司持有江西江特锂电池材料有限公司 19,的股权。 6、 关联担保情况 担保是否已 担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 经履行完毕 江西江特电气集团有 江西江特锂电池材料 360 万元 2010.11.26 2011.11.25 否 限公司、卢顺民 有限公司 7、 与未纳入合并范围两清算公司的本年关联交易 关联交易定 关联方名称 关联交易类型 关联交易内容 价方式及决 本期发 生额 上期发生额 策程序 邯郸市江特电机有限公司 销售商品 - 476,025.73 邯郸市江特电机有限公司 购买商品 电机 市场价 - 2,865,137.61 浙江江特电机有限公司 购买商品 电机 市场价 - 7,032,969.03 浙江江特电机有限公司 购买商品 购入固定资产 市场价 - 420,792.02 合计 - 10,794,924.39 8、 关联方应收应付款项 应收关联方款项: 期末 期初 项目名称 关联方 账面余额 坏账准备 账面余 额 坏账准备 应收账款 邯郸市江特电机有限公司 - - 778,724.91 778,724.91 应付关联方款项: 项 目 关联方 期末余额 年初余额 应付账款 宜春江特工程机械有限公司 401,530.36 279,493.96 江西江特电气集团有限公司 24,717.60 11,917.60 浙江江特电机有限公司 - 15,452,482.46 68 七、 或有事项 (一) 为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响 被担保单位 担保金额 债务到期日 对本公司的财务影响 非关联方: 被担保单位不存在偿债 泰豪科技股份有限公司 80,000,000.00 2013 年 6 月 5 日 困难，对本公司无不利影 响 合计 80,000,000.00 本公司无其他需要披露的或有事项。 八、 承诺事项 (一)所有权受限限制资产: 所有权受到限制的资产类别 年初数 本期增加 本期减少额 年末数 一、用于担保的资产 30,797,397.51 9,701,516.02 21,095,881.49 1、无形资产-土地使用权 9,588,201.04 2,062,724.20 7,525,476.84 2、固定资产-房屋 21,209,196.47 7,638,791.82 13,570,404.65 说明 1、截止 2010 年 12 月 31 日，公司用于抵押担保的资产情况:2009 年 5 月 20 日公司 与中国银行股份有限公司宜春市分行签订了 2009 年宜抵字 007 号最高额抵押合同，抵押 物为宜春市窑前江特车间 3 处房产[产权证号宜房字第 4-20043419、4-20043420、 4-20043421 号]及宜春市油茶林场天桥路 56,666.95 平方米土地 [权证号宜春国用(2002) 字第 070480 号]、宜春市窑前 105,356 平方米土地 [权证号宜春国用(2004)字第 150077 号]。 2、截止 2010 年 12 月 31 日，公司以上述受限制资产向银行抵押贷款 2500 万元。 (二)保理业务 2010 年 12 月 8 日本公司与中国工商银行股份有限公司宜春分行签订了有追索权(回购型) 《国内保理业务合同》(合同号:2010(EFR)00031、00035、00037、00039、00041、00043、 00045、00047、00049、00051 号)，本公司将与购货方之间形成的 33,754,640.00 元应收账 69 款的债权及相关权利转让给中国工商银行股份有限公司宜春分行，由中国工商银行股份有 限公司宜春分行向本公司提供 30,000,000.00 元的保理融资，若购货方在约定期限内不能 足额偿付应收账款，中国工商银行股份有限公司宜春分行有权向本公司追索未偿付的融资 款。为保证上述合同项下的主债权的实现，本公司与工商银行宜春分行签订了应收账款质 押合同，并在中国人民银行征信中心应收账款登记系统办理了上述应收账款质押登记。 九、 资产负债表日后事项 1、公司于 2011 年 1 月 21 日召开了第六届第十次董事会会议，会议通过了公司 2010 年度 利润分配以及资本公积转增股本预案。根据立信大华会计师事务所出具的审计报告确认， 公 司 2010 年度 实现 净利 润 31,987,326.46 元 (母 公 司 )，提 取 10% 法定 盈 余公 积 金 3,198,732.65 元，并向全体股东分派了 2009 年应分配现金股利，加上年初未分配利润 81,375,265.58 元，截止 2010 年 12 月 31 日，公司累计可供分配的利润为 106,368,229.51 元。本年度利润分配预案为:以 2010 年末总股本 108,446,568 股为基数，向全体股东拟每 10 股派发现金 0.35 元(含税)，共计拟派发现金股利 3,795,629.88 元。根据 2011 年第一 次临时股东大会决议，剩余累计未分配利润 102,572,599.63 元由公司非公开发行股票完成 后的新老股东共享。本年度资本公积金转增股本预案为:以 2010 年末的总股本 108,446,568 股为基数，以资本公积金转增股本的方式，拟向全体股东每 10 股转增 8 股，共计转增股 本 86,757,254 股。本次转增后公司总股本为 195,203,822 股。 本预案尚需提交公司 2010 年度股东大会审议。 2、2011 年 1 月 6 日公司 2011 年第一次临时股东大会审议通过了《公司非公开发行股票 的议案》，公司拟向不超过 10 名特定投资者非公开发行股票，发行数量不超过去 1350 万 股(含 1350 万股)，发行价格为 29.23 元/股。 除上述事项外，公司无其他需披露的资产负债表日后事项。 十、 其他重要事项说明 1、2010 年 12 月 13 日召开了第六届董事会第九次会议审议通过了《公司非公开发行股票 的议案》，公司拟向不超过 10 名特定投资者非公开发行股票，发行数量不超过去 1350 万 股(含 1350 万股)，发行价格为 29.23 元/股。2011 年 1 月 6 日，公司 2011 年第一次临时 股东大会审议通过了上述非公开发行股票的议案。 70 2、2010 年 12 月 21 日，本公司子公司宜春市巨源锂能矿业有限公司与奉新县南方矿业有 限 公 司 签 订 《 转 让 协 议 》， 奉 新 县 南 方 矿 业 有 限 公 司 将 采 矿 权 ( 采 矿 许 可 证 号 : 3622000830166、3622000830167、3622000730089、3622000730090)及设备以不超过 700 万元价格转让给宜春市巨源锂能矿业有限公司，协议约定自签订之日起 30 日内奉新县南 方矿业有限公司协助宜春市巨源锂能矿业有限公司办理采矿权转让手续。 3、2010 年 7 月 30 日，本公司与宜春市锂电新能源产业发展领导小组办公室签订了《锂 矿资源战略合作意向书》，宜春市锂电新能源产业发展领导小组办公室愿意与本公司进行 锂矿资源的开发合作，同时为要公司锂电产业链的打造提供优惠政策，具体合作待宜春市 政府锂矿资源开发政策出台后另行商议。 4、2010 年 7 月 12 日，为了有效促进江西省宜春市锂电新能源客车的推广应用，进一步 加速宜春锂电产业的发展，落实与实施宜春市锂电新能源产业发展战略，就合作制造宜春 锂电能源客车事宜，本公司与江西省锂电新能源产业有限责任公司、安源客车制造有限公 司、北京神州巨电新能源技术开发有限公司经协商一致，签订了《生产制造宜春锂电新能 源客车》。江西省锂电新能源产业有限责任公司负责宜春锂电新能源客车制造的 统筹工作;本公司提供电机及电机控制系统，确保符合整车要求;安源客车制造有限公司 提供车身及整车电控系统，并负责整车的组装;北京神州巨电新能源技术开发有限公司提 供电池及电池管理系统，负责电池及电不管理系统的安装，并协助整车的组装。 5、2010 年 11 月 24 日，宜春市袁州区发展和改革委员会下发袁区发改工字[2010]32 号文 《关于下达服务业发展项目 2010 年中央预算内投资国家服务业发展引导资金计划的通 知》，本公司机电研发设计服务平台建设项目获中央预算内投投资国家服务业发展引导资 金补助 240 万元，本期已收到补助资金 72 万元。 6、公司 2007 年度股东大会和公司第五届董事会第九次会议审议通过了《关于江西特种电 机股份有限公司与泰豪科技股份有限公司进行贷款互保的议案》，根据该议案，公司与泰 豪科技股份有限公司互保额度最高为捌仟万元，互保期限三年。公司 2008 年度股东大会 和公司第五届董事会第十五次会议审议通过了《关于公司与泰豪科技股份有限公司贷款互 保的修改议案》，互保期限修改为六年(互保期限从 2008 年度股东大会审议通过之日起开 始计算)，其余内容不变。截止 2010 年 12 月 31 日泰豪科技股份有限公司为本公司提供 5000 万元贷款提供了担保，本公司为泰豪科技股份有限公司提供了 8000 万元担保。 十一、母公司财务报表主要项目注释 71 (一) 应收账款 1、 应收账款按种类披露 期末余额 年初余额 种 类 坏账准 坏账准 占总额 占总额 账面金额 坏账准备 备比例 账面金额 坏账准备 备比例 比例(%) 比例(%) (%) (%) 单项金额重大并单 项计提坏账准备的 应收账款 单项金额虽不重大 但单项计提坏账准 备的应收账款 778,724.91 0.55 778,724.91 100 按组合计提坏账准 备的应收账款 184,058,634.59 100.00 18,242,044.91 9.91 139,558,685.39 99.45 12,789,276.50 9.16 其中:1 年以内 141,324,838.41 76.78 7,066,241.92 5.00 92,184,805.89 65.69 4,609,240.30 5.00 1至2年 14,184,669.21 7.71 1,418,466.92 10.00 31,488,708.04 22.44 3,148,870.81 10.00 2至3年 17,489,726.84 9.50 3,497,945.37 20.00 9,750,306.91 6.95 1,950,061.38 20.00 3至5年 9,600,018.88 5.22 4,800,009.45 50.00 6,107,521.09 4.35 3,053,760.55 50.00 5 年以上 1,459,381.25 0.79 1,459,381.25 100.00 27,343.46 0.02 27,343.46 100.00 合 计 184,058,634.59 100.00 18,242,044.91 140,337,410.30 100.00 13,568,001.41 应收账款种类的说明:单项金额重大的应收款项是指单个账户余额大于或等于应收款项余 额 2%以上的应收款项;按组合计提坏账准备应收款项是指以账龄特征划分为若干应收款项组合; 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款是指不属于重大的应收款项但有客观证据表 明可能发生了减值的应收款项。 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款: 期末余额 年初余额 账 龄 账面余额 账面余额 坏账准备 坏账准备 金 额 比例(%) 金 额 比例(%) 1 年以内 141,324,838.41 76.78 7,066,241.92 92,184,805.89 66.05 4,609,240.30 1至2年 14,184,669.21 7.71 1,418,466.92 31,488,708.04 22.56 3,148,870.81 2至3年 17,489,726.84 9.50 3,497,945.37 9,750,306.91 6.99 1,950,061.38 3至5年 9,600,018.88 5.22 4,800,009.45 6,107,521.09 4.38 3,053,760.55 5 年以上 1,459,381.25 0.79 1,459,381.25 27,343.46 0.02 27,343.46 合 计 184,058,634.59 100.00 18,242,044.91 139,558,685.39 100.00 12,789,276.50 72 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款: 计提比例 应收款项内容 账面金额 坏账准备金额 理 由 (%) 无 小计 2、本期转回或收回情况: 转回或收回前累 应收账款内容 收回或转回原因 确定原坏账准备的依据 计已计提坏账准 转回或收回金额 备金额 邯郸市江特电机有限公司 注 注 778,724.91 600,000.00 合 计 778,724.91 600,000.00 注:根据公司第六届董事会第二次会议决议,2009 年度对邯郸市江特电机有限公司的股权 1,385,649.17 元和应收账款 778,724.91 元全额计提了减值准备。本年度邯郸市江特电机 有限公司中止清算程序，2010 年 8 月 6 日，公司与河北新四达电机制造有限公司签订《股 权转让协议书》，根据协议本公司将持有邯郸市江特电机有限公司 60,的股权以 100 万元 的价格转让给河北新四达电机制造有限公司，并且，河北新四达电机制造有限公司代邯郸 市江特电机有限公司偿还了对本公司的欠款 600,000.00 元。 3、本报告期实际核销的应收账款情况 应收账 是否因关联 单位名称 核销金额 核销原因 款性质 交易产生 邯郸市江特电机有限公司 货款 178,724.91 根据转让协议 原子公司欠款 合 计 178,724.91 应收账款核销说明:根据公司与河北新四达电机制造有限公司签订《股权转让协议书》， 河 北 新 四达 电 机制 造 有限 公 司 代邯 郸 市江 特 电机 有 限 公司 偿 还了 对 本公 司 的 欠款 600,000.00 元后，邯郸市江特电机有限公司不再欠本公司的债权，据此对尚未归还的应 收账款余额 178,724.91 元予以核销。 4、 期末应收账款中无持本公司 5,以上(含 5,)表决权股份的股东单位欠款。 5、 应收账款中欠款金额前五名 73 占应收账 单位名称 与本公司关系 金 额 年限 款总额的 比例(%) 唐山中厚板材有限公司 非关联公司 10,041,455.00 1-3 年 5.46 新余钢铁有限责任公司 非关联公司 6,352,619.47 1 年以内 3.45 上海凯泉泵业(集团)有限公 司 非关联公司 5,310,216.41 1 年以内 2.89 宜春江特机械传动有限公司 非关联公司 5,239,940.33 1 年以内 2.85 长沙环胜机械实业有限公司 非关联公司 4,624,935.00 1 年以内 2.51 合计 31,569,166.21 17.16 6、 应收关联方账款情况:无 7、 本公司保理业务涉及的应收账款详见附注八.(二)。 (二) 其他应收款 1、其他应收款按种类披露: 期末余额 年初余额 种 类 坏账准 坏账准 占总额 占总额 账面金额 坏账准备 备比例 账面金额 坏账准备 备比例 比例(%) 比例(%) (%) (%) 单项 金额重大 并 单项 计提坏账 准 备的应收账款 单项 金额虽不 重 大但 单项计提 坏 账准 备的应收 账 款 按组 合计提坏 账 准备的应收账款 13,438,944.51 100.00 957,589.70 7.13 2,487,957.68 100.00 418,754.34 16.83 其中:1 年以内 12,329,181.71 91.74 616,459.09 5.00 1,348,696.85 54.21 67,434.84 5.00 1至2年 453,204.18 3.37 45,320.42 10.00 553,026.58 22.23 55,302.66 10.00 2至3年 292,996.45 2.18 58,599.29 20.00 336,043.50 13.51 67,208.70 20.00 3至5年 252,702.55 1.88 126,351.28 50.00 42,765.22 1.72 21,382.61 50.00 5 年以上 110,859.62 0.82 110,859.62 100.00 207,425.53 8.34 207,425.53 100.00 合 计 13,438,944.51 100.00 957,589.70 2,487,957.68 100.00 418,754.34 74 其他应收款种类的说明:单项金额重大的应收款项是指单个账户余额大于或等于应收款项 余额 2%以上的应收款项;按组合计提坏账准备应收款项是指以账龄特征划分为若干应收款项组 合;单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项是指不属于重大的应收款项但有客观证据 表明可能发生了减值的应收款项。 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款: 期末余额 年初余额 账 龄 账面余额 账面余 额 坏账准备 坏账准备 金 额 比例(%) 金 额 比例(%) 1 年以内 12,329,181.71 91.74 616,459.09 1,348,696.85 54.21 67,434.84 1至2年 453,204.18 3.37 45,320.42 553,026.58 22.23 55,302.66 2至3年 292,996.45 2.18 58,599.29 336,043.50 13.51 67,208.70 3至5年 252,702.55 1.88 126,351.28 42,765.22 1.72 21,382.61 5 年以上 110,859.62 0.82 110,859.62 207,425.53 8.34 207,425.53 合 计 13,438,944.51 100.00 957,589.70 2,487,957.68 100.00 418,754.34 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款: 计提比例 应收款项内容 账面金额 坏账准备金额 理 由 (%) 无 小计 3、 本报告期无前已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额 收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的其他应收款以及本期通过重组等其他方式收 回的其他应收款金额情况。 4、 本报告期无实际核销的其他应收款 5、 期末其他应收款中无持本公司 5,以上(含 5,)表决权股份的股东单位欠款。 6、 其他应收款金额前五名情况 占其他应 单位名称 与本公司关系 金 额 年限 收款总额 性质或内容 的比例(%) 江西宜春供电公司 非关联公司 596,768.95 1 年以内 4.44 保证金 宜春市总商会 非关联公司 300,000.00 1 年以内 2.23 保证金 75 宜春市袁洲区工业园财政所 非关联公司 300,000.00 1-2 年 2.23 押金 江西长青机械有限责任公司 非关联公司 100,000.00 2-4 年 0.74 91,000.00 0.68 宜春市伦涵汽车贸易有限公司 非关联公司 1 年以内 合计 1,657,496.95 10.33 7、 期末无应收关联方账款情况 76 (三) 长期股权投资 单位:人民币元 在被投资单 在被投资 核算 在被投资 位持股比例 本期现金 单位表决 本期计提减 被投资单位 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 单位持股 与表决权比 减值准备 方法 权比例 值准备 红利 比例(%) 例不一致的 (%) 说明 浙江江特电机有限公司 权益法 8,000,000.00 13,158,230.69 -13,158,230.69 - 100.00 100.00 - - - 邯郸市江特 电机有限公 权益法 司 2,250,000.00 1,385,649.17 -1,385,649.17 - 60.00 60.00 - - - 权益法小计 10,250,000.00 14,543,879.86 -14,543,879.86 - - - - - - 江西江特锂 电池材料有 成本法 限公司 4,900,000.00 3,570,000.00 1,330,000.00 4,900,000.00 70.00 70.00 - - - 宜春市巨源 锂能矿业有 成本法 限公司 1,020,000.00 1,020,000.00 1,020,000.00 51.00 51.00 中国浦发机 械工业股份 成本法 有限公司 100,000.00 100,000.00 100,000.00 0.047 0.047 - - 4,126.12 宜春市工商城市信用社 成本法 60,000.00 60,000.00 60,000.00 0.048 0.048 - - - 成本法小计 6,080,000.00 3,730,000.00 2,350,000.00 6,080,000.00 - - - - 4,126.12 合计 16,330,000.00 18,273,879.86 -12,193,879.86 6,080,000.00 - - - - 4,126.12 长期股权投资的说明:1、公司原子公司浙江江特电机有限公司和邯郸江特电机有限公司 2009 年 度开始进行注销清算，对该两被投资单位由原按成本法 核算改按权益法核算，自 2009 年度不再将该两公司纳入合并范围。本年度浙江江特电机有限公 司已清算注销完毕，邯郸江特电机有限公司在本年度中止 了清算，本公司持有邯郸江特电机有限公司的股权以 100 万元价格全部转让给河北新四达电机制 造有限公司，股权转让已完成并于 2010 年 10 月 27 日办 理了变更登记。2、公司期初对邯郸市江特电机有限公司投资计提减值准备 1,385,649.17 元，本 期全额转销。 77 (四) 营业收入及营业成本 1、 营业收入 项 目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 500,315,421.13 316,446,605.08 其他业务收入 20,797,390.15 4,468,419.54 营业收入合计 521,112,811.28 320,915,024.62 主营业务成本 389,437,687.11 246,458,687.16 其他业务成本 19,839,346.18 3,641,751.48 营业成本合计 409,277,033.29 250,100,438.64 2、主营业务(分行业) 本期发生额 上期发生额 行业名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 工 业 500,315,421.13 389,437,687.11 316,446,605.08 246,458,687.16 合 计 500,315,421.13 389,437,687.11 316,446,605.08 246,458,687.16 3、主营业务(分产品) 本期发生额 上期发生额 产品名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 一、电动机 409,423,301.81 319,287,329.54 295,301,188.98 229,146,705.23 1、低压电机 315,302,611.40 249,804,798.34 239,534,426.00 187,927,844.15 1)起重冶金电机 286,034,353.95 225,189,760.31 194,967,882.29 151,836,420.65 2)电梯扶梯电机 10,143,760.73 8,962,915.97 15,858,515.35 13,356,746.43 3)防爆电机 1,278,690.92 1,153,188.36 - - 4)其他低压电机 17,845,805.80 14,498,933.70 28,708,028.36 22,734,677.07 2、中型高压电机 94,120,690.41 69,482,531.20 55,766,762.98 41,218,861.08 二、风力发电及配套电 机 45,919,666.73 33,281,451.38 4,301,517.70 2,882,858.95 三、机械产品 44,972,452.59 36,868,906.19 16,843,898.40 14,429,122.98 合计 500,315,421.13 389,437,687.11 316,446,605.08 246,458,687.16 78 4、主营业务(分地区) 地区名称 本期发生额 上期 发生额 东北地区 43,298,914.02 18,834,450.26 华北地区 71,218,711.93 80,877,618.96 西南地区 67,686,689.51 37,000,238.26 华南地区 124,930,097.71 83,163,846.26 华东地区 193,181,007.96 96,570,451.34 合 计 500,315,421.13 316,446,605.08 5、 公司前五名客户的营业收入情况 客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例 (%) 宜春江特机械传动有限公司 50,019,841.88 9.60% 长沙环胜机械实业有限公司 36,636,341.03 7.03% 山东省德州生建机械厂 27,348,547.01 5.25% 南京高速齿轮制造有限公司 26,124,512.82 5.01% 12,125,982.91 2.33% 大连华锐特种传动设备有限公司 合计 152,255,225.65 29.22% (五) 投资收益 1、投资收益明细 项 目 本期发生额 上期发生额 成本法核算的长期股权投资收益 4,126.12 4,126.12 外置长期股权投资收益 3,721,238.45 权益法核算的长期股权投资收益 - 598,570.08 交易性金融资产取得的投资收益 29,476.70 106,352.27 合 计 3,754,841.27 709,048.47 2、按成本法核算的长期股权投资收益 被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因 中国浦发机械工业股份有限公司 4,126.12 4,126.12 合 计 4,126.12 4,126.12 3、按权益法核算的长期股权投资收益: 79 被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动 的原因 浙江江特电机有限公司 - 1,335,009.22 报告期已清算注销 邯郸市江特电机有限公司 - -736,439.14 报告期股权已转让 合 计 - 598,570.08 4、 投资收益的说明: 本公司期末不存在投资收益汇回限制。 (六) 现金流量表补充资料 项 目 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 31,987,326.46 9,206,869.44 加:资产减值准备 5,391,603.77 8,425,209.87 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 10,340,832.46 7,906,994.09 无形资产摊销 657,782.76 339,046.32 长期待摊费用摊销 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收 益以“,”号填列) -25,600.99 - 固定资产报废损失(收益以“,”号填列) - - 公允价值变动损失(收益以“,”号填列) - - 财务费用(收益以“,”号填列) 3,453,846.62 4,700,346.11 投资损失(收益以“,”号填列) -3,754,841.27 -709,048.47 递延所得税资产减少(增加以“,”号填列) -263,536.71 232,719.48 递延所得税负债增加(减少以“,”号填列) -257,295.00 - 存货的减少(增加以“,”号填列) -295,904.54 23,580,884.38 经营性应收项目的减少(增加以“,”号填列) -96,830,616.87 -16,600,564.56 经营性应付项目的增加(减少以“,”号填列) 65,842,107.54 -23,190,357.20 其 他 -1,384,692.38 -1,402,546.42 经营活动产生的现金流量净额 14,861,011.85 12,489,553.04 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 118,068,771.07 93,286,864.72 80 减:现金的年初余额 93,286,864.72 122,063,530.09 加:现金等价物的期末余额 减:现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额 24,781,906.35 -28,776,665.37 十二、补充资料 (一) 当期非经常性损益明细表 项 目 金 额 说 明 非流动资产处置损益 3,700,172.78 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关， 按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除 外) 3,233,301.23 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务 外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的 公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交 易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 29,476.70 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 600,000.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 18,105.61 所得税影响额 -582,764.68 少数股东权益影响额(税后) -2,923.50 合 计 6,995,368.14 (二) 净资产收益率及每股收益: (1)本期数 加权平均净资产收益率 每股收益 报告期利润 (%) 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 8.77 0.30 0.30 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 6.88 0.23 0.23 (2)上期数 加权平均净资产收益率 每股收益 报告期利润 (%) 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 2.57 0.08 0.08 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 1.22 0.04 0.04 (三) 公司主要财务报表项目的异常情况及原因的说明 81 期末余额(或本期 年初余额(或上年 报表项目 变动比率 变动原因 金额) 金额) 资产负债表项目: 销售收入大幅增涨，导致票据回笼 应收票据 68,508,758.33 27,360,721.20 150.39% 增加 预付款项 18,630,748.85 8,403,436.81 121.70% 预付工程、材料款增加 其他应收款 3,853,142.87 2,069,508.06 86.19% 招标保证金增加 处置邯郸江特和浙江江特两子公 长期股权投资 160,000.00 13,318,230.69 -98.80% 司 在建工程 5,589,322.50 12,100,643.48 -53.81% 募投项目联合车间完工 销售收入增涨导致采购增加，补充 短期借款 128,600,000.00 77,800,000.00 65.30% 流动资金 应付账款 110,797,238.53 59,762,022.54 85.40% 销售收入增涨导致采购增加所致 职工工资增涨以及职工教育经费 应付职工薪酬 2,768,256.49 1,277,138.96 116.75% 结余增加所致 应交增值税及应交企业所得税增 应交税费 12,124,334.34 3,299,516.77 267.46% 加所致 其他应付款 7,912,723.27 6,016,671.04 31.51% 招标保证金增加 递延所得税负债 - 257,295.00 -100.00% 涉及资产已处置 利润表项目: 营业收入 525,463,592.24 320,912,528.89 63.74% 公司产能和市场进一步扩大 营业成本 412,732,410.67 249,917,727.76 65.15% 销售收入大幅增加所致 营业税金及附加 2,406,628.23 1,825,813.96 31.81% 增值税增加附征的税费增加 销售费用 37,107,952.92 26,793,501.03 38.50% 工资、运输及售后服务费增加所致 工资、固定资产折旧以及研发费增 管理费用 34,901,581.02 25,762,280.96 35.48% 加 资产减值损失 5,094,232.33 8,626,360.75 -40.95% 上期计提了投资减值 本期处置邯郸江特和浙江江特两 投资收益 3,754,841.27 709,048.47 429.56% 子公司收益增加 营业外收入 3,332,886.23 5,940,701.06 -43.90% 政府补助减少 营业外支出 102,545.06 452,977.87 -77.36% 捐赠支出减少 所得税费用 4,084,523.02 1,892,294.07 115.85% 利润总额增加 十一、财务报表的批准报出 本财务报表业经公司全体董事于 2011 年 1 月 21 日批准报出。