财务管理制度

财务#管理# 财务管理制度 MT/Q5.03-2009 1、​ 严格财务审批。企业的一般经济开支和借款由财务部部长审批。货物凭仓库入库单。发票要有经手人签章，否则出纳不予付款，会计有权拒绝计帐。 2、​ 遵守财务纪律，合理运用资金。属于生产性的开支由财务部中长审批。个人借款若在200元以上的经审批并要注明还款日期。 3、​ 对暂领现金的交帐规定，到近地采购物资当日返回的限定次日下午前向出纳报销帐。对营销员出差返回在三天内向出纳交帐结算（报销按营销部工作）。 4、​ 执行帐、钱、物分管制度，会计管帐不管钱。出纳管钱不用钱，保管员管物不收钱。统计员要对全厂的物资进行全面核实，以利核算成本，掌握资金流动情况。 5、​ 帐目日清月结，及时、准确、详细地上报公司和上级主管部门的有关资料、报，实行民主理财，定期审查帐目。 6、​ 严格现金管理，库存现金不能超过5000元，白条子不准抵库存、不定期盘点库存现金。近地采购物资携带现金不得超过3000元，存放于出纳处的票据按现金管理制度管理。 7、​ 会计按规定的帐册，凭证设帐，运用统一科目，及时正确地反映和监督资金活动，按规定时间妥善保管好帐册、凭证、资料等。 8、​ 实行成本核算，按期进行成本分析，有效地提高经济效益。 *************有限公司 总经理： 二O壹叁年四月 编制： 审核： 批准： 日期： 日期： 日期：