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商业银行授信审查与审批.

2018-04-12 89页 ppt 3MB 56阅读

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少女天空618

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商业银行授信审查与审批.商业银行授信审查与审批主讲人:章老师2014年7月(一)统一授信一、授信概述二、授信文化三、授信新思维四、授信业务风险评估五、授信流程与风险控管内容概要一、授信概述1.授信定义所谓授信就是授与信用、承担风险及获取利益。授信是风险承担的一种。授信是利用客户透明资料,经过专业的评估和高超的执行技术授与客户信用。有合理的利润才能发挥授信的经济功能。授信是银行业务的精髓,各种金融产品的发展与授信密不可分。授信是经济发展不可或缺的主要动力来源。授信的好坏牵涉银行的社会责任。授信与贷款的区别:授信不能等同于贷款。授信是一种风险控制的总的概...
商业银行授信审查与审批.
商业银行授信审查与审批主讲人:章老师2014年7月(一)统一授信一、授信概述二、授信文化三、授信新思维四、授信业务风险评估五、授信流程与风险控管内容概要一、授信概述1.授信定义所谓授信就是授与信用、承担风险及获取利益。授信是风险承担的一种。授信是利用客户透明资料,经过专业的评估和高超的执行技术授与客户信用。有合理的利润才能发挥授信的经济功能。授信是银行业务的精髓,各种金融产品的发展与授信密不可分。授信是经济发展不可或缺的主要动力来源。授信的好坏牵涉银行的社会责任。授信与贷款的区别:授信不能等同于贷款。授信是一种风险控制的总的概念。贷款是银行或其他信用机构向借款人所作的借款,须在一定期限内归还,并支付利息。客户对银行的需求不仅包括贷款,还有票据、信用证等。授信包括了银行的表内、表外业务,开信用证也要授信。一、授信概述授信业务在商业银行的地位:授信业务能够反映银行的经营实力。授信业务对增加银行的收益起到主要作用。授信业务对银行其他业务的带动功能。授信业务对银行的负面影响授信业务是一种风险业务。一、授信概述2、统一授信意义按照“中国人民银行关于《商业银行实施统一授信制度指引)(试行)的通知”规定,统一授信是指商业银行对单一法人客户或地区统一确定最高综合授信额度,并加以集中统一控制的信用风险。包括贷款、贸易融资(如打包贷款、进出口押汇等)、贴现、承兑、信用证、保函、担保等表内外信用发放形式的本外币统一授信。一、授信概述3、公开授信与内部授信国内商业银行对客户的统一授信管理方式一般分为公开统一授信管理与内部统一授信管理两种。一、授信概述公开统一授信公开统一授信是指商业银行在对单一法人客户或集团性客户的风险和财务状况进行综合评价的基础上,就核定的最高综合授信额度,与客户签订授信,使客户在一定时期和核定的额度内,能够便捷使用银行信用的一种管理制度。内部统一授信内部统一授信是指商业银行在对单一法人客户或集团性客户的风险和财务状况进行综合评价的基础上,核定最高综合授信额度,作为银行内部控制客户信用风险的最高限额。内部统一授信不与客户见面,由银行审批客户单位信用需求时内部掌握使用。一、授信概述公开统一授信与内部统一授信的区别:公开统一授信和内部统一授信管理在额度核定、审批权限、法律效力、信用使用上均有各自不同的特点和要求。具体区别有以下几点:a.最高综合授信额度核定的出发点不同。b.审批管理不同。c.法律效力不同。d.对具体信用使用的规定不同。一、授信概述统一授信的操作流程a.公开统一授信公开统一授信的操作流程同贷款操作流程一致,由客户申请、开户行受理与调查、有权审批行审查、有权审批人审批、办理担保手续、签订授信协议等组成。一、授信概述图1公司统一授信操作流程图一、授信概述b.内部统一授信人员(部门)对客户的经营状况和财务风险状况进行调查;信贷调查人员(部门)将调查报告及有关附件交信贷审查人员(部门)进行审查;信贷审查人员(部门)编制正式申报文件,逐级报有权审批行信贷部门审定;审查通过后,有权审批行信贷部门行文批复开户行执行。一、授信概述图2内部统一授信流程图一、授信概述4、授信与风险5、授信人员的使命6、授信的艺术一、授信概述二、授信文化授信文化是银行企业文化的主流。唯有讲求专业才可以做出审慎的分析、做出正确的判断并勇于承担风险。创新包括产品的创新和人员的更新。廉正及效率系建立良好授信管理的基础。金融机构应深植风险管理精神于其企业文化。银行应建立上从董事长下至员工的全行风险管理机制,由上而下传达风险管理之容忍度,由下而上揭露风险之所在。完美健全的授信文化在利润挂帅下仍应考量银行整体的正当性,这个考量应该超越交易利润,甚至法规层面。二、授信文化良好风险文化VS.劣质风险文化 良好的风险文化特征:共同的风险语言、资讯透明、决策公开。主动出击,致力于目标客户之招揽。专业分工---清楚界定客户关系经理、授信经理及产品经理之角色与互动功能之配合。建立现代化的风险管理资讯系统,贯通策略订定、资本计提、内部控管、绩效衡量与奖金激励。完善设计的人员培训计划。劣质的风险文化特征:静待客户上门。风险政策不一致,欠缺明确的业务方针。风险配置不当,授信集中于某些高利润/高风险的产业。授信审核流于形式,未能逐笔深入探讨风险之所在及控管方式,使授信申请书变成收集橡皮图章的公文三、授信新思维集团企业整体授信额度的概念保证人的资格问题财务报表分析的重点控股公司借款问题供应链金融四、授信业务风险评估授信必须针对现有的资料为依据做科学的风分析,做评估,做控管。透过精确的分析和严谨的控管来达到预期的结果。所以分析的评估和控管是授信业务的精髓。授信审批人员应逐笔深入审查分析风险之所在及如何控管,作为审批的依据。银行业要面临的风险很多,最典型、最基本的风险有信用风险、市场风险、操作风险、法规风险、流动风险等。银行应有完整的机制来辨识、衡量、监督及控管不同的风险。基本上授信风险的评估可以从企业内部经营管理风险、企业外部经营环境风险及财务风险三部分着手。1、内部管理风险分析a)管理层的道德b)管理层的经营能力c)公司治理制度四、授信业务风险评估2、外部环境风险分析a)经济面分析b)政治面分析c)技术面分析d)行业产业面分析四、授信业务风险评估3、财务风险分析a)先确认财务报表的正确性、真实性,假财报真分析,就如西方人讲的“(Garbagein,Garbageout)塞进垃圾,出来的还是垃圾。”不仅白费功夫,还可能酿成大错。b)从财务报表中分析出经营者是否专注主业、资金从哪里来,用到哪里去,以及了解客户是否有健全的财务制度。c)短期偿债能力分析四、授信业务风险评估d)现金流量分析e)长期偿债能力分析f)预估财务报表分析g)损益表分析h)关联交易分析i)或有事项分析j)合并报表分析四、授信业务风险评估五、授信流程与风险控管1、授信计划策略的拟定a).所配备的资本的大小(牵涉资本充足率)。b).所处的市场及经济环境。c).承担风险的意愿。d).银行本身产品开发及技术能力。目标市场的选定与对应组织的搭配授信指导原则的制定a).清楚的界定风险与承担的理由。b).严谨的内控程序及操作准则。c).周全的风险评估工具和授信流程。d).具体实际的风险定价。e).明确的角色及职责规范。f).权责分明的绩效考核。五、授信流程与风险控管2、征信及授信申请:企业征信是反映企业以往与银行业务往来中信用的报告,是银行考量它信用风险大小的重要依据之一。从风险管理的观点看,银行主动积极地拜访期待往来的客户比客户自己找上门来的更为理想,信用风险也较小。五、授信流程与风险控管3、债权保障:可分为内部保障及外部保障两部分。内部保障可由借款人的财务结构、债权凭证、担保品及放款承诺书四个方面来分析。五、授信流程与风险控管4、授信审核5、授信资产管理授信后风险资产管理应和授信审核对银行债权安全的确保发挥同等重要的作用。定期对授信客户评级制度、完整及时地风险预警制度及强有效的催收制度都是保障信贷资产安全,从而防范化解信贷资产的风险。五、授信流程与风险控管(二)贷款审批一贷款决策二如何做好信贷决策三信贷审批内容概要1)什么叫贷款决策:贷款决策是在对贷款项目及其借款企业全面综合评价的基础上进行的,银行贷款决策是商业银行经营管理的核心问题。进行贷款决策时,除了拥有充分的资料和可靠的信息,进行相关因素的定性与定量分析以外,银行决策人员的经验与经营作风也是一个关键因素。一、贷款决策2)影响贷款决策质量的主要因素信息不对称信贷营销冲动信贷授权制度与品种管理不配套一、贷款决策1、信息不对称(1)外部信息可能对审批决策引发的风险  由于信贷经营部门与客户和市场存在着信息不对称,在对贷款项目的详细了解方面处于弱势。主要体现在客户对申报的项目(产品)的市场情况、企业财务状况、赢利能力及项目的风险程度等,其所获得的信息是第一手或是先于银行的,有的客户为了达到贷款的目的而隐瞒或提供失真甚至虚假的信息给银行,而银行的经营部门限于时间和条件的制约,也难以在短期内比借款人了解更充分、更详细的信息。有时为营销项目或遇报批时间紧迫时,就将客户的资料照葫芦画瓢地转报,人云亦云成为客户的代言人,如遇失真或虚假的信息就可能给贷款项目的正确决策留下风险隐患。(2)银行前后台内部信息不对称存在的决策风险 新的信贷管理体制实行审贷分离的制度,基本隔断了客户与贷款审批管理部门直接联系的机会,使贷款审批管理人员能比较客观地对贷款项目进行审查,在很大程度上可以克服因情感原因所带来的道德风险。但目前制度下的贷款审批部门由于人手和信息来源手段的贫乏,以及项目审批时间上的限制,难以对申报材料进行详细的分析和调查了解,主要依靠前台经营部门提供的信息资料进行分析审查,以至到决策阶段同一信息已经多次转手,难以原汁原味地反映企业状况的真实面貌,使信息存在扭曲、变形与失真的可能性加大。一旦遇到虚假的信息,将使审批决策层陷入“盲人骑瞎马、夜半临深池”的处境。如有的项目为了落实贷款条件和风险防范措施,而不得已采取带条件同意或缓议等手段,以规避可能存在的风险。1、信息不对称(3)信息来源缺失、手段落后产生的决策风险  首先,受主客观条件的限制,目前信贷资料不完整、不真实以及信息和数据未能做到共享,使信贷管理人员无法及时全面地了解贷款项目和信贷资产质量状况,导致信贷管理方面严重滞后,给信贷资产经营业务带来潜在的经营风险。其次,基层行的信息管理与技术手段还比较落后,获取的信息面过窄,信息缺失严重。有的因信贷人员不足造成重贷轻管,给获取项目信息和贷款的审查决策带来许多不便。再次,上下级和各职能部门之间的条块分割,以及对信息传输与反馈渠道的要求与处理手段不尽相同,对来源于不同职能部门的信息缺乏统一规范的共享技术支持系统。基层行对上级的指示、信贷政策制度的调整变动,主要依靠会议传达、文件传递来获取信息,使职能部门及前后台之间对信息获取的时间不同步,很可能对经营和决策产生影响。1、信息不对称审批决策的频度和质量在一定程度上取决于信贷营销的力度。新的信贷管理体制强化了统一法人制度,实行集中统一的集约经营管理方法,特别是加强了信贷权限的授权制度,要求各级行信贷业务必须严格合规稳健经营,以寻求优质高效持续的发展。这在经营决策上加强了风险防范和规范了审批程序。当信贷营销过程中存在着较强的扩张冲动,需要拓展市场、创新品种、抢占份额时,基层行就容易引发信贷投放冲动,产生重市场份额轻资产质量,重短期目标轻长远规划的粗放性经营的作法,从而间接影响到信贷审批管理制度的有效实施,特别是同时具有信贷经营管理与审批决策权的二级分行,在如何适度把握业务拓展与风险控制上,信贷营销的冲动程度将直接影响到审批决策的质量。2、信贷营销冲动(1)按现行的信贷授权制度规定,对经济发展总量大,经营管理水平高和风险控制能力强的县(市)级支行,可以授权办理个人贷款业务和公司类的低风险信贷业务。但个别信贷品种管理办法与授权制度管理不配套,如银行承兑汇票业务,经办行在上级行的授权后,对实行额度授信管理的客户,在授信额度内可以办理银行承兑汇票业务,按权限及信贷受理业务要求给客户开立银行承兑汇票。但其业务管理制度仍沿用旧的规定,银行承兑汇票必须由二级分(支)行会计部门统一保管,经办行每开一笔银行承兑汇票,二级分(支)行就按规定给一份空白凭证,这对需往返上下级行之间申领票据的县(市)支行开展此项业务造成诸多不便。又如有些已实行授信额度的客户,使用进出口贸易融资业务或增加表内的低风险信贷业务,因受管理办法规定的限制,而须上报二级行以上有权审批行审批。还有新开发的信贷品种如应收账质押、公路收费权质押贷款等,因缺乏相应的操作或管理办法配套,而不利于审批管理与信贷品种的营销。3、信贷授权制度与品种管理不配套(2)横向授权亟待配套。现有的信贷业务只是实行纵向授权,而未对二级行的业务职能部门实行横向授权,这对经过有权审批行审批同意给予额度授信管理的客户,在授信额度内开展信贷业务造成一定的不便。二级行的经营部门不能像县(市)支行一样,在权限内正常开展信贷工作,而对每笔在额度内使用的信贷业务(品种),还必须再上一次审批会或以相类似的形式审批,这样无形中增加了一道不必要的手续,这种重复劳动不利于正常的贷款审批和信贷营销。3、信贷授权制度与品种管理不配套1)完善贷前调查制度,解决信息不对称的问题;二、如何做好信贷决策公司客户人民币开户所需的基本资料营业执照正本及复印件组织机构代码证正本及复印件税务登记证正本原件及复印件(包括国税与地税)法定代表人身份证原件及复印件新版开户许可证原件及复印件(一般户需要)开户表申请表一式三份(基本户),一式两份(一般户)管理协议书一式两份印鉴卡四张(一般户),六张(基本户)支票票据行为诚信承诺书如法人未亲自来办理需要出具授权书,出具授权书的请出示被授权人的身份证原件和复印件二、如何做好信贷决策首笔信贷业务的一般流程向企业收集基础资料信用评级贷前调查设计及准备上报所需的一整套资料授信审批首笔谈话签订及办理相关的抵质押登记(如果是抵质押担保)、公证手续等出款审查(这里的出款是一个泛义的概念,包括流动资金贷款、银行承兑汇票、票据贴现、开信用证等业务)建立台帐贷后检查房贷资金的到期收回二、如何做好信贷决策贷前调查分析中应注意哪些问题?必须坚持双人调查的原则贷前调查分析的主要内容有基础资料贷前调查分析风险程度贷前调查分析,即客户风险识别合作前景贷前调查分析,即客户价值评估贷款用途、融资额度、期限贷前调查分析,即客户资金需求测定撰写贷前调查报告二、如何做好信贷决策 贷款调查具体方法1目标要求贸易上下游客户查询。对借款人的贸易上下游客户查询至少应覆盖借款人销售收入的40%。如果借款人的上下游客户也是广发行的客户,可通过分行之间的查询来进行。上下游客户查询也可以通过电话、传真或当面访谈等形式来进行二、如何做好信贷决策2实施细则贸易上下游客户查询:对借款人的贸易下游客户查询至少应覆盖借款人销售收入的40%。如果借款人的上下游客户也是广发行的客户,可通过分行之间的查询来进行。对借款人的贸易上游客户查询至少上游2家客户或覆盖借款人采购总额的40%进行查询。上下游客户的查询以可以通过电话、传真或当面访谈等形式来进行。如果借款人的上下游客户也是广发行的客户,可通过分行之间的查询来进行。填写《上下游查询表》。客户选择:从提供的购销合同中选出占比较大下游客户,进行查询。联系人:提供联系人手机号码和办公室电话号码交易产品:销售/采购合同或以往业务往来合同中记录的为依据,并提供以往业务往来合同或订单、增值税税单、发票等资料为依据。我们与该公司已经往来的年数:提供一家往来年限最长的一家下游客户的最早的往业务往来合同或订单、增值税税单、发票等资料为依据。二、如何做好信贷决策3贷前调查流程报审资料说明及现场调查基本要求二、如何做好信贷决策贷前调查流程(1)报审资料说明:A近期3年的财务报表:企业需提供最近3年经审计的财务报表。若只能提供1至2年审计报表,我行将根据实际情况把企业的客户等级评定向下调整一级。B贸易集中度:客户经理可提醒企业准备近3个月的交易清单,清单上应标明贸易上下游企业名称以及相应的交易金额;交易清单样本可参照“附件三”。C银行对帐单:企业需提供最多2家银行的近期3个月和上年年末对帐单。无需复印,建议采取以下方式:若企业已安装网上银行,可自行打印一份。若尚未安装网上银行,客户经理可提醒该企业去主要结算行拉一份对帐单。客户经理应在银行对帐单分析上签字。D实际控制人:客户经理应了解掌握企业的实际控制人,并提供实际控制人和大股东的个人征信报告,同时,要求实际控制人夫妻做担保。(2)现场调查基本要求:A纳税情况调查:现场调查时,需要查看近2年每季末的月份和近期一个月的“电子报税付款通知”并做好记录,若有特殊情况,应做相应解释。在现场调查的基础上,企业需提供最近2年年末和最近一个月的“增值税申报表”,以及相应的“电子报税付款通知”,共计6份复印件。例如:2009年9月企业申报授信,现场调查时,应查看企业07、08年每季末月份和09年8月的“电子报税付款通知”;现场查看及其特殊情况应记录在《企业现场调查情况表》。作为佐证资料,只需提供07年12月份、08年12月份和09年8月份的“增值税申报表”以及相应的“电子报税付款通知”,共计6份复印件。贷前调查流程B银行往来调查:现场调查可采用网络查询、实物比对(如开户银行、出单月份、帐号)等方法核实银行对帐单真实性。C贸易集中度调查:根据客户提供的近3个月的交易清单,根据交易清单抽取5家企业(大企业优先)。在现场调查时,查阅该客户近期不少于一个月的进项和销项增值税发票,并记录凭证编号(凭证封面上所记录的年份、月份和编号),把抽取的5家企业的发票相关信息登记在《企业现场调查情况表》,并抽取相应较大金额发票复印留存。贷前调查流程D辅助调查:作为贸易真实性和集中度调查的辅助手段,现场调查时,根据需要可查阅近期不少于一个月的出入库单据,近一年的水电费帐单或电话费帐单等,查阅情况记录在《企业现场调查情况表》。E上下游查询:根据客户提供的近3个月的交易清单,选取上下游最多各5家企业进行查询;上下游联系电话可通过114查询、合同发票上的记载、名片以及企业提供等方式获得。贷前调查流程2)建立合理的前台运营平台,用有效机制化解风险二、如何做好信贷决策3)引入法人客户等级评定体系,用定量的方法规避风险二、如何做好信贷决策客户评级客户评级是指运用统一的评价方法及标准,对客户一定时期内的生产经营活动进行客观公正的考察和评价,通过定量和定性分析,从总体上把握客户信用状况的方法。客户评级是我行建立统一授信,确定权限,优化客户结构和信贷资产结构的重要基础;也是产品定价,防范风险,实行信贷客户风险评价量化的内部风险控制手段与工具。二、如何做好信贷决策信用等级评定的指标体系和分值>定性分析定性分析是指对行业因素、管理水平、财务制度、经营情况、还款记录、结算记录和重大事项等七大非财务因素进行分析。>定量分析1、定量分析的四个财务指标是:偿债能力(40分)、财务效益(27分)、资金运行能力(18分)和发展能力(15分)。2、计算财务指标时,原则上以客户近二年的经过审计的年度财务报表为计算依据。在计算偿债能力、财务效益和资金运行能力指标时采用最近一期的年末报表计算;在计算发展能力指标时采用两期的年末数据进行环比计算,各指标的财务数值对应标准值计算出相应的得分。3、定性分析总分100分,权重30%;定量分析总分100分,权重70%;定性分和定量分之和即为综合评分。二、如何做好信贷决策信用等级划分按分值不等划分以下10个级别AAA级、AA+级、AA级、AA-级、A+级、A-级、BBB级、BB级、B级。特别规定:1、本行或他行贷款本金在评级效期内出现逾期超过30天(含)以上的,评级调降为A级以下(含);2、利息在评级有效期内出现逾期超过30天(含)以上的,评级下调2级;3、贷款本金或利息在评级有效期内出现逾期超过90天(含)以上的,评级调降为BBB级以下(含);4、被人民银行列入逃废债黑名单的客户,评级降为BB级以下(含);5、连续三年亏损或已资不抵债的客户,评级降为BBB级以下(含);6、本行贷款五级分类为可疑和损失类贷款的客户,评级直接认定为BB级和B级;7、年度会计表未经审核或经过审核而出具保留意见的审核报告,评级不能在AA级以上(含);如报表为拒绝发表意见的审计报告,评级不能在A-级以上(含);如报表为否定意见的审计报告,评级不能在BBB级以上(含);向我行提供虚假报表的客户,一经认定,评级不能在BBB级以上(含)。二、如何做好信贷决策评级组织1、评级的种类有选择评级、即时评级、定期评级和发生评级。2、对已经在我行有信贷业务的客户进行定期评级,原则上以客户经过审计的年度报表为基础,定期评级有效期为一年。3、如客户发生了以下重大变化,足以影响其还款能力和评估结果时,对客户进行发生评级,有效期至下一次全面定期评级。1)外部政策变动;2)客户的组织和股权结构或主要领导人发生变动;3)客户的担保超过所设定的担保警戒线;4)客户财务收支能力发生重大变化;5)客户设计重大诉讼;6)客户在其他银行有交叉违约;4、客户评级结果原则上不对外公布。二、如何做好信贷决策4)用过程管理理念,将风险的程度降到最低点;二、如何做好信贷决策贷后管理总则贷后管理指从出账始至回收各项债权的全过程的动态管理。贷后管理内容包括资金管理、贷后检查、预警管理、信贷档案管理和贷款风险分类管理。信贷管理部门负责组织、指导、协调贷后管理工作,信贷业务部门则负有对经办的信贷业务进行贷后管理的直接责任。二、如何做好信贷决策资金管理必须按合同规定用款;固定资产融资要按项目进度用款,不得将贷款资金作为项目资金本金或股本金使用;短期融资应在到期前七天,中长期融资,在到期前30天,各类融资结息日前7天进行书面提示;对不能按期归还的各项债权,应按规定计罚息,并按规定直接从借款人或担保人的帐户中扣收;对逾期的各项债权,应定期对借款人和担保人进行催收,以使诉讼时效得以中断,或在诉讼时效内提起诉讼。二、如何做好信贷决策贷后检查各项融资业务自出账日开始,检查间隔不得超过3个月,对短期融资,要在出账后一个月内进行第一次检查必须按户如实填写贷后检查表在定期检查的同时,平时要注意收集有关客户经营管理情况和其他信息资料。二、如何做好信贷决策预警管理发现预警信号后,客户经理应提出处理意见,采取相应措施,并按照原审批权限逐级上报。各业务经营部门要召开风险分析的专题会议,并形成纪要,同时由参会人员签字确认。对突发性情况,应立即采取措施,并及时向上级行和本行领导汇报。对预警信号,未能及时发现、及时报告并及早采取措施,造成贷款逾期、利息拖欠和垫款等新增不良贷款的,要按有关规定对相关人员进行处罚。二、如何做好信贷决策1)信贷的作用和特点·信贷的作用·信贷资金的营运特点·贷款原则三、信贷审批信贷的作用信贷业务是商业银行最主要的资产业务,是商业银行最重要的利润来源,也是与客户保持良好关系的重要条件。一家商业银行资产质量的高低,贷款的规模和结构,对商业银行安全性、流动性和盈利性目标的实现,对商业银行经营的成败具有关键性和决定性作用,因此,贷款是商业银行资产经营的重点。三、信贷审批信贷资金的营运特点(一)双重支付,双重回流。信贷是商业银行或者其他信用机构以一定的利率和约期归还为条件,将货币资金转让费其他资金需求者的信用活动。信贷资金首先由贷款人支付给借款人,这是第一重支付;然后由借款人用于购买原材料或设备或商品,投入再生产或流通,这是第二重支付;经过生产和销售,资金回流到借款人手中,这也是第一重回流;再由借款人把本金和利息偿还给贷款人,这是第二重回流。(二)不是被卖出,而只是贷出。银行贷出货币资金时,并没有从借款人那里交换到等价商品,只是货币暂时离开银行让借款人使用,银行贷出的只是资金使用权,仍保留资金的所有权。(三)事宜偿还为前提的,是有条件的让渡。信贷资金运动是以偿还为前提,以收取利息为目的的价值运动——发放贷款,收回本息。三、信贷审批贷款原则(一)必须符合国家法律、行政法规和人民银行、银监会等发布的行政规章。(二)应当符合安全性、流动性与效益性相统一的原则。(三)借贷活动应建立在平等、自主、公平和诚实守信的原则上。(四)贷款人应遵循公平竞争、密切协作的原则,不搞不正当竞争。三、信贷审批2)法人客户授信流程描述和职责分工;三、信贷审批审查客户授信风险---流程描述和职责分工步骤1、审查客户是否具备授信主体资格2、审查客户的信用风险3、提供审查结论4、提交信用评审材料工作内容1、分行授信部分发岗对资料进行初审,核对资料是否齐全.将资料齐全的项目分发至审查岗审查客户是否具备我行授信客户的主体资格,是否具备我行授信的条件,资料是否齐全.如果不符合,审查人员要求支行/业务部门补充材料或将项目退回.2、按照我行信贷审查的有关规定,依据业务部门提供的资料,对授信业务的合法,合规和安全性进行审查.根据<广东发展银行信贷业务法人客户授权测算表>复审权限.3、对客户情况进行综合评述,判断客户风险,提出授信建议,出具授信审查报告,撰写<授信业务项目审批表>的相应栏目.4、将<授信审查报告>,<信贷调查报告>,<授信业务项目审批表>等资料提交分行代审会.职责分工1、信管部门三、信贷审批授信审批——流程描述和职责分工步骤:1、信贷审查委员会集体审议2、有权审批人签批3、权限内传送审批结果4、超权限上报上级行审批工作内容:1、贷审会按照《****银行*分行信贷委员会工作规则》的规定对项目集体审议。贷审会委员在信审会决议书中签署明确的意见。2、分行有权审批人根据以确定的审批结果签批。分行有权审批人将审批结果填入《授信业务项目审批表》中的相应栏目。3、有权审批人将审批结果返回授信部。分行授信部依据审批结果制作《信贷项目审理结果通知书》,传送支行/业务部门4、分行授信部依据分行审批结果制作报批文件。填写《****银行报批项目确认函》和《报批信贷项目呈报资料清单》,将送审资料报至上级行信审部。职责分工:1、信贷审查委员会2、有权审批人3、信管部门4、信管部门三、信贷审批超分行权限的授信审批——流程描述和职责分工步骤:1、上级行信贷审查部2、信贷业务放款审核3、贷后管理工作内容:1、上级行信贷审查部根据总行审查相关程序,经集体审议,并经有权审批人签批,将批复结果传送分行。分行将审批结果制作《信贷项目审理结果通知书》,传送支行/业务部门。2、依据《****银行**分行信贷业务放款审核管理规定》遵照相关操作细则操作。3、严格按照《**银行**分行法人客户信贷业务贷后管理办法》做好贷后检查工作。职责分工:1、上级行2、授信管理部3、业务部门、分行授信部三、信贷审批主要的授信品种及风险提示三、信贷审批流动资金贷款1.贷款金额是根据借款人资产规模、经营特点、发展计划和流动资产周转期等,分析借款人流动资金需求增加的原因,测算流动资金总量需求,扣减自有资金数额,确定流动资金的贷款金额。2.款期限在一年(含)以内,主要用于借款人正常生产经营周转使用或临时资金需求的短期流动资金贷款;贷款期限在1-3年(不含1年,含3年),主要用于企业正常生产经营中经常占用的资金的中期流动资金贷款。贷款的期限是根据借款人的经营周期、还款来源等有关条件确定。企业的经营周期是指投入资金购买原材料或商品,通过储备、加工、生产销售,最终实现资金回笼的运动过程所需要的时间。3.贷款利率,根据人民银行规定的利率政策,在期限利率的基础上,在规定的幅度内浮动。4.短期流动资金贷款延期累计不超过原贷款限期,中期流动资金贷款延期累计不超过原贷款期限的一半。5.主要的风险点是企业销售回笼资金不足以偿还到期贷款的信用风险。三、信贷审批固定资产贷款1.固定资产项目贷款系指本行发放的用于借款人新建、扩建、改造、开发、购置等固定资产投资项目的本外币贷款,其金额一般为项目总投资的65%-75%。2.固定资产项目贷款期限一般不超过5年,合同有效期内,可根据用款进度分次发放,分次收回。3.贷款原则上不得展期,如一定要展期,展期期限不得超过原贷款期限的一半。4.贷款利率按照人民银行有关期限利率的规定执行。5.主要风险提示:1)项目中采用的工艺、技术、设备缺乏先进性,致使产品没有市场竞争力;2)项目总投资估算不实,不可预计费用估算偏低,整个项目留有较大的资金缺口;3)项目建设期超过预期,失去了产品销售的黄金时期。三、信贷审批票据业务票据贴现1.申请贴现的汇票应按照《票据法》和人民银行《支付结算办法》的规定签发的有效汇票,基本要素齐全。2.以真实合法的交易关系和债务关系为基础。3.贴现的单笔最长期限不超过6个月。4.贴现利息=汇票面值x实际贴现天数x贴现率/360实际贴现金额=汇票面值-贴现利息5.风险提示:1)是否符合票据法规定的形式和要件;2)是否对真实贸易背景及相关的证明文件进行核实;3)是否对贴现票据信用状况进行评估;4)是否对客户有无背书及对付款人的承兑予以查实。三、信贷审批票据承兑风险提示:1.是否对真实贸易北京进行核实;2.是否取得或核实税收证明等相关文件;3.是否严格按要求履行了票据承兑的相关程序;国际贸易项下融资国际贸易项下融资是银行为进出口商品提供的,与国际结算相关的贸易项下的放款,它具有特定的进出口贸易活动,期限短,以应收款作为还款来源,从整体来说风险相对较小。三、信贷审批>打包放款:1.打包放款是出口地银行应信用证受益人(出口商)的申请,向其发放的用于信用证项下货物采购、生产和装运的专项贷款。出口商利用打包放款,在自有资金短缺而又无法争取到预计付款的情况下,仍可以办理采购、备料加工、顺利开展贸易,有助于出口商减少资金占用,扩大贸易机会。2.打包放款的金额,一般是信用证金额80%左右。3.打包放款的期限,根据信用证的有效期加上合理的收汇时间确定,一般不超过180天。4.授信额度下的打包放款的审查要求是:1)出口商的资信状况;2)出口商的履约能力;3)信用证正本必须保存在我行,货物装运后必须把全套单据交我行议付;4)严防融资性信用证;5)开证行国家或地区风险、开证行资信等;6)信用证条款是否清楚合理,有没有“陷阱条款”,有没有出口商难以履行的规定,能否控制无权单据等。三、信贷审批>出口押汇1.出口押汇的概念:出口押汇是一种装船后的贸易融资,就是以出口项下的全套单据作为质押,从银行取得资金,也就是银行收购出口的货运单据及汇票,从本质上来说,是一种汇票买卖业务,如果不是因为银行原因导致开证行不付钱,银行可以向出口商追索,是有条件的追索权的买单。2.出口押汇的风险:和打包放款相比较,出口押汇的风险远小于打包放款:1)信用证项下的出口押汇的风险,信用证是银行间的信用,但又以进出口商签订的合同为基础的。具体风险是:A.开证行的信用风险,对于信用不好的开证行,即便是单单一致,单证相符,也不付款也不承兑;B.操作风险,如果押汇银行审查不仔细,单单不一致,单证不相符,开证行就不承担付款责任,出口贷款能否安全回收就完全取决于进口商,风险就大了。2)跟单托收项下的出口押汇风险主要是进口商的信用风险。三、信贷审批>授信项下的进口开证业务:在进口商落实了我行认可的担保后,在不需要100%的保证金的情况下,银行就把证开出去,收到单证后,进口商拿钱赎单。需注意以下几点:1.掌握进口商资信状况和支付能力;2.进口商品的特性和国内外市场行情;3.出口商履约能力;4.做好合规性审核和技术性审核;5.注意汇价动态,选择适当的支付货币;三、信贷审批>进口押汇1.进口押汇是开证银行在收到信用证项下单据时,应开证申请人(进口商)要求,代其对外垫付信用证项下款项的短期资金融通。可以分为即期信用证项下进口押汇和远期信用证项下进口押汇。2.进口押汇的风险:1)进口商信用风险和经营风险;2)进口商品市场风险,市场价格下降,还款能力低;3)出口商信用风险,表现为商品在规格数量和质量方面有问题;4)在代理进口中,进口商对其客户疏于管理,造成客户不付进口公司货款,进口公司还不出银行贷款;5)汇率风险。三、信贷审批贸易融资项下授信审查应注意的几个问题1.和其他融资品种相比较,贸易融资用途明确,贷款期限容易确定,还款来源落实,风险较低,加上一些贸易融资业务是表外业务,巴塞尔协议和银监会对资本金的要求低,在有条件的情况下,要把贸易融资项下风险较低的一些品种放在优先考虑(参见各业务品种风险程度排序表)。2.贸易融资具有融资的共性,因此首先应该按一般的融资条件进行审查。3.贸易融资也有其个性,其个性就是在国际贸易的大环境下经营进出口业务,因此必须对以下有关问题予以考虑;1)进出口贸易政策,如关税、配额、许可证、国与国各地区之间的贸易协定等2)汇价和外管政策,如外债因其用途明确,外债必须如专户管理,不能质押,对外商投资企业贷款的最高金额只能是总投资和注册资本的差额,且以实收资本按比例计算等3)贸易融资项下具体融资品种、期限和金额等要素在收到或开出信用证或在贸易双方签订合同后才能确定,在审查综合授信方案时,只能依据该企业的进出口贸易背景,参照其上二个年度进出口收支情况,在一个策略的安排。凡是涉及有外汇的项目,外管局都要求企业编制外汇收支表,且会有会计事务所审计,因此贸易项下的融资,都应该好好审阅这个报告4)应特别注意控制好贸易融资项下的货权,但因为货权也有失控的时候,有些货物变现也较困难,因此应创造条件做好担保组合。三、信贷审批3)信贷最高决策机构”信贷审查委员会制度”的建立;三、信贷审批4)信贷审查委员的办事机构”授信管理部”工作职责;三、信贷审批5)建立差别化风险审批机制,提高审批工作效率;三、信贷审批6)完善信贷审批机制,实行专家决策制度。 完善信贷审批机制,发挥制度建设对防范和控制信贷风险的作用,加强对专职贷款审批人的队伍建设,充分认识到其人员的多寡和素质的优劣,将直接关系到信贷资产风险状况和质量好坏。建立独立风险经理制度,实行专家决策贷款。实行专职贷款审批人垂直管理机制。为专职贷款审批人进行市场调研和项目回访创造条件。三、信贷审批  建立独立风险经理制度,实行专家决策贷款。  保证贷款审批决策的独立性、科学性、原则性和真实性,提高贷款审批决策质量。按照审批信贷业务的工作量,合理配备风险经理(专职贷款审批人)并实行必要的资格准入制,如在专业技能、学历、工作经历、道德品质等方面进行考核,取得资格后竞聘上岗。并建立专职贷款审批人约束和激励考核机制,按其岗位对审批决策贷款所承担的责任与相应的职级待遇挂钩,定期进行工作业绩量化考核,作为晋升和奖惩的依据,以不断激励专职贷款审批人提高自身素质以及贷款审批的质量和决策水平。同时根据信贷业务的需要实行内外结合的办法,按项目具体情况来聘请外部行业(项目)的资深专家参加,对项目提供相关的信息,主要分析项目的发展前景经济特点和主要技术参数,以及存在的技术、市场、法律等方面的风险,提出规避和防范风险的建议,为行内贷款审批人提供决策参考意见。    完善信贷审批机制实行专职贷款审批人垂直管理机制。  进一步规范贷款审批管理工作,强化专职贷款审批人的独立性和专业性。根据专职贷款审批人的业务特点进行整合归类,使之发挥专长,成为某一行业或领域的专家。为便于统一管理,实行由省分行垂直管理的办法,二级行专职贷款审批人对一级分行负责,根据上级行的规定行使贷款审批权,使专职贷款审批人保持相对的独立性和较强专业性,切实把好资产质量审批关,也便于排除审批决策中的主观因素。同时通过办公自动化网络平台,逐步开展专职贷款审批人在中心城市支行乃至异地行之间的信贷审批业务交流,以丰富专职审批人对各类信贷业务的经验和提高审批的客观性,提升信贷决策水平。完善信贷审批机制为专职贷款审批人进行市场调研和项目回访创造条件。  适度放宽专职贷款审批人不见客的规定,对拟拓展的重大客户、重点营销项目,在规定的批准程序后,允许专职贷款审批人提前介入项目调查,以提供专职贷款审批人进一步贴近市场、了解项目、熟悉基层的机会;也便于进一步对贷款项目决策情况和审批质量的跟踪监测,以及前后台之间的沟通交流,缓解信息不对称的矛盾,使贷款决策更加合理和客观,以不断提高贷款审批质量和决策水平。完善信贷审批机制7)提高额度授信管理的比重和加强市场调研分析。 实施额度授信是防范信贷风险、提高审批效率、增强市场竞争力和拓展优质客户的重要手段。对无公司类信贷业务审批权的县(市)支行,更要大力推广额度授信管理,对符合授信条件的客户给予一般额度授信,以提高信贷项目营销稳定性和基层行的竞争力。同时建立拟贷项目备选库,抓紧收集有关行业和产品信息,结合区域经济特点及产业政策变化趋势,有针对性地开展市场调研和信贷投放分析,增加对项目的全面了解和把握,从而为审批决策提供可靠的参考依据,降低信息不对称可能导致的风险,提高项目的审批决策质量和效率。三、信贷审批89
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