事业单位会计报表
CW003-1 事业单位会计报表
资产负债表
编表单位: 年 月 日 单位:元
科目编号
资产部类
年初数
期末数
科目编号
负债部类
年初数
期末数
一、资产类
二、负债类
201
借入款项
101
现金
202
应付票据
102
银行存款
203
应付账款
105
应收票据
...
CW003-1
会计报表
资产负债表
编表单位: 年 月 日 单位:元
科目编号
资产部类
年初数
期末数
科目编号
负债部类
年初数
期末数
一、资产类
二、负债类
201
借入款项
101
现金
202
应付票据
102
银行存款
203
应付账款
105
应收票据
204
预收账款
106
应收账款
207
其他应付款
108
预付账款
208
应缴预算款
110
其他应收款
209
应缴财政专户款
115
材料
210
应交税金
116
产成品
负债合计
117
对外投资
120
固定资产
三、净资产类
124
无形资产
301
事业基金
资产合计
其中:一般基金
投资基金
302
固定基金
303
专用基金
306
事业结余
307
经营结余
净资产合计
五、支出类
501
拨出经费
502
拨出专款
四、收入类
503
专款支出
401
财政补助收入
504
事业支出
403
上级补助收入
505
经营支出
404
拨入专款
509
成本费用
405
事业收入
512
销售税金
409
经营收入
516
上缴上级支出
412
附属单位缴款
517
对附属单位补助
413
其他收入
520
结转自筹基建
支出合计
收入合计
资产部类总计:
负债部类总计:
说明:
1. 该表为年度报表。
2. 表内逻辑关系如下:
(1)资产合计=101+102(+103+104)+105+106(+107)+108(+109)+110(+111+112+113+114)+115+116+117(+118+119)+120(+121+122+123)+124
(2)负债合计=201+202+203+204(+205+026)+207+208+209+210
(3)净资产合计=301+302+303(+304+305)+306+307
(4)收入合计=401(+402)+403+404+405(+406+407+408)+409(+410+411)+412+413
(5)支出合计=501+502+503+504+505(+506+507+508)+509(+510+511)+512(+513+514+515)+516+517(+518+519)+520
保存前校验公式:
(1) 资产部类总计=资产合计+支出合计
(2) 负债部类总计=负债合计+净资产合计+收入合计
(3) 资产部类总计=负债部类总计
CW003-2 事业单位会计报表
收入支出表
编表单位: 年 月 日 单位:元
收 入
支 出
结 余
编号
项目
累计数
编号
项目
累计数
编号
项目
累计数
401
403
412
405
(1)
413
财政补助收入
上级补助收入
附属单位缴款
事业收入
其中:预算外资金收入
其他收入
501
516
517
504
(2)
(3)
512~1
520
拨出经费
上缴上级支出
对附属单位补助
事业支出
其中:财政补助支出
预算外资金支出
销售税金
结转自筹基建
306
(12)
(13)
事业结余
1、 正常收支结余
2、收回以前年度事业支出
(4)
小计
(5)
小计
409
经营收入
505
512~2
经营支出
销售税金
307
(14)
经营结余
以前年度经营亏损(—)
(6)
小计
(7)
小计
404
拨入专款
502
503
拨出专款
专款支出
(15)
(16)
(17)
(18)
(19)
结余分配
1、 应交所得税
2、 提取专用基金
3、 转入事业基金
4、其他
(8)
小计
(9)
小计
(10)
总计
(11)
总计
(4)=401+403+412+405+403 (1)≤405
(10)=(4)+(6)+(8)
(5)=501+516+517+504+512~1+520 (2)+(3)≤504
(7)=505+512~2
(9)=502+503
(11)=(5)+(7)+(9)
306=(4)-(5)
307=(6)-(7)
(15)=(16)+(17)+(18)+(19)
CW003-3 事业单位会计报表
事业支出明细表
编表单位: 年 月 日 单位:元
项 目
合计
基本工资
补助工资
其他工资
职 工福利费
社 会保障费
助学金
公务费
设 备购置费
修缮费
业务费
其他费用
备注
列 次
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
事业支出
其中:
1、财政拨款支出
2、预算外资金支出
合 计
编表说明:
1.“财政拨款支出”是指事业单位用财政补助收入安排的支出。
2.“预算外资金支出”是指事业单位用预算外收入安排的支出。
3.在“财政拨款支出”和“预算外资金支出”中对于财政部门指定用途的,应按指定的用途填列;对于没有指定用途的,按本表所列项目分别列示。
4.本表按“款”填列,每“款”填一张报表。
5.各事业单位对于上述两项支出可根据核定预算和实际使用情况,采用统计方法填列。
6.表内关系为:1=2+3+4+5+6+7+8+9+10+11+12
CW003-4 事业单位会计报表
经营支出明细表
编表单位: 年 月 日 单位:元
项 目
合计
基本工资
补助工资
其他工资
职 工福利费
社 会保障费
助学金
公务费
设 备购置费
修缮费
业务费
其他费用
备注
列 次
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
经营支出
1
2
合 计
补充资料:
实行内部成本核算的单位应填列以下成本费用的补充资料:
未结转到经营支出的成本支出:
其中:基本工资: 职工福利费: 设备购置费:
补助工资: 社会保障费: 修缮费:
其他工资: 公务费: 业务费:
其他费用:
编表说明:本表经营支出栏下可按经营业务的种类分类填列。
表内关系为:1=2+3+4+5+6+7+8+9+10+11+12
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