非上市公众公司监管指引第 1 号

— 1 — 非上市公众公司监管指引第 1 号 ——信息披露 为了非上市公众公司信息披露行为，根据《公司法》、 《证券法》和《非上市公众公司监督》的有关规定，现 明确监管要求如下： 一、信息披露的。股票公开转让、股票向特定对象发行 或者转让导致股东累计超过 200 人的公司，应当在公开转让说明 书、定向发行说明书或者定向转让说明书中披露以下内容： （一）公司基本信息、股本和股东情况、公司治理情况； （二）公司主要业务、产品或者服务及公司所属行业； （三）期内的财务报表、审计报告。 定向发行说明书还应当披露发行对象或者范围、发行价格或 者区间、发行数量。 非上市公众公司也可以根据自身实际情况以及投资者的需 求，更加详细地披露公司的其他情况。 二、信息披露的基本要求。非上市公众公司及其董事、监事、 高级管理人员应当保证披露的信息真实、准确、完整，不存在虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其真实性、准确性、完 整性承担相应的法律责任。 — 2 — 非上市公众公司应当建立与股东沟通的有效渠道，对股东或 者市场质疑的事项应当及时、客观地进行澄清或者说明。 三、信息披露平台。非上市公众公司应当本着股东能及时、 便捷获得公司信息的原则，并结合自身实际情况，自主选择一种 或者多种信息披露平台，如非上市公众公司信息披露网站 （nlpc.csrc.gov.cn）、公共媒体或者公司网站，也可以选择公司章 程约定的方式或者股东认可的其他方式。无论采取何种信息披露 方式，均应当经股东大会审议通过。 股票在依法设立的证券交易场所公开转让的非上市公众公 司，应当通过证券交易场所要求的平台披露信息。 四、依法设立的证券交易场所可以在本指引的基础上，对股 票公开转让的非上市公众公司制定更详尽、更严格的信息披露标 准；公司应当按照从高从严的遵守证券交易场所的相关规 定。 五、非上市公众公司年度报告、半年度报告按照本指引进 行披露。