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10-储蓄存款账户管理程序

2014-01-07 9页 doc 161KB 37阅读

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10-储蓄存款账户管理程序密级:XX 汉口银行流程体系文件 储蓄存款账户管理程序 编制部门: 会计结算部 版 次 号: 10/12-1 生效日期:2010年12月1日 目 录 TOC \o "1-3" \h \z 修改记录 2 1.目的 3 2.范围 4 3.定义、缩写和分类 4 4.职责与权限 4 4.1 A类综合类柜员 4 4.2 营业经理 5 5.原则和基本规定 5 6.管理与操作 6 6.1 个人活期存款业务 6 6.2 个人通知存款业务 6 6.3 个人定活两便存款业务 6 6.4 个人整存整取定期存款业务 7 6.5 个人零存整取定期存款业...
10-储蓄存款账户管理程序
密级:XX 汉口银行体系文件 储蓄存款账户管理程序 编制部门: 会计结算部 版 次 号: 10/12-1 生效日期:2010年12月1日 目 录 TOC \o "1-3" \h \z 修改 2 1.目的 3 2.范围 4 3.定义、缩写和分类 4 4.与权限 4 4.1 A类综合类柜员 4 4.2 营业经理 5 5.原则和基本规定 5 6.管理与操作 6 6.1 个人活期存款业务 6 6.2 个人通知存款业务 6 6.3 个人定活两便存款业务 6 6.4 个人整存整取定期存款业务 7 6.5 个人零存整取定期存款业务 7 6.6 个人存本取息定期存款业务 7 6.7 个人特殊业务 7 7.检查监督 7 8.依据外部文件、内部规章和体系文件 8 8.1外部文件 8 8.2内部规章 8 8.3体系文件 8 9.附录 8 10.记录 9 修改记录 序号 修改日期 修改原因和修改内容提示 修改单号 生效日期 01 2009-3-31 版本号由09/01-1(原生效日2009-1-24)变更为09/03-1 1 2009-3-31 02 2010-12-01 版本号由09/03-1变更为10/12-1 2 2010-12-01 1.目的 本文件规定了汉口银行(以下简称“我行” )储蓄存款业务会计核算的基本要求。目的在于根据会计制度的规定,储蓄存款行为,防范储蓄存款风险,保障银行和客户的资金安全。 2.范围 本文件适用于汉口银行储蓄存款业务(活期存款、通知存款、定活两便存款、整存整取定期存款、零存整取定期存款、存本取息定期存款、个人特殊业务)的操作及风险控制。 3.定义、缩写和分类 1)​ 活期存款:是指个人将属于其所有的人民币或外币存入我行,不规定存期,客户可随时凭存折(卡)存取,存取金额不限的一种存款方式; 2)​ 通知存款:是指本金一次存入,一次或分次支取,开户不约定存期,支取时提前通知银行,约定支取存款的日期和金额的一种存款方式; 3)​ 定活两便存款:是指事先不约定存期,一次性存入,一次性支取的储蓄存款; 4)​ 整存整取定期存款:是指本金一次存入,存期固定,一次或分次支取本金和利息的一种定期储蓄; 5)​ 零存整取定期存款:是指约定存期和每月存款金额,按月存入,一次性支取本息的一种定期储蓄; 6)​ 存本取息定期存款:是指本金一次存入,约定存款期限和支取利息期次,分次按约定支息期次平均支取利息,到期支取本金的储蓄存款; 7)​ 个人特殊业务:是指个人存款业务中的挂失处理、冻结处理、账户扣划等各类特殊业务处理。 4.职责与权限 4.1 A类综合类柜员 1)​ 负责对客户提交资料的真实性、完整性进行审核; 2)​ 负责系统操作; 3)​ 负责保管和加盖业务办讫印章; 4)​ 负责业务资料保管。 4.2 营业经理 1)​ 负责授权业务中对客户提交资料的真实性、完整性、合规性进行审核; 2)​ 负责对个人储蓄存款业务进行复核、授权; 3)​ 负责对新开立的个人存折、存单加盖储蓄业务专用章。 5.原则和基本规定 1)​ 遵循“存款自愿、取款自由、存款有息、为存款人保密”的原则; 2)​ 实行个人存款账户实名制; 3)​ 贯彻“先收款后记账;先记账后付款”的原则; 4)​ 个人活期存款账户包括个人活期储蓄账户和个人活期结算账户; 5)​ 开立个人结算账户方可办理转账等结算业务,储蓄账户只能办理现金存取款业务; 6)​ 活期存款人民币账户按季结息,每季末20日结付利息记入本金;外币活期账户每年12月20日结计利息,以原币种计入本金; 7)​ 通知存款开户时须约定通知档次“一天”或“七天”。一天通知存款必须提前一天通知银行约定支取存款;七天通知存款必须提前七天通知银行约定支取存款; 8)​ 定活两便存款一次存入,一次支取; 9)​ 定期存单不能办理通兑业务; 10)​ 定期存款可一次或分次部分提前支取; 11)​ 零存整取定期存款开户时约定存期和每月续存金额。每月存入金额必须是开户约定金额的整倍数,当月未存,次月可补存; 12)​ 零存整取定期存款只能全额提前支取,不得部分提前支取,提前支取利率按支取日挂牌活期利率计息; 13)​ 存本取息定期存款以开户日为每月取息日,取息日后均可办理当期利息的支取业务; 14)​ 存本取息定期存款只能全额提前支取,不得部分提前支取; 15)​ 所有个人账户可在我行任一网点、任一自助渠道办理口头挂失(非通兑户可至网点柜台通兑办理); 16)​ 我行可依据相关规定,在认真审核有权机关相关资料的前提下,办理个人存款账户及个人凭证式国债账户的冻结处理; 17)​ 我行可依据相关规定,在认真审核有权机关相关资料的前提下,办理个人存款账户及个人凭证式国债账户的扣划处理。 6.管理与操作 6.1 个人活期存款业务 1)​ 客户在我行开立个人活期存款账户; 2)​ 客户在个人活期存款账户中存入款项; 3)​ 客户在个人活期存款账户中支取款项; 4)​ 客户将个人活期存款账户销户; 5)​ 具体操作详见《个人活期存款作业指导书》(文件编号)。 6.2 个人通知存款业务 1)​ 客户在我行开立个人通知存款账户; 2)​ 客户预约/取消通知存款; 3)​ 客户支取通知存款; 4)​ 客户将个人通知存款账户销户; 5)​ 具体操作详见《个人通知存款作业指导书》(文件编号)。 6.3 个人定活两便存款业务 1)​ 客户在我行开立定活两便存款账户; 2)​ 客户将定活两便账户销户; 3)​ 具体操作详见《个人定活两便存款作业指导书》(文件编号)。 6.4 个人整存整取定期存款业务 1)​ 客户在我行开立个人整存整取定期存款账户; 2)​ 客户在个人整存整取定期存款账户中部分提前支取; 3)​ 客户将个人整存整取定期存款账户结清销户; 4)​ 具体操作详见《个人整存整取定期存款作业指导书》(文件编号)。 6.5 个人零存整取定期存款业务 1)​ 客户在我行开立个人零存整取定期存款账户; 2)​ 客户在个人零存整取定期存款账户中续存; 3)​ 客户将个人零存整取定期存款账户结清销户; 4)​ 具体操作详见《个人零存整取定期存款作业指导书》(文件编号)。 6.6 个人存本取息定期存款业务 1)​ 客户在我行开立个人存本取息定期存款账户; 2)​ 客户在个人存本取息定期存款账户中取息; 3)​ 客户将个人存本取息定期存款账户结清销户; 4)​ 具体操作详见《个人存本取息定期存款作业指导书》(文件编号)。 6.7 个人特殊业务 1)​ 客户在我行办理挂失、撤挂、挂失换证、挂失结清等业务; 2)​ 有权机关在我行办理个人账户冻结、续冻、解冻等业务; 3)​ 有权机关在我行办理个人账户扣划业务; 4)​ 具体操作详见《个人特殊业务作业指导书》(文件编号)。 7.检查监督 1)​ 总行会计结算部负责对本文件规定的个人储蓄存款活动及个人账户管理进行检查监督。 8.依据外部文件、内部规章和体系文件 8.1外部文件 1)​ 《中华人民共和国会计法》(中华人民共和国主席令第24号) 2)​ 《储蓄管理条例》(1992年12月11日国务院令[第107号]) 3)​ 《支付结算》(银发[1997]393号) 4)​ 《个人存款账户实名制规定》(2000年3月20日国务院令[第285号]) 5)​ 《人民币银行结算账户管理办法》(中国人民银行令[2003]第5号) 6)​ 《商业银行内部控制指引》(银监会令 [2007] 第6号) 8.2内部规章 1)​ 《武汉市商业银行关于修订柜面业务权限控制管理办法的通知》(武商银发[2007] 第99号) 2)​ 《武汉市商业银行储蓄出纳柜面业务操作手册》 8.3体系文件 1)​ 《会计与柜面业务管理大纲》(文件编号) 2)​ 《个人活期存款作业指导书》(文件编号) 3)​ 《个人通知存款作业指导书》(文件编号) 4)​ 《个人定活两便存款作业指导书》(文件编号) 5)​ 《个人整存整取定期存款作业指导书》(文件编号) 6)​ 《个人零存整取定期存款作业指导书》(文件编号) 7)​ 《个人存本取息定期存款作业指导书》(文件编号) 8)​ 《个人特殊业务作业指导书》(文件编号) 9.附录 附录一:《开立个人账户申请书》(需电子版)(需电子版) 附录二:《个人客户特殊业务申请书》(需电子版) 附录三:《个人存款挂失申请书》(需电子版) 附录四:《特种转账借方传票》(需电子版) 附录五:《特种转账贷方传票》(需电子版) 10.记录 记录一:《免填单凭条》(记录编号) 记录二:《利息清单》(记录编号)
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