出纳工作流程

出纳工作流程 一、办理银行存款和现金领取。 二、负责支票、汇票、发票、收据管理。 三、做银行帐和现金帐，做到账实相符。 四、负责报销差旅费的工作。 1、员工出差分借支和不可借支，若需要借支就必须填写借支单，然后交总经理审批签名，交由财务审核，确认无误后，由出纳发款 2、员工出差回来后，据实填写支付单，并在单后面贴上收据或发票，先由会计审核签字，然后给总经理签名，进行实报实销，由出纳给予报销。 五、员工工资的发放。 现金收付 1、现金收付的，要当面点清金额，并注意票面的真伪。 若收到假币予以没收，由责任人负责。 2、现金一经付清，应在原单据上加盖“现金付讫章”并由相关负责人签字。 多付或少付金额，由责任人负责。 3、把每日收到的现金送到银行。 不得“坐支”。 4、每日做好日常的现金盘存工作，做到账实相符 5、一般不办理大面额现金的支付业务，支付用转账或汇兑手续。 特殊情况需审批。 6、员工外出借款无论金额多少，都须总经理签字，批准并用借支单借款。 若无批准借款，引起纠纷，由责任人自负。 银行账处理 1、登记银行日记账时先分清账户，避免张冠李戴。开汇兑手续。 2、每日结出各账户存款余额，以便总经理及财务会计了解公司资金运作情况，以调度资金。 每日下班之前填制结报单。 3、保管好各种空白支票，不得随意乱放。 4、公司账务章平时由出纳保管。 每日下班后账务章交总经理处。 报销审核 1、在支付证明单上经办人是否签字，证明人是否签字。 若无，应补。 2、附在支付证明单后的原始票据是否有涂改。 若有，问明原因或不予报销。 3、正规发票是否与收据混贴。 若有，应分开贴。 4、支付证明单上填写的项目是否超过3项。 若超过，应重填。 5、大、小金额是否相符。 若不相符，应更正重填。 6、报销内容是否属合理的报销。 若不属，应拒绝报销，有特殊原因，应经审批。 7、支付证明单上是否有总经理签字。 若无，不予报销。 8，每周三给予报销，其余时间概不报销，（特殊情况除外） 开发票 1.​ 在开发票之前问清抬头。项目，金额，什么款项，经总经理批准后再予以开出并盖好财务专用章 2.​ 地税IC卡每俩个月到地税局授权，授权之前要做好写卡工作，避免因授权过期延误操作 3.​ 收到和开出发票要详细做好记录，并由相关负责人签字 支票 1.​ 收取支票时，要检查支票是否填写完整正确，如公司抬头、日期、金额大小写、支付密码。此外还要检查收取的支票所盖的印章是否清楚完整。如果上述几项中有问，应及时让客户换开支票。 2.​ 支票收取后，应登记支票信息，如支票号、出票人、支票金额、收取日期等，已备日后清查。 3.​ 支票登记完毕，应及时填写进账单送存银行，次日及时查明支票知否到账， 公司收入应及时开据发票，与进账单一并入账。 4.​ 如必须携带空白支票外出，经由财务主管及总经理批准后方可带出，登记清楚用途及限额。