财务管理制度

财务人员#管理# 财务人员管理制度 为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。 一、财务部门的职能 1.认真贯彻执行国家有关的。 2.建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律。 3.积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。 4.厉行节约，合理使用资金。 5.合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。 6.对有关机构及财政、税务、银行部门了解，检查财务工作，主动提供有关资料，如实反映情况。 7.编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划，拟订资金筹措和使用，开辟财源，有效地使用资金； 8.进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益； 9.建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析： 10.承办完成公司领导交办的其他工作。 二、会计的主要工作职责 1.按照国家会计制度的规定、记帐、复帐、报帐做到手续完备，数字准确，帐目清楚，按期报帐。 2.按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，及时向总经理提出合理化建议，当好公司参谋。 3.妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料。 4.完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。 5.每月25日前向公司领导呈交当月经营与分析报表一份，无故耽误造成公司经济损失，由会计本人承担，并从其工资中一次或逐月扣除。未及时上报，扣发当月基本工资50元。 6.因个人责任造成错账、误账的经济损失和审计罚款等亦由会计本人承担，并从其工资中一次或逐月扣除。情节严重则调离岗位或解除劳动，以至提起法律诉讼。 7.享有同公司其他职员同等的奖励权利和保密义务（参见《维修服务管理制度》、《保密制度》相关部分）。 三、出纳的主要工作职责 1.认真执行现金管理制度。 2.严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不坐支现金，不认白条抵压现金。 3.建立健全现金出纳各种帐目，严格审核现金收付凭证。 4.严格支票管理制度，编制支票使用手续，使用支票须经总经理签字后，方可生效。误签、错签支票造成损失，由其本人承担。 5.积极配合银行做好对帐、报帐工作。 6.配合会计做好各种帐务处理。 7.完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。 8.本公司出纳同时兼有提货、送货、结帐收款之责。提送货物与订单生产厂家、型号、质量、数量、外观形状等要求不符，而造成换货、退货等经济损失由提货人承担，并从其工资中一次或逐月扣除。损失巨大则调离岗位或解除劳动合同，以至提起法律诉讼。 9.做好核算分析。每月25日前，将本月各批、各类购销货物利润分析报送公司领导。未及时上报，扣发当月基本工资50元。 10. 享有同公司其他职员同等的奖励权利和保密义务（参见《维修服务管理制度》《保密制度》相关部分）。 四、财务工作管理 1.会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整，并符合会计制度的规定。 2.财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据审核的原始凭证编制记帐凭证。会计、出纳员记帐，都必须在记帐凭证上签字。 3.财务工作人员应当会同总经理办公室专人定期进行财务清查，保证帐簿记录与实物、款项相符。 4.财务工作人员应根据帐簿记录编制会计报表Ｌ报总经理，并报送有关部门。会计报表每月由会计编制并上报一次。会计报表须会计签名或盖章。 5.财务工作人员对本公司实行会计监督。 6.财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理；对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。 7.条财务工作人员发现帐簿记录与实物、款项不符时，应及时向总经理或主管副总经理书面报告，并请求查明原因作出处理(无权自行作出处理)。 8.条财务工作应当建立内部稽核制度，并做好内部审计。 9.出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权和债务帐目的登记工作。 10.财务审计每季一次。审计人员根据审计事项实行审计，并做出审计报告，报送总经理。 11.条财务工作人员调动工作或者离职，必须与接管人员办清交接手续。财务工作人员办理交接手续，由总经理办公室主任、主管副总经理监交。 五、支票管理 1.支票由出纳员或总经理指定专人保管。支票使用时须有“支票领用单”，经总经理批准签字，然后将支票按批准金额封关，加盖印章、填写日期、用途、登记号码，领用人在支票领用簿上签字备查。 2.支票付款后凭支票存根，发票由经手人签字、会计核对（购置物品由保管员签字）、总经理审批。填写金额要无误，完成后交出纳人员。出纳员统一编制凭证号，按规定登记银行帐号，原支票领用人在“支票领用单”及登记簿上注销。 3．财务人员月底清帐时凭”支票领用单”转应收款，发工资时从领用工资内扣还，当月工资扣还不足，逐月延扣以后的工资，领用人完善报帐手续后再作补发工资处理。 4．对于报销时短缺的金额，财务人员要及时催办，到月底按规定处理。 5．公司财务人员支付（包括公私借用）每一笔款项，不论金额大小均须总经理签字。总经理外出应由财务人员设法通知，同意后可先付款后补签。 六、现金管理 1．现金使用范围 ⑴.职员工资、津贴、奖金； ⑵.个人劳务报酬； ⑶.出差人员必须携带的差旅费； ⑷.结算起点（100元）以下的零星支出： ⑸.总经理批准的其他开支。 2．财务人员支付个人款项，超过使用现金限额的部分，应当以支票支付；确需全额支付现金的，经会计审核，总经理批准后支付现金。 3．公司固定资产、办公用品、劳保、福利及其他工作用品必须采取转帐结算方式，不得使用现金。 4．日常零星开支所需库存现金限额为２０００元。超额部分应存入银行。 5．财务人员支付现金，可以从公司库存现金限额中支付或从银行存款中提取，不得从现金收入中直接支付（即坐支）。因特殊情况确需坐支的，应事先报经总经理批准。 6．财务人员从银行提取现金，应当填写《现金领用单》，并写明用途和金额，由总经理批准后提取。 7．公司职员因工作需要借用现金，需填写《借款单》，经会计审核；交总经理批准签字后方可借用。超过还款期限即转应收款，在当月工资中扣还。 8．符合上述第一款的，凭发票、工资单、差旅费单及公司认可 有效报销或领款凭证，经手人签字，会计审核，总经理批准后由出纳支付现金。 9．发票及报销单经总经理批准后，由会计审核，经手人签字，金额数量无误，填制记帐凭证。 10．工资由财务人员依据总经理办公室及各部门每月提供的核发工资资料代理编制职员工资表，交主管副总经理审核，总经理签字，财务人员按时提款；当月发放工资，填制记帐凭证，进行帐务处理。 11．差旅费及各种补助单（包括领款单），由部主任签字，会计审核时间、天数无误并报主管副总经理复核后，送总经理签字，填制凭证，交出纳员付款，办理会计核算手续。 12．无论何种汇款，财务人员都须审核《汇款通知单》，分别由经手人、部主任、总经理签字。会计审核有关凭证。