地税网上申报

江苏省地方税务局网上办税使用手册 江苏省地方税务局网上办税系统 使用手册 张家港市地方税务局 2009-08-08 手册总目 业务描述 1 业务范围 1 系统准备 2 用户必读 3 常用术语 5 快速入门 7 纳税申报 8 登记服务 73 审批事项 73 救济申请 74 个税查询 74 纳税咨询 74 预约服务 74 举报投诉 75 网上开票 75 网报申请 76 常见问题 77 纳税申报 ■ 用户登录 8 ■ CA用户数字证书的安装与导入 11 ■ 密码修改 16 ■ 纳税申报前需确认的信息 17 ■ 报表填写 19 ● 地方各税通用申报表申报 19 ● 申报表修改 21 ● 营业税、城建税、教育费附加、地方教育费附加、文化事业建设费申报 22 ● 地方各项基金费申报表 27 ● 土地增值税预缴（核定）申报（房地产企业适用） 28 ● 房产税纳税申报表 29 ● 城镇土地使用税纳税申报表 31 ● 印花税纳税申报表 32 ● 企业所得税申报预缴（A类） 33 ● 企业所得税申报预缴（B类） 35 ● 企业所得税年度汇算清缴报表（A类）/（B类） 37 ● 关联业务往来表 41 ● 个人独资合伙企业个人所得税申报 42 ● 个人所得税代扣代缴（普通算法） 44 ● 个人所得税代扣代缴（特殊算法） 50 ● 自然人个人所得税申报 52 ● 个人所得税（适用于年所得12万元以上） 53 ● 金融保险业营业税纳税申报表 54 ● 委托代征税款申报 56 ● 法定车船税的代扣代缴申报 58 ● 财务报表的报送 61 ● 社保费查询 69 ■ 纳税申报表打印 70 ■ 扣款凭证打印 72 2009-08-08 V1.0 ■ 业务描述 网上办税是以税收业务为内容，以纳税人需求为目标，由税务部门通过多元化的手段或渠道，为纳税人搭建提供涉税服务的平台。具体讲是税务机关从纳税人角度出发所采取的一项便民措施。 该项业务依托互联网络，充分发挥税收信息化的优势，切实改进纳税服务手段、提高办税效能，全面提升征纳双方的信息化水平，从而在方便了纳税人的同时，减轻了税务机关办税服务厅的工作压力，降低了税收成本，为税务机关进一步精细化管理提供业务平台。 ■ 业务范围 网上办税主要包括纳税人税务登记的预登记（企业纳税人、个体工商户纳税人和自然人纳税人）、网上涉税申请、网上办税（包括纳税人的纳税申报、社保基金的申报、财务报表填报、个人所得税明细的上传、车船税的明细上传、企业报送财务报表、自然人纳税申报、企业客户端软件）、纳税服务（包括咨询、信息推送、个人所得税明细查询等）、下载中心等。 本手册主要向纳税人提供“网上申报”功能的使用说明。 ■ 系统准备 硬 件   CPU Pentium III 500或以上 内存 256M或以上 显示器 分辨率：800 x 600、1024 x 768， 颜色：16位或以上 光盘驱动器： CD/DVD-ROM USB接口 USB 1.0或以上 （安装、导入导出，CA认证需要） 网络环境 能够登陆Internet 外设 打印机，打印报表、完税凭证需要 （网上开票需要针式打印机，其他用户不限） CA证书盘（需单独申请） 软 件   操作系统： Windows 98 / 2000 / XP 系列 IE浏览器 Internet Explorer6.0或7.0版本 ■ 用户必读 (一)网上申报的条件 1、原张家港地税电子申报的纳税人可以直接进行新版江苏地税网上办税系统进行纳税申报。 2、原非张家港地税电子申报纳税人，在与我局签订网上申报后，通过发放的登陆帐号和软密码或CA证书后方可进行新版江苏地税网上办税系统进行纳税申报。 3、申请CA认证的纳税人，与我局签订网上申报CA认证的协议后，使用CA认证密钥盘在网上申报首页选择数字证书用户登录系统进行网上申报。 4、网上申报用户应是已办理地税税务登记，并完成各税种、基金费、申报表和财务报表鉴定的纳税人（含单位纳税人、个体工商户、自然人、委托代征人、代扣代缴义务人）。 5、网上申报用户必须要有可扣款的银行结算账户，并与银行和我局签订三方扣款协议，否则只能进行无税申报。 (二)网上申报的范围 1、网上申报只受理正常申报，不受理延期申报和稽查补税。 2、网上申报只受理按期申报，逾期不能网上申报。 3、网上申报只受理按月、按季、按半年、按年度申报等方式，不受理按5天、10天、按次申报等期限方式。 4、网上申报只受理正常纳税户的申报，不受理准注销户、注销户、未换证户、非正常户的申报。 5、网上申报填报的均为分税种的专用申报表，不提供通用申报表申报； 6、纳税人需要填报的报表是根据纳税鉴定的规则产生的，只有在申报期内才能看到本期申报所需填报的各类报表，超期则不出现。本期出现的所有报表必须全部填报。 ■ 常用术语 已暂存：报表暂时存在外网环境中，纳税人可以对报表进行修改和删除； 已提交：报表已经进行了提交申报，纳税人可以进行撤消或者查看，如果需要修改删除，可以先撤消至“已暂存”状态； 迁移中：已提交的报表已正在向税务机关内网系统迁移，此时只可对报表进行查看； 已迁移：报表已迁移至内网系统，待税务人员审核，此时只可对报表进行查看； 审核通过：报表已经税务机关审核通过，表示当期申报已经完成； 审核不通过：报表因有差错或异常未能通过税务机关审核，已经被退回，此时申报未成功，纳税人需要进行修改后再提交或者直接删除重新填报； 待处理：报表已进入审核过程、但未审核结束，正在等待税务人员进行处理； 未入库：有税申报的申报表审核通过，处于待扣款状态； 部分入库：一张报表中有部分的数据已经扣款成功； 完全入库：报表中申报的所有项目都已经扣款，纳税人需要注意这个状态的出现才真正意味着你当月的申报纳税事项已经全部结束； 部分作废：纳税人提交的申报表，数据已经迁移至税务机关，在税款未扣款入库前，税务机关在对申报表部分项目进行作废后，纳税人在网上申报系统中显示的申报表状态； 完全作废：纳税人提交的申报表，数据已经迁移至税务机关，在税款未扣款入库前，税务机关在对申报表全部项目进行作废后，纳税人在网上申报系统中显示的申报表状态。 注意:只有在“已暂存”、“已提交”、“审核不通过”的状态下，纳税人才能对已经填报的申报表进行修改和删除。 ■ 快速入门 ■ 纳税申报 一、用户登录 1、打开IE浏览器。 2、进入张家港市地方税务局网站http://www.zjgds.gov.cn 左侧，双击打开“网上申报” 。 或在桌面打开浏览器，在地址栏输入http://wsbs.js-l-tax.gov.cn。 3、进入网上办税主页面。 4、点击“纳税申报”（只需选择一种用户登录方式），进入网上申报登陆界面。 （1）、软密码用户登陆 a、税务管理码：为32058200+原微机代码； b、密码：系统随机产生（请向您的税收管理员索取）； c、验证码：验证码若看不清，请按“刷新”产生新的验证码； d、点击登陆系统。 （2）、CA证书用户登陆 a、新用户首次使用时须按以下步骤安装数字证书； b、老用户不需要重新安装证书，可直接使用即可； c、将数字证书插入USB接口； d、进入江苏地税网上办税页面，点击“纳税申报”，选择数字证书用户登录。 二、CA用户数字证书的安装与导入 （一）、安装数字证书 1、将盒装“江苏省数字证书”中的小光盘放入电脑光驱，运行光盘，按以下图示步骤操作： 2、点击“第一步” 安装驱动环境 3、完成后，点击“第二步”，安装数字证书驱动亿鑫： 4、进入接受许可协议页面，选择“我同意”，单击“下一步” 。 5、选择目标位置，一般默认为C盘，单击“下一步” 6、选择开始目录，保持默认的模式，单击“下一步”。 7、准备安装，单击“安装”即可 8、然后按默认的点击“下一步”按钮，直到安装完成： 9、安装完成后，请重新启动电脑。 (注意：安装过程中出现“WebSign.ocx注册失败”，请确认第一步驱动环境是否安装。 （二）、 导入数字证书 (注意：在首次使用电子证书前必须先导入证书，以后使用时若没有删除证书，不用再次导入。 将数字证书插在电脑的USB接口处，指示灯亮起后便可以开始证书的导入了。 1、在已装好亿鑫驱动的电脑上，插入数字证书，并找到开始菜单，选择程序 - E-Sign亿鑫- CSP工具 - 证书导入。 2、出现证书导入工具，输入电子证书的密码，初始为123456。单击“导入证书”按钮。 3、出现导入成功对话框。单击“确定”。 数字证书导入成功。 (注意事项： 1、在“证书导入工具”界面中，如果 加密设备一栏里“eSafeE加密模块”没有出现或为空，表示U-KEY设备未被识别或者未插入。请重新拔插U-KEY，点击“刷新列表”。或者重新启动。 2、安装过程中，如电脑安装了杀毒软件，请先关闭监控。 三、密码修改 1、成功登陆后,进入网上申报主页面。 2、点击右上角进入修改密码界面，修改完毕点击“修改”。点击“确定”，密码修改成功。 四、纳税申报前需确认的信息 1、鉴定信息查询 （1）纳税人在申报前，请查看“鉴定信息查询”， 点击进入。 （2）进入鉴定信息查询界面。请仔细核对是否有误或者有漏鉴定的税种,如有错误或者漏鉴定的税种信息，请及时和主管税务分局的税收管理员联系。  2．基本信息查询 （1）在申报主页面点击进入。 （2）进入基本信息界面，如有差错请及时和主管税务分局的税收管理员联系或及时办理变更税务登记手续。  3．公告查询 （1）在申报主页面右下方，有公告通知选项。 点击,进入公告通知明细界面。 （2）系统会提醒该公告的有效期,公告的内容概要等,如果有附件下载,请点击“下载”。   五、报表填写 （一）地方各税通用申报表申报 本报表适用于纳税人填报没有做分税种专用申报表鉴定的项目。 1、在网上申报主页面中，点击本月“地方税通用申报表”。点击按钮，进入了申报页面。 2、双击“征收项目”（即税种）会出现需要填报的税种， 3、双击选择“征收品目”（即税目），填写计征总额和扣除额。填写完毕确认无误后，请点击按钮。 4、请核对申报金额是否准确，点击“是”。点击“确定”。 5、在主申报页面的最下方看到一条申报。状态为“已提交”。 (注意：地方各税通用申报表只能填报没有分税种专用申报表鉴定的项目，已作分税种专用申报表鉴定的税种只能在分税种报表中填报。 （二）申报表修改 纳税人申报后，发现申报有误，在数据未迁移进征管系统前，可以对申报进行修改。申报修改的前提：此时纳税人申报状态是“已提交”“已暂存”或“审核不通过”。 1、“已暂存”状态下可直接点击，修改完毕再进行提交申报。 2、“已提交”状态下，需先点击，这时申报表会从“已提交”状态变为“已暂存”。然后再点击，修改完毕后提交申报。 3、若是不需要的报表，可以点击按钮，将报表删除。 4、若状态是“审核不通过”的报表，请根据税收管理员告知的内容进行修改后再次提交。   （三）营业税、城建税、教育费附加、地方教育费附加申报 本报表适用于当期有一条或多条自行申报营业税鉴定信息（金融保险业鉴定除外）的单位纳税人。通过该模块，纳税人可申报所有营业税品目内容（包括有鉴定信息以及无鉴定信息部分），以及相关附列资料。 1、在网上申报主页面中，找到“营业税、城建税、教育费附加、地方教育费附加、文化事业建设费纳税申报表”，点击，进入申报表填写页面。 2、纳税人已鉴定的税目、子目会自动带出，可直接根据填写应税收入和应税减除项目，系统自动算出应纳的营业税和根据营业税应缴纳的城建税和教育费附加。 如需要申报未鉴定的税目、子目，可直接在税目栏下方的空白处双击增加。 若是纳税人当月有缴纳增值税或消费税的，请在报表下方城建税、教育费附加计税依据中填写。 3、填写完毕，确认无误后，点击按钮，按退回到主表界面。 (注意：此表为营业税主表，填写完毕并暂存后，还需要继续填写附表信息。 4、在填写完主表暂存后，点击按钮进入附表页面。 5、根据单位类型选择相应的附表种类： 6、找到主表所做鉴定的对应税目的子目，填写完毕后点击。 (注意：应税收入、应税减除项目的合计必须和主表中应税收入和应税减除项目的数据一致，不然在提交申报的时候系统会不予通过。 7、点击按钮回到营业税附表列表页面，出现已申报的附表记录，状态为“已暂存”，此时可以点击按钮进行修改，也可以直接点击按钮删除附表资料。 8、再选择填写“营业税应税减除项目金额明细申报表”，点击。根据主表的税目在主表有应税减除项目的税目对应的行填写数据，填写完毕点击。 (注意：该附表填写的减除项目的金额要和主表的应税减除项目的 一致，不然系统不予以提交通过。  9、点击按钮回到营业税附表列表页面，出现已申报的营业税应税减除项目金额明细申报表记录，状态为“已暂存”，此时可以点击按钮进行修改，也可以直接点击按钮删除附表资料。  10、回到营业税主表申报界面，确认无误后，点击，如附表信息和主表内容不符的，系统会作如下提示： 11、请根据提示内容重新检查附表信息，填报正确并重新提交，然后点击营业税主表界面的按钮回到网上申报主页面。如未提交的，在页面“本月已暂存的申报表”栏会出现该申报记录，报表状态为“已暂存”；如已提交的，在页面“本月已提交的申报表”栏会出现该申报记录，报表状态为“已提交”。 12、“已暂存”或“已提交”申报表的修改方法，请参照（二）申报表修改。 (注意： 1、营业税附表不需要单独进行提交，系统会在提交主表时一并将附表信息提交。 2、营业税申报表提交成功后，不可进行修改。如需要进行修改，将报表撤销到暂存状态后，再修改。 3、如数据已经迁移，报表不可修改、删除。 4、根据鉴定信息确定是否需要填写附表，如填写了附表，数据关系必须符合验证关系。 （四）地方各项基金费申报表 本报表适用于具有基金鉴定的纳税人。 1、在网上申报主页面中，找到“地方各项基费申报表”。点击按钮，进入报表填写页面。若鉴定中没有所需要缴纳的基金费的品目的，双击基金费大类下方的空白行选择基金费大类和费种，填入计征依据和所属起止日期，确认无误后，点击按钮。 2、回到网上申报主页面，在“本月已提交的申报表”栏会出现该申报记录，报表状态为“已提交”。申报表的修改方法，请参照（二）申报表修改。 （五）土地增值税预缴（核定）申报（房地产企业适用） 本报表适用于有土地增值税且申报资料为土地增值税（房地产）的纳税鉴定的机构纳税人。 1、在网上申报主页面中找到“土地增值税纳税申报表（房地产）”，点击，纳税人根据实际情况填写报表内容。确认后无误后，点击按钮。 2、回到网上申报主页面，在“本月已提交的申报表”栏会出现该申报记录，报表状态为“已提交”。申报表的修改方法，请参照（二）申报表修改。 (注意：不同的预缴项目需要填写两次土地增值税的申报表。在收入类别栏中分别选择“0201 土地增值税预缴（普通住宅）”或“0202 土地增值税预缴（写字楼、营业用房类）”进行填报，系统会怎自动生成两张土地增值税预缴（核定）纳税申报表。 （六）房产税纳税申报表 本报表适用于有房产税（城市房产税）鉴定信息的单位纳税人。 1、在网上申报主页面找到“房产税（城市房地产税）纳税申报表”，点击按钮，进入报表填写页面（房产税一般默认为按季申报，依纳税人申请也可按半年或按年申报）。系统自动带出纳税人基本信息和鉴定信息。确认后无误后，点击按钮。 2、回到网上申报主页面，在“本月已提交的申报表”栏会出现该申报记录，报表状态为“已提交”。申报表的修改方法，请参照（二）申报表修改。 (注意： 1、如果“从价计税的房产”的部分没有鉴定信息时，这部分的输入项全部为只读属性，不能输入数据。 2、如果“从租计税的房产”的部分没有鉴定信息时，则“从租计税的房产”对应的下拉框中就没有内容，这样“从租计税的房产”这部分即使填写了数据也无法通过提交校验。 3、房产税一般默认为按季申报，依纳税人申请也可按半年申报或按年申报。 （七）城镇土地使用税纳税申报表 本报表适用于有城镇土地使用税鉴定信息的单位纳税人。 1、在网上申报主页面找到“城镇土地使用税纳税申报表”，点击按钮，进入报表填写页面（城镇土地使用税一般默认为按季申报，依纳税人申请也可按半年或按年申报）。系统自动带出纳税人基本信息和鉴定信息。确认后无误后，点击按钮。 2、回到网上申报主页面，在“本月已提交的申报表”栏会出现该申报记录，报表状态为“已提交”。申报表的修改方法，请参照（二）申报表修改。 (注意： 如果有土地等级的鉴定信息时，系统会自动带出已鉴定的税目，否则请双击“土地等级”下面的的空白栏，选择“020105 县城建制镇工矿区一等土地［苏州］”（单位税额6元/m2）或“020205 县城建制镇工矿区二等土地［苏州］”（单位税额4元/m2）。 （八）印花税纳税申报表 本报表适用于有印花税鉴定信息的单位纳税人。 1、在网上申报主页面找到“印花税纳税申报表”，点击按钮，进入报表填写页面。系统自动带出纳税人基本信息和鉴定信息。确认后无误后，点击按钮。 2、回到网上申报主页面，在“本月已提交的申报表”栏会出现该申报记录，报表状态为“已提交”。申报表的修改方法，请参照（二）申报表修改。 (注意： 1、系统会自动带出已鉴定的税目，如需要申报未鉴定的项目，请在“应税凭证名称”下面的空白栏双击选择需要申报的项目。 2、核定征收印花税的请计算好相应比例再填入计税金额栏。  （九）企业所得税申报预缴（A类） 该报表适用于有企业所得税鉴定的且鉴定中的申报资料为“企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类）”的纳税人，即目前我们我所称企业所得税为查帐征收的纳税人的月（季）预缴表。 1、在网上申报主页面中找到“企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类）”, 点击按钮。 2、进入报表填写页面，根据报表,填写各项数据。若是小型微利企业，请在减免所得税额栏中，填写按5%计算得出的差额。 3、在实际已预缴所得税额栏，填写你本年以来已经预缴过的企业所得税税额。确定无误后，请点击按钮。  4、请核对申报金额是否准确，金额准确的，请点击。弹出“提交成功”界面，点击，系统自动回到网上申报主页面。 5、回到网上申报主页面，在“本月已提交的申报表”栏会出现该申报记录，报表状态为“已提交”。申报表的修改方法，请参照（二）申报表修改。 (注意： 1、小型微利企业，请在减免所得税额栏中，填写按5%计算得出的差额。 2、税款所属期每年的1月1日至申报所属季度终了，计税金额为年度累计金额，因此需在“实际已预缴所得税额”栏填入当年度已经预缴的企业所得税税额（申报数）。  (十)企业所得税申报预缴（B类） 该报表适用于有企业所得税鉴定且鉴定中申报资料为“企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（B类）”的纳税人。通过该模块，纳税人可完成企业所得税按季或者按月B类申报，即我们目前采用的企业所得税核率征收方式的纳税人的月（季）预缴表。 1、在网上申报主页面中找到“企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（B类）”申报按钮。点击按钮。  2、，进入报表填写页面后，根据应税所得额的核定方式选择填写“收入总额”或“成本费用总额”或“经费支出总额”（一般均为“收入总额”）。 3、若是小型微利企业，请在减免所得税额栏中，填写按5%计算得出的差额。 4、在已预缴所得税额栏，填写你本年已经预缴的企业所得税税额。确定无误后，请点击按钮。 5、请核对申报金额是否准确，金额准确的，请点击。弹出“提交成功”界面，点击，系统自动回到网上申报主页面。 6、回到网上申报主页面，在“本月已提交的申报表”栏会出现该申报记录，报表状态为“已提交”。申报表的修改方法，请参照（二）申报表修改。 (注意： 1、目前我局普遍实行的是按收入总额核定应纳税所得额，因此请务必选择“收入总额”栏填写累计金额。 2、小型微利企业，请在减免所得税额栏中，填写按5%计算得出的差额。 3、税款所属期每年的1月1日至申报所属季度终了，计税金额为年度累计金额，因此需在“实际已预缴所得税额”栏填入当年度已经预缴的企业所得税税额（申报数）。  （十一）企业所得税年度汇算清缴报表（A类）/（B类） A类：该报表适合企业所得税为查帐征收的纳税人，用于企业所得税的年度汇算清缴。 B类：该表适用于企业所得税为核定征收的纳税人，用于企业所得税的年度汇算清缴。 1、在网上申报主页面找到“中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）”。 2、点击按纽。依次选择主表和附表进行填报，填报时请注意主附表之间的逻辑关系。填写完毕后，点击保存报表，确认无误后点击按钮报送报表。 3、如果纳税人数据填写不全，或表之间数据不匹配，系统会告知申报错误。 4、请根据原因修改申报表。可以点击“查看报表错误信息”系统会跳出错误原因。确定无误后，请点击按钮。  5、请核对申报金额是否准确，金额准确的，请点击。弹出“提交成功”界面，点击，系统自动回到网上申报主页面。 6、回到网上申报主页面，如未提交的，在页面“本月已暂存的申报表”栏会出现该申报记录，报表状态为“已暂存”；如已提交的，在页面“本月已提交的申报表”栏会出现该申报记录，报表状态为“已提交”。申报表的修改方法，请参照（二）申报表修改。 (注意： 1、纳税人可以根据下挂的EXCEL格式填写完毕后，使用“上传EXCEL”后，找到自己对应的EXCEL表. 2、点击“浏览”查找填写完毕的EXCEL的表。 点击已生成的文件在“文件名（N）：”中显示，再点击“打开”。 3、点击“上传”按钮，系统自动将EXCEL表上内容显示到申报页面上，再根据申报步骤，申报报表。 4、企业所得税年度汇算清缴报表（B类）的填写方法同A类。 (十二)关联业务往来报告表 该报表适用于企业所得税年度申报时，必须报送附列资料。 1、在申报主页面找到“关联业务往来报告表”。点击按钮进入报表填写页面。 2、在表名标签上用鼠标点击可以表之间相互切换。九张表分别为：关联关系表，关联关系汇总表，购销表、劳务表、无形资产表，固定资产表、融通资金表，对外投资表、对外支付款项表。纳税人根据企业本身的关联业务进行填写。填写完毕后，点击保存报表，确认无误后点击按钮报送报表。 3、回到网上申报主页面，在“本月已提交的申报表”栏会出现该申报记录，报表状态为“已提交”。申报表的修改方法，请参照（二）申报表修改。   (十三)个人独资合伙企业个人所得税申报 该申报表适用于个人独资合伙企业用于申报个人所得税使用。 1、在网上申报主页面下找到“生产经营所得投资者核定征收个人所得申报表”。点击。 2、进入投资合伙人信息界面后，对个人独资合伙企业的个人所得税申报，需要对每个投资者要单独进行申报，分别点击纳税人姓名后面的按钮。 3、进入申报填写页面，填写企业收入总额（累计金额）系统会自动根据每个纳税人的分配比例，计算出该投资人的应纳税所得额，在已缴（减免）所得额中填写已经缴纳的个人所得税。填写完毕后，点击按钮，回到投资合伙人信息页面，选择另一投资人继续填写申报表。 4、请核对申报金额是否准确，金额准确的，请点击。弹出“提交成功”界面，点击，系统自动回到网上申报主页面。 6、回到网上申报主页面，在“本月已提交的申报表”栏会出现该申报记录，报表状态为“已提交”。申报表的修改方法，请参照（二）申报表修改。 (注意: 1、个人独资合伙企业的个人所得税申报，需要对每个投资者单独进行申报，系统自动根据纳税人确定的分配比例分别计算每个投资者的应缴税款，扣款凭证打印的是投资人的姓名。 2、因为填写的是收入总额是企业的累计数，已缴纳所得税额栏要准确填写本年度上期已经申报税额，这样才能准备计算出本期应补退个人所得税的金额。 3、纳税人在填报另一投资人的申报表后进行提交时，系统会提示已有一张申报表，是否重复申报，确认无误后点击“是”。  4、个人合伙企业的个人所得税申报，有几个合伙人，在申报结束后，就应在有几条申报记录产生。 （十四）个人所得税代扣代缴（普通算法） 本报表适用于有个人所得税代扣代缴鉴定信息的单位纳税人。 请注意代扣代缴的个人所得税均采用的是明细申报的个人所得税申报软件产生的数据，请在主页面下注意下载。 1、首次使用时，请在网上申报主页面下载个人所得税明细申报离线填写客户端软件： 2、双击下载的安装文件“grsdskhd.exe”，安装个人所得税明细申报离线填写客户端软件： 3、点击“浏览”选择路径，再点击“安装”进行解压缩处理。 4、安装完毕后，出现如图文件夹“个人所得税明细申报客户端-江苏”，双击打开文件夹，点击“客户端软件”。 ( 5、对于第一次使用的用户，程序会询问需要使用哪个模板（如下图），选择“个人所得税申报-A-普通算法明细数据”，点击“打开”： 6、进入“全员全额扣缴明细申报辅助软件-普通算法数据”界面后请准确填写各项信息。 7、为减化操作，第一次使用本系统时，原使用宏图个人所得税申报软件的用户可按下步骤将宏图软件中的个人所得税明细数据导出： （1）、从张家港地税网站上下载个税数据导出工具。运行程序，注意选择数据路径（即原宏图个人所得税代扣代缴系统安装路径）和保存路径。 （2）、登陆宏图个人所得税代扣代缴系统，从中导入准确的工资表，保存为TXT格式的文本文件。 （3）、在“全员全额扣缴明细申报辅助软件-普通算法数据”系统中，点击“文件”->“导入数据”，将刚才保存的TXT文件导入本系统。 8、将填写或导入成功的数据保存（系统默认格式为“普通算法明细数据.dat”），注意要审核通过，未通过会有提示信息。 9、在网上申报主页面中选择“代扣代缴个人所得税报告表（适用于普通算法）”，点击“浏览”，选择要上传的文件（即离线客户端保存的默认格式为“普通算法明细数据.dat”文件）。 10、点击按钮，上传该报表数据，并对数据进行审核，确认无误后点击。提交完毕后，请核对本次“补（退）扣缴所得税额”是否准确，金额准确的，请点击。弹出“提交成功”界面，点击，系统自动回到网上申报主页面。 11、回到网上申报主页面，在“本月已提交的申报表”栏会出现该申报记录，报表状态为“已提交”。 (注意： 1、身份证结尾如有X，X要大写。 2、需要填写代码的项目点击一下，在下方会出现详细的项目代码分类，按照代码注释填写。 3、填写必填的项目，不填或者要计算的项目按“Tab”键过去让其审核和自动计算。如果没有错误将显示“通过”，如果有错误请根据错误提示更改。 4、手工填写报表时，如单位人数超过20人，在20人填满后点击“下页”继续填写。 5、如果电脑中安装了暴风影音等软件，dat文件会被这些软件误认为视频文件而无法直接打开。解决方法为用客户端软件打开此文件或者更改文件关联方式为用客户端软件打开。 6、个人所得税代扣代缴个人所得税在数据未迁移前，如发现申报错误，汇总表也是无法修改，只有删除记录重新申报）。 7、代扣代缴个人所得税明细上传时，系统不会做出较验，请纳税人务必核对名称是否一致。  （十五）个人所得税代扣代缴（特殊算法） 本报表适用于有个人所得税代扣代缴鉴定信息的单位纳税人。 1、打开“个人所得税明细申报客户端-江苏”文件夹，双击“客户端软件”。 ( 2、“全员全额扣缴明细申报辅助软件-普通算法明细数据”界面弹出后，点击“文件”，选择“新建/模版更换”。   3、重新选择模板“个人所得税-B-特殊算法明细数据”进行填写，如下图，点击“打开”。 9、进入“全员全额扣缴明晰申报辅助软件-特殊算法数据”界面后请准确填写各项数据。 “个人所得税申报-B-特殊算法明细数据”填写和数据导入导出方法，报表上传方法请参照（九）普通算法。 （十六）自然人个人所得税申报 本报表适用于登记为自然人的纳税人，无论该纳税人是否有个人所得税鉴定，均可以填写该报表进行多处取得收入个人所得税申报。 1、自然人登陆网上申报主页面后，找到“个人所得税纳税申报表”，点击按钮，进入报表填写页面。 2、点击 “所得项目”下面的空白栏，选择下拉框中的所得项目； 选择所属期起止日期，输入金额。系统根据“所得项目”、“应纳税所得额”自动找出适用 的“税率”和“速算扣除数”，计算出应缴税额。 3、填写完毕，点击按钮，成功后系统提示“提交成功”，点击，系统自动回到网上申报主页面。 （十七）个人所得税（适用于年所得12万元以上） 本报表适用于登记为自然人的纳税人且年所得12万以上的纳税人，无论该纳税人是否有个人所得税鉴定，均可以填写该报表进行年所得12万以上的个人所得税申报。 1、自然人登陆申报页面后，找到“个人所得税纳税申报表（适用于年所得12万元以上纳税申报）”，点击按钮。   2、点击 “所得项目”下面的空白栏，选择下拉框中的所得项目； (注意：本表的应纳税额是纳税人自行填写。 3、填写完毕，点击按钮，成功后系统提示“提交成功”，点击，系统自动回到网上申报主页面。  （十八）金融保险业营业税纳税申报表 本报表适用于金融保险纳税人申报营业税及城建税、教育费附加。 1、金融保险业纳税人登陆网上申报主页面，找到“金融保险业营业税纳税申报表”，点击按钮，进入报表填写页面。 2、先填写主表数据，确认数据准确后，按按钮，然后点击按钮，填写相关附表资料： 3、选择相应的附表，点击按钮，进入附表资料填写页面，请根据实际情况填报，填写完毕点击，然后点击按钮回到金融保险业营业税附表列表页面，出现已申报的附表记录，状态为“已暂存”，此时可以点击按钮进行修改，也可以直接点击按钮删除附表资料。 4、依次填完所有附表后，按按钮回到网上申报主页面，如未提交的，在页面“本月已暂存的申报表”栏会出现该申报记录，报表状态为“已暂存”；如已提交的，在页面“本月已提交的申报表”栏会出现该申报记录，报表状态为“已提交”。 5、“已暂存”或“已提交”申报表的修改方法，请参照（二）申报表修改。  （十九）委托代征税款申报 本报表适用于本报表适用于有委托代征鉴定信息单位纳税人。 1、进入网上申报的主页面后，找到“委托代征税款报告表”，点击按钮，申报类型选择“委托代征”。 2、进入委托代征申报界面。纳税人依次填写应代征税款、实代征税款、代征户次。纳税人若是代征的同一税款不同品目的税款，可以自行填加申报，只需要用鼠标双击所得项目，和所得品目的空白处，选择对应的所得品目即可。  3、填写完毕，点击按钮，成功后系统提示“提交成功”，点击，系统自动回到网上申报主页面。 4、回到网上申报主页面，在“本月已提交的申报表”栏会出现该申报记录，报表状态为“已提交”。申报表的修改方法，请参照（二）申报表修改。  (注意：需要上传委托代征的明细数据的代征单位需先在网上申报主页面下载“委托代征明细申报表”。 （二十）法定车船税的代扣代缴申报 适用于目前负有法定代扣车船税义务的纳税人。 1、代征单位先从网上申报主页面上下载“车船税明细申报表（新）”； 2、根据表格说明，填写车船牌照号码、车船类别、数量、单位税额等。车船类别请根据与系统的代码一致，同时填写的具体内容必须和申报的车船税代扣汇总表的一致，即明细内容汇总能和汇总表对应，否则上传明细会不成功，填写完毕后保存该表，记住文件生成的路径。   3、在主申报页面找“委托代征税款报告表”，点击按钮，选择“车船税”： 4、进入“委托代征和车船税汇总申报表”。 4、点击“浏览”按钮，在电脑中找填写的EXCEL格式的文件。在弹出“选择文件”界面，查找刚生成的EXCL文件。鼠标点击选中的文件，点击“打开“按钮”后，选择“上传”按钮。 5、系统会生成一张汇总的明细申报表，纳税人可以核对是否和明细申报的数据一致，核对无误后，点击按钮，成功后系统提示“提交成功”，点击，系统自动回到网上申报主页面。 6、回到网上申报主页面，在“本月已提交的申报表”栏会出现该申报记录，报表状态为“已提交”。申报表的修改方法，请参照（二）申报表修改。   (注意： 该报表申报以后，无法做出修改，如果纳税人发现填写错误，在数据未迁移以前，可以在已申报的申报表后，点击“删除”按纽，删除申报表后，重新申报，如果数据已经迁移，请纳税人及时与主管税务分局的税收管理员联系，通过征管系统删除。   （二十一）财务报表的报送 该模块用于纳税人财务报表的报送和查询。 ( 财务报表直接网上申报 1、点击申报主页面右侧的，或者点击本月可以申报报表中的财务报表申报行的按钮。 2、在选择报表年份中,选择你所要申报的财务报表的年份。 (注意: 鉴定为季度申报或年度申报的，日常无法显示。系统会根据税务机关给你做出的报表报送的期限,而给出财务报表录入条目,（比如本次申报是在3月,系统自动带出1月2月3月的所有申报表。） 3、选定后点击“确定”按钮后,页面将显示所需要申报的财务报表，包括资产负债表和利润表（如果鉴定为现金流量表必报的，则还会出现现金流量表）,请纳税人注意本单位的财务是否和目前申报的财务报表吻合,如若不吻合请及时和主管税务机关管理员取得联系。 4、填写完毕，点击按钮保存报表，然后点击按钮报送报表，成功后系统提示“提交成功”，点击，系统自动回到网上申报主页面。 5、回到网上申报主页面，在“本月已提交的申报表”栏会出现该申报记录，报表状态为“已提交”。申报表的修改方法，请参照（二）申报表修改。 (注意: 已提交状态下,如需要对财务报表进行修改,是在修改状态下进行,而不是查看。同时对本年中以前月度的修改,系统会记录下修改痕迹。 ( 财务报表离线申报  1、先从网上申报主页面下载财务报表离线客户端软件： 2、双击下载的安装文件“cwbblxkhd.exe”，安装财务报表离线客户端软件： 3、点击“浏览”选择路径，再点击“安装”进行解压缩处理。 4、安装完毕后，出现如图文件夹“wwkhd”，双击打开文件夹，点击“login.html”登陆离线客户端。 ( 5、点击，输入纳税人的税务管理码和报表属期： 6、点击系统菜单下的“系统设置”，可增加、查看、修改和删除企业信息: 7、点击纳税申报菜单下的“财务报表”，页面左侧会显示所有可填报的报表种类： 8、选择要填报的报表，可直接在客户端软件中填写报表数据，也可点击“导入文本”，将从企业财务软件中导出的相同格式的excel文件直接导入系统： 9、报表填写完成后，请先点击“数据审核”，审核财务报表的逻辑关系，如审核不通过，系统会有提示，请根据系统提示检查并修改报表数据，完成后点击“保存”按钮，填写保存的文件名和路径，格式为XML文件： 9、回到网上办税的财务报表申报界面，在对应的报表种类（注意报表所属期要一致）后面点击“上传”按钮，上传刚才保存的数据文件。 10、在财务报表上传界面，点击“浏览”找到刚才保存的XML文件，点击“上传”，上传该报表。 11、上传成功后，在财务报表申报界面上，我们可以看到，报表状态为“已提交”。 (注意： 1、纳税人若发现报送的报表有问题，可以“点击”修改进行修改信息，也可以通过客户端生成新的上传文件，再点击“上传”重复上面的动作进行修改。 2、财务报表本身带有逻辑审核，报表中蓝灰色部分的数据是在通过各白色栏数据的填写自动计算得出，无需填写。当数据审核不通过时，点击“提交”系统会告知错误原因。  （二十二）社保费查询 1、在网上申报主页面的右侧，点击进入社保费查询页面。这里用于查询纳税人各属期应缴纳的社保费信息 (注意： 1、社保费不需要纳税人提交申报，我局会按月根据社保局传递过来的应征数据，在后台自动进行批量扣款。 2、系统默认的社保费扣款账户和纳税人的纳税账户是同一个，纳税人如需要更改的，需要与主管税务分局税收管理员联系，签订三方扣款协议。 3、状态显示为“已入库”的，方可打印扣款凭证。   六、纳税申报表打印 1、在“申报表查询”查询，或者主申报表页面中，调出纳税人已申报报表的的信息。 2、选择要打印的报表，点击按钮进入申报表页面，点击申报表上的按钮，进入打印申报表页面。  3、请注意页面上方，按钮依次分别代表了“打印”、“页面竖向”、“页面横向”、“页面设置”、“跳到首页”、“最大宽度”、“满页打印”。请根据需要选择显示或打印的方式。 通过鼠标拖动箭头部分（红框部分）来回拖动调整申报表界面。调整完毕后，点击“打印”，完成对申报表打印。 七、扣款凭证打印 在申报主页面的右侧，有的链接，点击后进入扣款凭证出具页面。 根据需要，输入查询条件，点击查询按钮。如果有符合条件的结果，系统将会把所有的结果显示到页面。打印即完成扣款凭证的出具。 ■ 其他功能介绍 一、登记服务 提供企业、个体工商户和自然人设立预登记和变更预登记服务，纳税人在自行填写税务登记采集信息后，系统会产生一个网上办税流水号，请打印或记录该流水号，到我局设立在市行政服务中心二楼的税务登记窗口可免等候快速办理税务登记手续。 二、审批事项 审批事项是指纳税人通过互联网，向税务机关提出涉税事项的申请，由税务机关对其网上申请进行审核、审批等其它后续业务处理，并将结果反馈给纳税人，同时提供文书及结果的打印。 审批事项提供给纳税人网上办理涉税申请业务包括： 1、停业申请， 2、复业申请， 3、注销税务登记申请， 4、外出经营证明申请， 5、延期申报申请， 6、延期缴纳税款申请， 7、退税申请， 8、发票领购资格申请 ， 9、自印发票资格认定申请， 10、货运自开票纳税人资格认定， 11、货物运输业自开票纳税人年审申请， 12、固定资产损失税前扣除申请， 13、流动资产损失税前扣除申请， 14、无形资产损失税前扣除申请， 15、坏账损失税前扣除申请， 16、投资损失税前扣除申请， 17、在建工程损失税前扣除申请， 18、资产评估损失税前扣除申请， 19、减免税申请。 三、救济申请 纳税人、扣缴义务人、委托代征人因对税务机关的具体行政行为不服，需要提请税务行政复议的，可通过该功能在线填报《行政复议申请书》及证据，并提交税务机关。税务工作人员收到申请后进行相关业务处理，并将结果反馈给申请人。 四、个税查询 提供纳税人进行个人所得税明细的查询的功能。 五、纳税咨询 纳税人可通过此功能在线向税务机关进行相关政策和业务的咨询，并可查询税务机关的回复。 该业务可通过非身份认证和身份认证两种方式提请服务。 六、预约服务 该功能提供纳税人向税务机关进行节假日业务办理的预约服务，纳税人可以根据系统提供的预约服务清单填写预约服务内容。 七、查询服务 提供纳税人相关的业务数据查询，主要包括：发票领用存查询，单户欠税查询，单户定期定额户定额查询，停歇业查询，非正常户查询，单份发票状态查询，信用等级评定查询。 八、税务公告 税务机关对纳税人的一些违法行为进行定期的发布，同时能够为其他相关者提供在线检束的功能。 九、纳税须知 纳税须知是税务机关定期根据每月的纳税情况汇总成手册提供纳税人在办税大厅供纳税人免费索取的资料的电子化，通过发送到网上税务供纳税人在线下载浏览。 十、举报投诉 提供非身份认证纳税人匿名向税务局机关进行举报投诉，以及通过身份认证纳税人实名向税务机关进行举报投诉。 十一、下载中心 根据分类提供纳税人常用的资料和文件下载，供纳税人下载使用。 十一、发票开具 提供纳税人网上开具建筑业、销售不动产业和江苏地税通用发票的网上开票功能。 ■ 网报申请 ■ 常见问题 一、登录类问题： 1、纳税人反映输入省局网报的网址，没有登录界面。 答：省局网报的网址为http://wsbs.js-l-tax.gov.cn/，请纳税人检查网址是否录入正确，常见错误一是多加了www，二是把英文小写的L输成了数字1。请右击鼠标，点击刷新，或者重新正确登陆。 2、纳税人在使用软密码进行登录时，提示密码错误？ 答：需确定纳税人是否在大集中系统中申请过软密码，如已申请过，需要确定是否修改过密码。如果记不得密码，可以去地税局重置密码。但在申请密码或者重置密码之后，需要在一段时间之后才可使用，当场使用，会提示密码错误。 3、CA用户在使用CA密钥登录时，报证书错误，或者在提交申报表时，报验签失败？ 答：遇到该情况，直接联系CA公司，联系电话在网上办税系统CA登录页面已经公布。 4、纳税人登录时，提示“申报方式不是网上申报”？ 答：使用网上办税系统，必须申报方式是网上申报，可直接联系主管机关的管理员进行申报方式的修改。 二、报表填写类问题 1、纳税人发现基本信息或者鉴定信息有误？ 答：纳税人可联系责任区管理员，确定是否有误，如在大集中环境是正确的，在网报系统中出现错误，可请主管机关的税务人员将该纳税人数据重新同步。 2、纳税人网报时找不到自己应该申报的报表？ 答：首先确定企业申报时是否已超过规定的申报期，超过期限的纳税人必须到办税服务厅进行手工申报并接受处理，网上不再显示申报表。其次，如果仍在申报期内，在鉴定信息查询中确认是否有相对应的鉴定信息，鉴定的有效期限是否正确（如有效期限从2008年12月1日开始，则无法申报所属期为11月之前的申报表，需要把期限调前）。如果出现鉴定不准确问题，直接联系主管税务机关的管理员进行处理。 3、纳税人在填写申报表时发现不能输入“负号”。 答：纳税人在输入负数时，应当先输入负号再输入数字，不能先输入数字再输入负号。 4、纳税人网上填报财务报表，无法显示相关会计制度的财务报表？ 答：网上报送财务报表需要先进行财务报表鉴定，在鉴定中确定财务报表类型、报送时间等选项，才能在外网显示对应的财务报表。无财务报表显示的纳税人请直接联系主管税务机关的管理员进行处理。 5、纳税人申报土地增值税时，有两种鉴定（普通住宅、商用房），而申报表中只有一种鉴定的该如何申报？ 答：如果两种鉴定都有效，纳税人就需要申报两张土地增值税的申报表。在土地增值税申报表的左上角，有一个“所得类型”，这是一个下拉选择框，可以通过这个选择框选择纳税人需要申报的品目。 6、纳税人代扣代缴个人所得税，在上传个人所得税明细时提示附件无法上传或上传出错，应当如何处理？ 答：目前代扣代缴个人所得税的网报采取两表合一的方式，即纳税人通过上传个人所得税明细数据附件得到汇总的纳税申报表，这里分几种情况： （1）、找不到上传路径。 网报上传程序目前不支持浏览器版本为IE8.0，纳税人需要使用IE6.0、IE 7.0版本的浏览器就可以解决此问题。 （2）、个人所得税明细上传时报“系统不确定异常”或“格式错误“。 首先确认个人所得税明细上传，必须上传由省局个人所得税明细客户端生成的后缀名为.Dat的文件 其次请纳税人确认要上传的文件格式是“特殊算法”还是“普通算法”，纳税人需要上传的算法和生成的文件是否一致。 最后纳税人确认要上传的文件，其中数据是否正确，可以通过客户端软件打开文件，打开后，在界面下方有一排按钮，可以按“校验本页”来确认数据是否正确。 （3）、上传时间超长，还不成功。 可以先关闭和申报有关的浏览器，退出申报系统，然后打开新的浏览器窗口，重新登陆重新上传或重新启动计算机后重新登陆。如无效则需要联系网报运维人员解决。 7、纳税人在上传个人所得税明细时，报MD5验证失败？ 答：纳税人需检查是否手工修改过个人所得税明细文件，上传文件必须是由软件直接生成的，不可手工进行修改。 8、个税明细上传特殊算法的提交以后查看不到税款金额是什么原因? 答：这种情况可以请纳税人查看其提交的明细数据中“所得项目代码”是否正确，如果有不对的就会出现数据库中有数据，而查看看不到金额的情况。 9、房产税申报表不能自动显示税率应当如何处理？ 答：房产税申报表分为从价计征、从租计征，上半部分为“从价计税”，下半部分为“从租计税”。如果有“从价计税”的鉴定时，只要填写了“房产原值”就会跳出税率。而“从租计税”的税率是和下拉框中的征收品目绑定的，只有选定了征收品目才会跳出税率。而下拉框就是“从租计税的房产”下面的三个输入框，只要使用鼠标双击选择即可。 10、纳税人找不到社保费申报表？ 答：没有社保费申报表有两种情况：1，社保应征数据没有导过来，需要联系自己的主管税务机关的税务人员进行核实，2，所有应征数据已经在大厅进行过申报，在网上申报系统中无法查看。 11、纳税人提交申报表后，提示“提交成功”，可是在已申报列表中没有，这种情况下是否需要再次申报？ 答：这种情况下可以先点击一下页面上的“刷新”，刷新后如果还没能在已申报列表中看到申报的报表，那就可以肯定提交没有成功。此时重新申报不会造成重复申报。 12、纳税人发现已申报的申报表的状态是“审核不通过” 答：及时联系主管机关的税务人员，了解审核不通过原因，修改后，再次提交申报表 13、纳税人发现申报表状态是“未入库”“部分入库”？ 答：先确定纳税人基本信息中的银行帐户是否准确，余额是否足够扣税，如银行帐号不准确或者余额不足，请及时和主管机关的税务人员联系并且在银行帐户中充足金额。 14、申报表状态是“已暂存”，点击“修改”进入申报表，暂存和提交按钮都是灰色的，应当如何让处理？ 答：这种情况一般是纳税人在申报期内填写申报表后，只是进行了暂存，没有及时在申报期内提交申报表造成的。网报程序做了控制，过了申报期就不能申报，此时纳税人只能到征收大厅去申报了。 15、对于营业税代开票纳税人在代开票的时候已经扣除了当月应缴纳的营业税税款，当月应当如何申报？ 答：如果纳税人只有代开票收入需要申报，则当月只需进行零申报即可，若还有其他收入则只需申报其他收入而不需要把代开票收入计算在内。 16、纳税人反映印花税已经做了税种鉴定但是没有印花税纳税申报表，应当如何处理？ 答：请片管员检查印花税的鉴定是否正确，网上申报的印花税鉴定不能为按次申报，否则程序无法显示申报表。 17、纳税人印花税是核定征收，如何填写印花税申报表？ 答：省局网报程序不区分查帐征收与核定征收，只显示一张申报表，如果是核定征收企业需要将应税收入乘以核定征收率后，以所得到的数据作为计税依据进行纳税申报。 三、其他网上办税事项 1、纳税人在停业申请时，提示非个体工商户不能停业？ 答：停业申请只提供个体工商户进行使用。 2、纳税人无法使用复业申请？ 答：复业申请只有在停业申请已批准之后才可使用。 3、纳税人进行变更预登记后，不能再次登记? 答：如果纳税人已进行变更预登记后，必须批复同意后，才可进行第二次变更登记。 4、纳税人不能使用自开票纳税人年审申请？ 答：如果纳税人不是自开票纳税人，不能使用自开票年审申请。 四、打印类问题 1、纳税人提交申报表后无法打印申报表，也没有任何的提示信息，应当如何处理？ 请纳税人检查所用浏览器的版本，打印控件是否正确安装了。 IE打印控件安装: (1)、在一台计算机上初次使用打印证书功能，必须下载并安装ScriptX插件。系统应该提示：ScriptX was successfully installed。然后才能正常打印。 (2)、如果出现安装成功的提示后，还不能正常打印，应该采取以下措施： a、关闭杀毒软件中保护浏览器的功能。 b、 关闭网络浏览器中所有“屏蔽弹出窗口”功能 。 c、关闭所有能保护浏览器，禁止插件安装的软件 （如超级兔子 360卫士）等。