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华西证券有限责任公司08年报附注

2010-05-14 48页 pdf 1MB 22阅读

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华西证券有限责任公司08年报附注 目 录 08 年年报审计报告...................................1 08 年资产负债表.....................................3 08 年利润表...............................5 08 年现金流量表.....................................6 08 年所有者权益表...........................
华西证券有限责任公司08年报附注
目 录 08 年年报审计...................................1 08 年资产负债表.....................................3 08 年利润表...............................5 08 年现金流量表.....................................6 08 年所有者权益表...................................7 08 年会计报表附注...................................11   资 产 负 债 表 编制单位:华西证券有限责任公司 2008年12月31日 单位:元 资 产 附注编号 年末数 年初数 合并数 母公司 合并数 母公司 资 产 货币资金 五、(一) 6,409,009,587.01 6,345,481,291.62 5,588,568,266.24 5,588,568,266.24 其中:客户资金存款 五、(一) 5,057,970,781.78 5,032,202,427.27 4,226,368,851.19 4,226,368,851.19 结算备付金 五、(二) 2,334,511,274.48 2,318,976,292.76 6,194,840,728.79 6,194,840,728.79 其中:客户备付金 五、(二) 2,048,222,088.39 2,032,687,106.67 6,145,987,304.61 6,145,987,304.61 拆出资金 交易性金融资产 五、(三) 1,204,324,931.45 1,204,324,931.45 464,365,346.68 464,365,346.68 衍生金融资产 买入返售金融资产 应收利息 五、(四) 6,504,958.47 6,504,958.47 538,900.33 538,900.33 存出保证金 五、(五) 92,500,187.10 89,520,914.60 204,980,310.88 204,980,310.88 可供出售金融资产 五、(六) 231,200.00 231,200.00 58,109,246.69 58,109,246.69 持有至到期投资 五、(七) 4,000,000.00 4,000,000.00 4,000,000.00 4,000,000.00 长期股权投资 五、(八) 1,850,000.00 65,773,896.87 1,850,000.00 1,850,000.00 投资性房地产 固定资产 五、(九) 379,252,373.75 372,678,922.88 385,392,472.47 385,392,472.47 无形资产 五、(十) 91,854,242.95 91,068,871.47 8,087,439.62 8,087,439.62 其中:交易席位费 五、(十) 395,691.71 395,691.71 650,915.71 650,915.71 商誉 五、(十一) 13,702,713.15 递延所得税资产 五、(十二) 69,969,558.88 69,424,206.09 10,670,452.06 10,670,452.06 其他资产 五、(十三) 28,647,164.52 26,675,820.61 77,514,418.99 77,514,418.99    资产总计 10,636,358,191.76 10,594,661,306.82 12,998,917,582.75 12,998,917,582.75 公司法定代表人:杨炯洋 主管会计工作的公司负责人:胡小泉 公司会计机构负责人:李斌 资 产 负 债 表(续) 编制单位:华西证券有限责任公司 2008年12月31日 单位:元 负债和所有者权益 附注编号 年末数 年初数 合并数 母公司 合并数 母公司 负 债 短期借款 其中:质押借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 卖出回购金融资产款 五、(十四) 600,000,000.00 600,000,000.00 48,620,000.00 48,620,000.00 代理买卖证券款 五、(十五) 7,128,500,690.09 7,091,242,272.92 10,418,421,295.63 10,418,421,295.63 代理承销证券款 应付职工薪酬 五、(十六) 329,778,313.63 329,763,226.54 207,566,852.54 207,566,852.54 应交税费 五、(十七) 119,151,473.54 117,767,994.98 224,247,301.10 224,247,301.10 应付利息 五、(十八) 214,994.10 214,994.10 80,157.78 80,157.78 预计负债 五、(十九) 22,512,929.72 22,512,929.72 22,233,253.12 22,233,253.12 长期借款 应付债券 递延所得税负债 五、(二十) 37,800.00 37,800.00 35,333,101.58 35,333,101.58 其他负债 五、(二十一) 47,516,206.53 44,897,459.16 97,492,932.64 97,492,932.64 负债合计 8,247,712,407.61 8,206,436,677.42 11,053,994,894.39 11,053,994,894.39 所有者权益 实收资本 五、(二十二) 1,013,113,700.00 1,013,113,700.00 1,013,113,700.00 1,013,113,700.00 资本公积 五、(二十三) 4,193,303.27 4,193,303.27 23,331,082.33 23,331,082.33 减:库存股 盈余公积 五、(二十四) 156,211,551.03 156,211,551.03 109,967,579.02 109,967,579.02 一般风险准备 五、(二十五) 146,392,656.68 146,392,656.68 100,148,684.67 100,148,684.67 交易风险准备 五、(二十六) 146,392,656.68 146,392,656.68 100,148,684.67 100,148,684.67 未分配利润 五、(二十七) 922,341,916.49 921,920,761.74 598,212,957.67 598,212,957.67 所有者权益合计 2,388,645,784.15 2,388,224,629.40 1,944,922,688.36 1,944,922,688.36 负债和所有者权益 总计 10,636,358,191.76 10,594,661,306.82 12,998,917,582.75 12,998,917,582.75 公司法定代表人:杨炯洋 主管会计工作的公司负责人:胡小泉 公司会计机构负责人:李斌 2008年度 单位:元 本年度 上年度 合并数 母公司 合并数 母公司 一 、 营业收入: 1,261,383,481.49 1,255,411,205.67 2,557,473,354.35 2,557,473,354.35 1、 手续费及佣金净收入: 五、(二十八) 1,208,612,536.20 1,203,481,069.93 2,168,444,271.57 2,168,444,271.57 其中: 代理买卖证券业务净收入 1,142,966,251.12 1,142,966,251.12 2,154,217,076.24 2,154,217,076.24 证券承销业务净收入 1,225,000.00 1,225,000.00 3,920,000.00 3,920,000.00 受托客户资产管理业务净收入 2、 利息净收入 五、(二十九) 102,960,544.77 102,119,533.77 87,432,259.93 87,432,259.93 3、 投资收益(损失以"-"号填列) 五、(三十) 56,697,529.97 56,697,529.97 258,079,249.98 258,079,249.98 其中:对联营企业和合营企业的投资收益 4、 公允价值变动收益(损失以"-"号填列) 五、(三十一) -129,579,894.76 -129,579,894.76 23,879,956.60 23,879,956.60 5、 汇兑收益(损失以"-"号填列) -1,092,535.72 -1,092,334.27 -257,468.22 -257,468.22 6、 其他业务收入 五、(三十二) 23,785,301.03 23,785,301.03 19,895,084.49 19,895,084.49 二 、 营业支出: 636,253,365.37 631,080,437.60 830,784,185.75 830,784,185.75 1、 营业税金及附加 五、(三十三) 73,110,887.07 72,821,402.05 134,141,708.37 134,141,708.37 2、 业务及管理费 五、(三十四) 561,911,579.80 557,028,137.05 738,229,935.89 738,229,935.89 3、 资产减值损失 五、(三十五) -4,294,173.88 -4,294,173.88 -43,275,917.36 -43,275,917.36 4、 其他业务成本 五、(三十六) 5,525,072.38 5,525,072.38 1,688,458.85 1,688,458.85 三 、 营业利润(亏损以"-"号填列) 625,130,116.12 624,330,768.07 1,726,689,168.60 1,726,689,168.60 加: 营业外收入 五、(三十七) 6,142,844.13 6,138,195.76 1,509,292.77 1,509,292.77 减: 营业外支出 五、(三十八) 10,044,667.46 9,942,106.72 34,630,295.84 34,630,295.84 四 、 利润总额(亏损以"-"号填列) 621,228,292.79 620,526,857.11 1,693,568,165.53 1,693,568,165.53 减: 所得税费用 五、(三十九) 158,367,417.94 158,087,137.01 692,081,318.86 692,081,318.86 五 、 净利润(亏损以"-"号填列) 462,860,874.85 462,439,720.10 1,001,486,846.67 1,001,486,846.67 其中:归属于母公司所有者的净利润 462,860,874.85 462,439,720.10 1,001,486,846.67 1,001,486,846.67 其中:少数股东损益 公司法定代表人: 杨炯洋 主管会计工作的公司负责人:胡小泉 公司会计机构负责人:李斌 附注编号项 目 利润表 编制单位:华西证券有限责任公司 编制单位:华西证券有限责任公司 2008年度 单位:元 本年度 上年度 合并数 母公司 合并数 母公司 一、经营活动产生的现金流量: 处置交易性金融资产净增加额 -827,534,840.51 -827,534,840.51 44,838,789.32 44,838,789.32 收取利息、手续费及佣金的现金 1,561,338,679.14 1,555,366,403.32 2,574,448,359.66 2,574,448,359.66 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 551,380,000.00 551,380,000.00 48,620,000.00 48,620,000.00 代理买卖证券收到的现金净额 -3,327,179,022.71 -3,327,179,022.71 6,844,820,624.14 6,844,820,624.14 代理承销证券收到的现金净额 收到其他与经营活动有关的现金 五、(四十) 173,629,201.97 143,920,762.56 7,562,644.69 7,562,644.69 经营活动现金流入小计 -1,868,365,982.11 -1,904,046,697.34 9,520,290,417.81 9,520,290,417.81 支付利息、手续费及佣金的现金 258,869,821.63 258,193,309.63 296,390,452.80 296,390,452.80 支付给职工以及为职工支付的现金 258,940,802.63 257,688,082.86 346,619,008.24 346,619,008.24 支付的各项税费 425,618,503.38 424,524,176.54 749,016,430.71 749,016,430.71 拆出资金净减少额 支付其他与经营活动有关的现金 五、(四十一) 135,903,866.05 131,495,440.85 384,155,751.80 384,155,751.80 经营活动现金流出小计 1,079,332,993.69 1,071,901,009.88 1,776,181,643.55 1,776,181,643.55 经营活动产生的现金流量净额 -2,947,698,975.80 -2,975,947,707.22 7,744,108,774.26 7,744,108,774.26 二、投资活动产生的现金流量: 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 14,724,323.95 14,724,323.95 737,029.92 737,029.92 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 14,724,323.95 14,724,323.95 737,029.92 737,029.92 投资支付的现金 -21,741,994.70 31,562,888.93 32,361,007.94 32,361,007.94 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 127,562,739.23 125,072,602.73 25,727,550.19 25,727,550.19 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 105,820,744.53 156,635,491.66 58,088,558.13 58,088,558.13 投资活动产生的现金流量净额 -91,096,420.58 -141,911,167.71 -57,351,528.21 -57,351,528.21 三、筹资活动产生的现金流量: 吸收投资收到的现金 发行债券收到的现金 取得借款收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 14,491,508.03 14,491,508.03 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 14,491,508.03 14,491,508.03 筹资活动产生的现金流量净额 -14,491,508.03 -14,491,508.03 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -1,092,737.16 -1,092,535.72 -257,468.22 -257,468.22 五、现金及现金等价物净增加额 -3,039,888,133.54 -3,118,951,410.65 7,672,008,269.80 7,672,008,269.80 加:期初现金及现金等价物余额 11,783,408,995.03 11,783,408,995.03 4,111,400,725.23 4,111,400,725.23 六、期末现金及现金等价物余额 8,743,520,861.49 8,664,457,584.38 11,783,408,995.03 11,783,408,995.03 公司法定代表人:杨炯洋 主管会计工作的公司负责人:胡小泉 公司会计机构负责人:李斌 现金流量表 项 目 附注编号 编制单位:华西证券有限责任公司 2008年度 单位:元 一、上年年末余额 1,013,113,700.00 23,331,082.33 109,862,574.04 100,043,679.69 100,043,679.69 597,477,922.80 1,943,872,638.55 加:会计政策变更 前期差错更正 105,004.98 105,004.98 105,004.98 735,034.87 1,050,049.81 二、本年年初余额 1,013,113,700.00 23,331,082.33 109,967,579.02 100,148,684.67 100,148,684.67 598,212,957.67 1,944,922,688.36 三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列) -19,137,779.06 46,243,972.01 46,243,972.01 46,243,972.01 324,128,958.82 443,723,095.79 (一)净利润 462,860,874.85 462,860,874.85 (二)直接计入所有者权益的利得和损失 -19,137,779.06 -19,137,779.06 1.可供出售金融资产公允价值变动净额 -25,517,038.75 -25,517,038.75 (1)计入股东权益的金额 -25,517,038.75 -25,517,038.75 (2)转入当期损益的金额 2.现金流量套期工具公允价值变动净额 (1)计入股东权益的金额 (2)转入当期损益的金额 (3)计入被套期项目初始确认金额中的金额 3.权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 4.与计入所有者权益项目相关的所得税影响 6,379,259.69 6,379,259.69 5.其他 上述(一)和(二)小计 -19,137,779.06 462,860,874.85 443,723,095.79 (三)所有者投入和减少资本 1.所有者投入资本 2.股份支付计入所有者权益的金额 3.其他 (四)利润分配 46,243,972.01 46,243,972.01 46,243,972.01 -138,731,916.03 1.提取盈余公积 46,243,972.01 -46,243,972.01 2.提取一般风险准备 46,243,972.01 -46,243,972.01 3.提取交易风险准备 46,243,972.01 -46,243,972.01 4.对所有者的分配 5.其他 (五)股东权益内部结转 1.资本公积转增资本 2.盈余公积转增资本 3.盈余公积弥补亏损 4.一般风险准备弥补亏损 5.其他 四、本年年末余额 1,013,113,700.00 4,193,303.27 156,211,551.03 146,392,656.68 146,392,656.68 922,341,916.49 2,388,645,784.15 公司法定代表人:杨炯洋 主管会计工作的公司负责人:胡小泉 公司会计机构负责人:李斌 合并所有者权益变动表 交易风险准备 外币报表折算资本公积 减:库 存股 盈余公积 一般风险准备 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者权益合计实收资本 项 目 本年金额 未分配利润 其他 编制单位:华西证券有限责任公司 2008年度 单位:元 一、上年年末余额 1,013,113,700.00 4,079,903.27 9,493,659.05 -180,149,055.92 846,538,206.40 加:会计政策变更 105,592.00 82,813,717.96 82,919,309.96 前期差错更正 -5,492,497.03 -5,492,497.03 二、本年年初余额 1,013,113,700.00 4,185,495.27 9,493,659.05 -102,827,834.99 923,965,019.33 三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列) 19,145,587.06 100,473,919.97 100,148,684.67 100,148,684.67 701,040,792.66 1,020,957,669.03 (一)净利润 1,001,486,846.67 1,001,486,846.67 (二)直接计入所有者权益的利得和损失 19,145,587.06 325,235.30 19,470,822.36 1.可供出售金融资产公允价值变动净额 25,510,638.75 25,510,638.75 (1)计入股东权益的金额 25,510,638.75 25,510,638.75 (2)转入当期损益的金额 2.现金流量套期工具公允价值变动净额 (1)计入股东权益的金额 (2)转入当期损益的金额 (3)计入被套期项目初始确认金额中的金额 3.权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 4.与计入所有者权益项目相关的所得税影响 -6,365,051.69 -6,365,051.69 5.其他 325,235.30 325,235.30 上述(一)和(二)小计 19,145,587.06 325,235.30 1,001,486,846.67 1,020,957,669.03 (三)所有者投入和减少资本 1.所有者投入资本 2.股份支付计入所有者权益的金额 3.其他 (四)利润分配 100,148,684.67 100,148,684.67 100,148,684.67 -300,446,054.01 1.提取盈余公积 100,148,684.67 -100,148,684.67 2.提取一般风险准备 100,148,684.67 -100,148,684.67 3.提取交易风险准备 100,148,684.67 -100,148,684.67 4.对所有者的分配 5.其他 (五)股东权益内部结转 1.资本公积转增资本 2.盈余公积转增资本 3.盈余公积弥补亏损 4.一般风险准备弥补亏损 5.其他 四、本年年末余额 1,013,113,700.00 23,331,082.33 109,967,579.02 100,148,684.67 100,148,684.67 598,212,957.67 1,944,922,688.36 公司法定代表人:杨炯洋 主管会计工作的公司负责人:胡小泉 公司会计机构负责人:李斌 合并所有者权益变动表 交易风险准备 外币报表折算一般风险准备 归属于母公司所有者权益 未分配利润 其他盈余公积实收资本 上年金额 资本公积 减:库存股 所有者权益合计少数股东权益 项 目 母公司所有者权益变动表 编制单位:华西证券有限责任公司 2008年度 单位:元 一、上年年末余额 1,013,113,700.00 23,331,082.33 109,862,574.04 100,043,679.69 100,043,679.69 597,477,922.80 1,943,872,638.55 加:会计政策变更 前期差错更正 105,004.98 105,004.98 105,004.98 735,034.87 1,050,049.81 二、本年年初余额 1,013,113,700.00 23,331,082.33 109,967,579.02 100,148,684.67 100,148,684.67 598,212,957.67 1,944,922,688.36 三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列) -19,137,779.06 46,243,972.01 46,243,972.01 46,243,972.01 323,707,804.07 443,301,941.04 (一)净利润 462,439,720.10 462,439,720.10 (二)直接计入所有者权益的利得和损失 -19,137,779.06 -19,137,779.06 1.可供出售金融资产公允价值变动净额 -25,517,038.75 -25,517,038.75 (1)计入股东权益的金额 -25,517,038.75 -25,517,038.75 (2)转入当期损益的金额 2.现金流量套期工具公允价值变动净额 (1)计入股东权益的金额 (2)转入当期损益的金额 (3)计入被套期项目初始确认金额中的金额 3.权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 4.与计入所有者权益项目相关的所得税影响 6,379,259.69 6,379,259.69 5.其他 上述(一)和(二)小计 -19,137,779.06 462,439,720.10 443,301,941.04 (三)所有者投入和减少资本 1.所有者投入资本 2.股份支付计入所有者权益的金额 3.其他 (四)利润分配 46,243,972.01 46,243,972.01 46,243,972.01 -138,731,916.03 1.提取盈余公积 46,243,972.01 -46,243,972.01 2.提取一般风险准备 46,243,972.01 -46,243,972.01 3.提取交易风险准备 46,243,972.01 -46,243,972.01 4.对所有者的分配 5.其他 (五)股东权益内部结转 1.资本公积转增资本 2.盈余公积转增资本 3.盈余公积弥补亏损 4.一般风险准备弥补亏损 5.其他 四、本年年末余额 1,013,113,700.00 4,193,303.27 156,211,551.03 146,392,656.68 146,392,656.68 921,920,761.74 2,388,224,629.40 公司法定代表人:杨炯洋 主管会计工作的公司负责人:胡小泉 公司会计机构负责人:李斌 实收资本 减:库存股 盈余公积项 目 资本公积 一般风险准备 交易风险准备 外币报表折算 本年金额 所有者权益合计未分配利润 母公司所有者权益变动表 编制单位:华西证券有限责任公司 2008年度 单位:元 一、上年年末余额 1,013,113,700.00 4,079,903.27 9,493,659.05 -180,149,055.92 846,538,206.40 加:会计政策变更 105,592.00 82,813,717.96 82,919,309.96 前期差错更正 -5,492,497.03 -5,492,497.03 二、本年年初余额 1,013,113,700.00 4,185,495.27 9,493,659.05 -102,827,834.99 923,965,019.33 三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列) 19,145,587.06 100,473,919.97 100,148,684.67 100,148,684.67 701,040,792.66 1,020,957,669.03 (一)净利润 1,001,486,846.67 1,001,486,846.67 (二)直接计入所有者权益的利得和损失 19,145,587.06 325,235.30 19,470,822.36 1.可供出售金融资产公允价值变动净额 25,510,638.75 25,510,638.75 (1)计入股东权益的金额 25,510,638.75 25,510,638.75 (2)转入当期损益的金额 2.现金流量套期工具公允价值变动净额 (1)计入股东权益的金额 (2)转入当期损益的金额 (3)计入被套期项目初始确认金额中的金额 3.权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 4.与计入所有者权益项目相关的所得税影响 -6,365,051.69 -6,365,051.69 5.其他 325,235.30 325,235.30 上述(一)和(二)小计 19,145,587.06 325,235.30 1,001,486,846.67 1,020,957,669.03 (三)所有者投入和减少资本 1.所有者投入资本 2.股份支付计入所有者权益的金额 3.其他 (四)利润分配 100,148,684.67 100,148,684.67 100,148,684.67 -300,446,054.01 1.提取盈余公积 100,148,684.67 -100,148,684.67 2.提取一般风险准备 100,148,684.67 -100,148,684.67 3.提取交易风险准备 100,148,684.67 -100,148,684.67 4.对所有者的分配 5.其他 (五)股东权益内部结转 1.资本公积转增资本 2.盈余公积转增资本 3.盈余公积弥补亏损 4.一般风险准备弥补亏损 5.其他 四、本年年末余额 1,013,113,700.00 23,331,082.33 109,967,579.02 100,148,684.67 100,148,684.67 598,212,957.67 1,944,922,688.36 公司法定代表人:杨炯洋 主管会计工作的公司负责人:胡小泉 公司会计机构负责人:李斌 交易风险准备 上年金额 未分配利润一般风险准备 所有者权益合计资本公积 减:库存股 外币报表折算盈余公积项 目 实收资本 华西证券有限责任公司 财务报表附注 1 财务报表附注 一、基本情况 (一)历史沿革 华西证券有限责任公司(以下简称本公司或公司)于2000年6月26日经中国证券监督管理 委员会证监机构字(2000)133号文批准,由四川省证券股份有限公司与四川证券交易中心以 评估后的净资产合并重组,并在此基础上吸收经核准的四川省国有资产经营投资管理公司、 四川剑南春集团有限责任公司、四川华能太平驿水电有限责任公司、中国西南航空公司、 成都市电业局都江堰电力公司、四川宜宾五粮液酒厂、四川西昌电力股份有限公司、泸州 老窖股份有限公司、乐山电力股份有限公司等40家单位共同投资组建的有限责任公司。公 司于2000年7月13日挂牌成立。 四川省证券股份有限公司以1999年12月31日为评估基准日经东方资产评估事务所有限 公司东评司评报字(2000)第16号评估,并经四川省人民政府驻四川省证券股份有限公司清理 整顿工作组川证工字(2000)第6号文确认后的净资产22,549.73万元作价入股,扣除退出股东 应占份额9,631.50万元及评估增值88.79万元,作为出资额12,822.37万元,溢价7.07万元列资 本公积。 四川省交易中心以2000年2月29日为评估基准日经四川华衡资产评估有限公司华资评 报字(2000)第22号评估,并经四川省国有资产管理局川资评管(2000)第字148号文确认后的净 资产8,253.74万元,移交给四川省国有资产经营投资管理有限责任公司作为出资额投入公司 8,000万元,溢价253.74万元列资本公积。 经中国证券监督管理委员会证监机构字(2000)14号文核准由四川省国有资产经营投资 管理公司、四川剑南春集团有限责任公司、四川华能太平驿水电有限责任公司、中国西南 航空公司、成都市电业局都江堰电力公司、四川宜宾五粮液酒厂、四川西昌电力股份有限 公司、泸州老窖股份有限公司、乐山电力股份有限公司等18家单位以货币资金80,489.00万 元新增投入公司。 上述各股东投入资本已于2000年5月10日到位,并经四川华信(集团)会计师事务所有限 责任公司川华信验(2000)综字002号验资报告验证。 2007年7月6日,泸州老窖股份有限公司通过竞标方式,取得四川省国有资产经营投资 管理公司持有的本公司18,000万股,2007年8月28日,经中国证监会核准,泸州老窖股份有 限公司正式成为本公司第一大股东。2007年8月8日,泸州老窖股份有限公司与中国国际航 空公司签订《华西证券有限公司股权转让》,2008年1月14日,经中国证监会核准,泸 州老窖股份有限公司受让中国国际航空公司所持本公司13,000万股,至此,泸州老窖股份有 限公司认缴出资额为35,316.48万元,持股比例为34.85%。 华西证券有限责任公司 财务报表附注 2 公司经营范围:证券的代理买卖;代理证券的还本付息和分红派息;证券的代保管、 鉴证;代理证券登记开户;证券的自营买卖;证券的承销和上市推荐;证券投资咨询;资 产管理;发起设立证券投资基金和基金管理公司。公司注册资本:101,311.37万元。公司注 册地址:成都市陕西街239号。法定代表人:杨炯洋。 (二)经营机构设置、控股子公司 1、汇总报表范围的变化 2008年度,公司下属证券营业部共30家,全部纳入财务报表的汇总范围。与上年相比, 证券营业部没有变动。2009年2月已批准设立尚未开业的证券营业部2家。 本年会计报表汇总范围包括:财务部、登记结算部、成都陕西街证券营业部、成 都西玉龙街证券营业部、成都猛追湾街证券营业部、成都南一环路证券营业部、成都东大 街证券营业部、成都抚琴街证券营业部、上海曲阳路证券营业部、深圳民田路证券营业部、 北京紫竹院路证券营业部、杭州学院路证券营业部、重庆万州鸽子沟证券营业部、绵阳安 昌路证券营业部、江油东大街证券营业部、广汉湖南路证券营业部、峨眉山名山路证券营 业部、攀枝花东区人民街证券营业部、攀枝花大河北路证券营业部、自贡五星街证券营业 部、自贡丹桂街证券营业部、宜宾杭建路证券营业部、遂宁遂州南路证券营业部、射洪证 券营业部、南充涪江路证券营业部、广安金广大道证券营业部、达州大东街证券营业部、 雅安朝阳街证券营业部、乐山嘉定南路证券营业部、广州江海路证券营业部、大连港湾街 证券营业部、重庆上清寺路证券营业部、深圳业务中心、上海业务中心、北京业务中心。 2、合并报表范围的变化 2007年12月3日,本公司第二届董事会第二次会议(临时)决议,收购成都大业期货经 纪有限公司100%的股权,2008年3月26日,中国证监会核准本公司收购成都大业期货经纪有 限公司100%的股权并对其进行增资(证监许可[2008]444号),2008年4月7日,本公司对成 都大业期货经纪有限公司增资1720万元,其注册资本变更为5,000万元,2008年7月7日,成 都大业期货经纪有限公司于更名为华西期货有限责任公司。因此本年新增全资子公司—— 华西期货有限责任公司为合并单位。 3、公司员工、高级管理人员情况 公司拥有正式在册员工2010人,董事13人(其中独立董事4人)、监事3人、公司本部 高级管理人员8人( 其中2人为董事)、营业部负责人30人、服务部经理16人(其中1人为 营业部负责人兼),以上高级管理人员共67人。 二、主要会计政策、会计估计 (一)遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务 状况、经营成果、现金流量和股东权益变动等有关信息。 (二)财务报表编制基础 本公司财务报表以持续经营为编制基础。 (三)会计期间 华西证券有限责任公司 财务报表附注 3 会计年度自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。 (四)记账本位币 记账本位币为人民币。 (五)现金及现金等价物 现金流量表所指的现金包括现金、银行存款、结算备付金和其他货币资金。现金等价 物是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。 (六)外币业务的核算方法 外币业务采用分账制进行核算,期末将记账本位币以外的其他货币的余额按期末即期 汇率折算为记账本位币,折算的金额与记账本位币的差额计入当期损益。 资产负债表、利润表均按期末即期汇率折合为人民币。公司采用的汇率为中国人民银 行发布的基准汇率。各币种报表项目折算的差额计入当期损益。 (七)客户交易结算资金的核算方法 客户交易结算资金与公司自有资金分开核算,并在“货币资金”项目中单设明细科目进行 核算。收到客户交易结算资金时必须全额存入指定的商业银行实行专户管理,并同时确认 为一项负债。接受客户委托代理买卖证券时,以买卖证券成交价的差额加代扣代缴的印花 税费和应向客户收取的佣金等手续费与客户进行清算。 (八)金融工具的核算方法 1、金融资产的分类 公司按照取得金融资产的目的,将持有的金融资产分成以下三类:以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融资产,包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产;可供出售金融资产;持有至到期投资。金融资产在初始确认时 以公允价值计量,对于不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,在初始 确认时还需要加上可直接归属于该金融资产购置的相关交易费用。 (1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括近期内为出售而持有或近期内 为回购而持有的从二级市场购入的股票、债券、基金等非衍生金融资产,或是初始确认时 就被管理层指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。这类金融资产在后 续计量期间以公允价值计量。所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。 (2)可供出售金融资产 可供出售金融资产指那些被指定为可供出售的非衍生金融资产,或未划分为贷款和应 收款项类投资、持有至到期投资或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产这三 类的其他金融资产。在后续计量期间,该类金融资产以公允价值计量。可供出售类金融资 产的公允价值变动所带来的未实现收益,在该金融资产被终止确认或发生减值之前,列入 华西证券有限责任公司 财务报表附注 4 资本公积(其他资本公积)。在该金融资产被终止确认或发生减值时,以前计入在资本公 积中的累计公允价值变动应转入当期损益。 (3)持有至到期投资 持有至到期投资指具有固定或可确定回收金额及固定到期日的,且公司有明确意图和 能力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资以实际利率法计算的摊余成本减去减 值准备计量。当持有至到期投资被终止确认、出现减值或在摊销时所产生的利得或损失, 均计入当期损益。 如果公司在本会计期间或前两个会计年度,于到期日前出售或重分类了较大金额的持 有至到期投资(较大金额是指相对持有至到期类投资总金额而言),则公司将不能再将任 何金融资产分类为持有至到期投资,满足下述条件的出售或重分类除外:出售日或重分类 日距离该项投资的到期日或赎回日很近(如到期前三个月内),以至于市场利率的变化对 该项投资的公允价值没有重大影响;根据约定的偿付或提前还款的方式已经收回了该项投 资几乎全部初始本金后发生的出售或重分类;或出售或重分类可归属于某个本公司无法控 制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事项。 2、金融资产公允价值的计量 金融资产的公允价值首先是根据其于估值日在交易活跃市场公布的市场价格(未扣减 任何交易费用前)计量。交易活跃市场的市场价格是指易于定期从证券交易所、交易商、 经纪、行业协会、定价服务或监管机构取得的价格信息,而这些价格信息是按公平基础进 行市场交易而真实和定期产生的价格信息。如果金融资产没有公开市场价格,则采用估值 技术估计其公允价值。金融资产的市场价格数据从产生或购入该金融资产的同一市场取得。 3、金融资产的终止确认 当收取金融资产未来现金流量的权利终止时,该金融资产将终止确认。 4、金融负债(创设权证等) 因创设权证等衍生金融工具形成的负债,作为一项金融负债确认,以公允价值计量且 其变动计入当期损益。创设认沽权证缴纳的履约保证金记入“存出保证金”科目,创设认购权 证用于履约担保的证券记入“交易性金融资产”科目;创设权证发生的相关费用和注销权证结 转的损益计入当期投资收益。 (九)代理承销证券业务的核算方法 本公司代理承销证券,根据与发行人确定的发售方式,按以下规定核算: 通过证券交易所上网发行的,在证券上网发行日根据承销合同确认的证券发行总额, 按承销价款,在备查簿中承销证券的情况。承销期结束,将承销证券款项交付委托单 位并收取承销手续费,计入手续费及佣金收入。承销期结束有未售出证券,采用余额承购 包销方式承销证券的,按承销价款,转为交易性金融资产或可供出售金融资产;采用代销 华西证券有限责任公司 财务报表附注 5 方式承销证券的,将未售出证券退还委托单位。 (十)长期股权投资的核算方法 长期股权投资以支付现金取得的投资,按实际支付的价款计价;投资者投入的长期股 权投资,按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本,但合同或协议约定价值不公 允的除外。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 对占投资单位有表决权资本总额20%以下,或虽占投资单位有表决权资本总额20%(含 20%)以上但不具有重大影响的长期投资采用成本法核算;对子公司采用成本法核算,编制 合并报表时按照权益法进行调整;对占投资单位有表决权资本总额20%(含20%)以上但不具 有控制权的,或虽占投资单位有表决权资本总额不足20%但具有重大影响的长期投资采用权 益法核算。 采用成本法核算的,在被投资单位宣告发放现金股利时确认投资收益,但该投资收益 仅限于所获得的被投资单位在接受投资后产生的累积净利润的分配额,所获得的被投资单 位宣告分派的现金股利超过上述数额的部分,作为初始投资成本的收回冲减投资的账面价 值。采用权益法核算的,初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价 值份额的,不调整初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辩净资产 公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整股权投资成本。此后以取得被投资单位 股权后发生的净损益为基础,在各报表日按应分享或应分担的被投资单位实现的净利润或 发生的净亏损的份额,确认投资收益,并调整长期股权投资的账面价值。 处置长期股权投资时,将投资的账面价值与实际取得价款的差额,作为当期投资收益。 采用权益法核算的长期股权投资,因被投资单位除净损益以外所有者权益变动而计入所有 者权益的,处置该项投资时应当将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。 (十一) 投资性房地产的核算方法 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产,包括已出租 的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。公司对现有投资 性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产采用与公司固定资产相 同的折旧政策;对存在减值迹象的,估计其可收回金额,可收回金额低于其账面价值的, 确认相应的减值损失。 (十二)固定资产的核算方法 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用年限超过一年 且单位价值较高的有形资产。 固定资产按取得时的实际成本入账。与固定资产有关的后续支出,如果使可能流入企 业的经济利益超过了原先的估计,则计入固定资产账面价值,其增计金额不超过该固定资 产的可收回金额;其余的后续支出,作为费用直接计入当期损益。 华西证券有限责任公司 财务报表附注 6 固定资产折旧采用年限平均法,按其入账价值减去预计净残值后在预计使用年限内计 提。如已对固定资产计提了减值准备,则按该固定资产的账面价值及尚可使用年限重新计 算确定折旧率和折旧额。 主要固定资产分类和各类别的折旧年限、年折旧率如下: 类 别 折旧年限(年) 年折旧率(%) 预计残值率(%) 房屋及建筑物 - 营业用房 40 2.38 5 非营业用房 45 2.11 5 建筑物 25 3.80 5 简易房 10 9.50 5 机器设备 - 机械设备 14 6.79 5 动力设备 18 5.28 5 通讯设备 10 9.50 5 电子设备 4 23.75 5 电器设备 10 9.50 5 安全防卫设备 10 9.50 5 办公设备 8 11.88 5 交通运输设备 - 一般运输设备 12 7.92 5 专用钞券运送车 7 13.57 5 (十三)在建工程的核算方法 在建工程指公司为购建或改良固定资产而进行的各项建筑和安装工程及装修工程所发 生的实际支出。工程竣工决算后即按工程决算成本转入固定资产核算;工程已达到预定可 使用状态但尚未办理竣工决算的,则按工程预算、造价或工程实际成本暂估转入固定资产 核算,待办理了竣工决算手续后再按决算成本调整固定资产原价。 (十四)无形资产的核算方法 无形资产为购买的房屋使用权、土地使用权、交易席位费、应用软件等,计价按实际 购入成本计价。 使用寿命有限的无形资产在使用寿命内平均摊销,购入的应用软件价值在5万元以下的 一次性摊销,交易席位费按从取得的当月起按10年的期限平均摊销。 使用寿命不确定的无形资产不摊销。 期末,对无形资产逐项检查,如发现技术陈旧、市价大幅下跌、为公司创造经济利益 华西证券有限责任公司
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