浅谈我国商业银行表外业务

85 浅谈我国商业银行表外业务 范子龙 沈阳师范大学国际商学院 [摘 要] [关键词] 随着金融全球化的不断发展，国际金融环境发生了深刻的变化：技术进步日新月异，金融创新层出不穷，金融业竞争日益激 烈，金融自由化、全球经济一体化趋势明显加强。面对新的国际金融环境，众多国外商业银行经营模式也发生了深刻的变化，其中最引 人注目的就是堪称未来国际金融业三大发展趋势之一的表外业务的飞速发展。本文从金融创新角度对我国商业银行表外业务创新模式进 行了探讨，并对我国商业银行表外业务创新的着力点和我国商业银行的表外业务风险管理提出了政策建议。 商业银行 表外业务 金融创新 风险管理 一、商业银行表外业务的概述 二、我国商业银行发展表外业务的现实 意义 三、发展我国商业银行表外业务的策略 建议 （一）商业银行表外业务的含义 根据巴塞尔委员会（1988）的定义，商 业 银 行 的 表 外 业 务 （ OffBalanceSheet Activities，简称OBSA）是指：“不列入银 行的资产负债表，而仅可能出现在财务报表 脚注中的交易活动”，并且将商业银行的表 外 业 务 分 为 或 有 债 权 /债 务 类 表 外 业 务 （contingentclaims）和金融服务类表外业 务（financialservices）两大类。 （二）商业银行表外业务的特点 1．商业银行表外业务的特点 ①不运用或不直接运用自身资金来提供 服务②操作灵活，发展迅速③透明度低，监 管难度大④金融杠杆高，盈亏数目巨大 2．商业银行表外业务的局限性 ①促进金融市场投机 金融衍生工具交易原本是为了避免风险 的，然而有许多交易则是为了追逐风险收益 而进行的合约炒买炒卖。表外业务引发的大 规模投机交易，一定条件下就可能导致大规 模的金融市场动荡。 ②外部监管工作难度大 由于表外业务自由度大、透明性差，中 央银行难以对商业银行的业务种类和数量进 行及时的监测和管理，有些商业银行甚至借 助表外业务掩盖其资本缺乏等问题，金融监 管部门难以对商业银行表外业务及其存在的 问题作出准确的把握，也就无法作出及时正 确的决策。所以无论从一国国内还是从国际 上看，表外业务的过度扩张，都会加大管理 的难度，并可能因此导致严重的金融危机。 当然，我们不能因为表外业务的风险而否定 它的积极作用，必须强化管理，健全相关法 规和监管。 （一）降低经营成本，增加经营利润 由于表外业务基本上无需运用或较少运 用自有资本，而且还可以放慢资产增长速 度，因此可以避免资本充足率的限制，无需 为这类活动及其风险提取相应的准备金或一 定水平的资本额，所以具有降低经营成本的 功效。 （二）优化银行资源配置，拓宽业务领 域 商业银行开拓表外业务，有利于充分利 用商业银行的人力资源、财力资源、物力资 源及信息资源，实现这些资源的合理配置。 不但把商业银行的业务经营范围从传统的资 产业务扩展到了表外业务，而且更进一步把 商业银行的业务经营范围从信用业务拓展到 了各类非信用业务，并利用自身在信用业务 中形成的良好信誉、雄厚的经济实力、丰富 的经验等优势，在新的业务经营领域中开辟 并巩固自己的阵地。当前，国内外银行已通 过不同的途径挤身资本市场业务，在我国目 前分业经营模式下，商业银行开展的一系列 与资本市场有关的表外业务，不但可以为其 带来丰厚的利润，而且可以带动存贷款等表 内业务的发展。 （三）吸引客户，增强银行的竞争能力 客户的流失及业务量的减少，是当初商 业银行开展表外业务的直接原因。一方面， 商业银行通过表外业务提供的多元化服务， 满足不同客户的不同需求，可以扩大银行的 客户群，与客户建立更广泛的联系，从而保 证银行拥有不断扩大的市场份额。另一方 面，通过表外业务也可以提高商业银行的竞 争能力。商业银行的竞争能力取决于其经济 实力，包括资本充足率、资产负债的规模和 盈利能力。商业银行通过开展表外业务，可 以间接增加资产规模和负债规模，以手续费 收入的形式扩大银行利润。因此，表外业务 使商业银行顺应了社会和科技发展的潮流， 大大拓宽了其业务范围，稳定了市场占有 率，提高了金融市场的效率，并为今后的发 展奠定了良好的基础。 （一）坚持客户导向，提供全面银行服 务 金融服务全面化是商业银行发展的大势 所趋，我国商业银行拥有着天然的网点和客 户群的优势，随着个人财富的增加，这些客 户都普遍在寻求更多样化、更个性化、更全 面的银行服务。就金融服务类表外业务而 言，它是银行最基本的表外业务，不仅没有 风险，而且还能为银行增加收入，还可为银 行带来大量的低成本资金，创造无形资产， 提高银行的综合竞争力。从目前的实际情况 看，我国银行业对此类业务己经积累了丰富 的实践经验，但是，随着这些业务的开展， 其收益逐渐接近边际水平。因此，我们必须 对此类业务进行大力创新，拓展服务功能。 我国很多商业银行都在寻求全面金融服务的 途径，如中国银行集团、招商银行等都成立 了自己的投资银行公司、参股保险公司等， 而其商业银行业务所拥有的庞大客户资源， 如果利用得当，将成为其发展的巨大优势。 （二）创新表外业务的营销模式 商业银行拓展表外业务同其他企业一 样，不可能仅以自己的产品吸引住所有消费 者，而必须加强市场、产品开发与包 装、销售促进和研究售后顾客反映等表外业 务市场营销的管理。一是要综合考虑自身的 实力和竞争对手的情况，对整体市场进行细 分。在此基础上合理确定目标客户、目标市 场，并进行整合重组，制定符合实际的客户 战略。二是要坚持以客户为中心，实施差异 化的市场营销策略，为客户度身定造。表外 业务的客户主要以公司客户和机构投资者等 大客户为主，个人客户相对较少，而这些客 户对银行服务的质量要求较高，口味比较挑 剔。因此研究他们的需要、满足他们的需求 就格外重要。即使向个人投资者提供表外业 务服务也需要细致地考虑他们各自不同的需 求。三是要根据不同客户群的贡献程度提供 差异的服务价格。这样，不仅可以提高客户 对产品和服务的相对满意度，稳定客户群， 保持市场竞争优势，而且有利于表外业务收 入水平的提高。 （三）加快健全金融市场体系 无可讳言，与西方相比我国商业银行表 外业务发展缓慢与我国现行的金融市场体系 不健全有很大的关系。这些相关市场环境的 不具备，直接制约了商业银行提供全面的金 融服务，也制约了表外业务创新的可行性空 间。为此，从长期来看，要想营造一个良好 的表外业务创新发展的金融环境，我们要加 快金融体制改革的步伐，着力创造金融混业 经营的条件，尽快实行混业经营制度。这不 仅是因为混业经营是国际金融发展的大势所 趋，而混业经营可以使商业银行综合运用各 种金融工具创新金融业务，提高核心竞争力 和风险防范的能力，因此，混业经营也是我 国金融发展的必然选择。 表外业务已经成为当今、乃至未来银行 业争夺客户、争夺市场的竞争关键领域。无 论从资产规模上、还是收入规模上，表外业 务的发展己经超过了传统资产负债业务，而 这种趋势会更加明显。因此，我国商业银行 应当改变长期以来重信贷、轻服务，重表 内、轻表外的经营思路，加快发展表外业 务，迅速扩大其规模。国内商业银行尚缺少 控制相关风险的经验和机制，因此在发展表 外业务的同时，无论在监管层还是银行内控 机制方面，都有很多需要完善地方。