商场盘点程序

盘点目的：对公司的资产和经营情况进行摸底，为绩效考核提供参考数据。 盘点时间：小盘每月一次，大盘每季度盘点一次。 盘点形式：突盘、根盘、抽盘、统一盘点，和离任审计盘点。 1、 盘点前的准备： 1) 前台员工整理柜台货品，对盘点前发生短、残、损商品按照规定填写相关凭证。上报审批并做账务处理。盘点不得用欠条、白条顶替红字账务冲减。 2) 库房对盘点前借取的商品应及时清理清点，广告陈列商品、返厂修理商品要及时追回，柜台和商品部的缺货票据要及时销账、记账。 3) 对柜台内供货价上的商品，在盘点前要进行整理，并清理散仓商品，为集中盘点做好准备。 4) 对库房商品保管员在盘点前应进行清理核对，做到帐货卡三位统一。 5) 盘点前各部门应及时清理账务，盘点时要注意租到账务、帐票、帐证相符。 6) 大宗的商品不动的可进行预先盘点，零星商品可进行点数捆包，须丈量或称重的商品可提前过秤计数，在正式盘点时查看原数是否未动，进行核实后方可填写盘点。仓库盘点前经销代销商品要分填盘点表。 7) 盘点前商品应先与收银台核对帐物款，以保证柜台盘点准确。 8) 盘点前相关部门应合理安排班次，确保盘点顺利进行。 9) 盘点时应采取一人点数一人填表的两人盘点，要由左至右按商品顺序进行盘点，要求盘点准确。 10) 各部门盘点要做到帐实相符，长短款金额据实填入盘点结果表，合并上期至本期盘点前销售额和差错额，差错原因，签齐抽盘点人员姓名，逐级上报主管部门。 商品部盘点前柜组盘点。 1) 做好盘点准备 2) 财务信息部打印盘点表，分发各个商品部。 3) 商品部双人盘点。 生成盘点报告表： 为了准确反映****广场的经营状况及商品管理和损耗状况，摸清家底，差漏补缺，加强管理，公司定于*年*月*日对库存商品进行全面盘点。 1、 盘点时间及抽盘人员 2、 盘点准备阶段（准备时间为*月*日--*月*日） 1. 对盘点前已发生的长、短、残损商品，应分别按规定填写有关凭证上报审批并作有关账务处理，盘点时不应用白条、欠条顶替商品库存或红字冲减。 2. 对盘点前借出的商品应及时清理结账，认真清点，陈列商品，返修商品要及时最会，顾客已交款但为提货商品不在盘点之列。 3. 对柜台内、货架上、三仓区、加高层等商品在盘点前应进行整理，并清理架下散仓商品，为集中盘点做好准备。 4. 盘点前，各部门应及时清理账务，盘点时做到帐帐相符，帐物相符。 5. 盘点时采取一人点数，一人复核填表，逐层由左至右，由上到下，按商品顺序进行核实，互相复核或穿插复核，防止错盘、漏盘。填制盘点表时要经双人签字。 6. 清理查找负库存商品，盘点前负库存商品调整完毕，不得影响盘点工作。 3、 盘点方法 1. 家电部按照黑白家电分类进行盘点：两人一组，一人盘点一人复核，并认真填写预盘表。凡赠品应另列单表。由抽盘人员复盘无误后，输入微机，打出盘点损益表，商品部员工须在次日17点前查找完所有盘错原因。 2. 整个超市盘点按部门分货架（柜台）、加高层、散仓等进行盘点，由计算机室生成部门盘点表，各部门先以《预盘表》提供的商品，品名进行盘点，并核对条码、价格、由商品部员工初盘，然后由各抽盘小组抽盘，抽盘核实结束后，由商品部完成转入《盘点表》工作。 3. 百货部自营商品按照商品存放区域分配，进行分类盘点，盘点方法与程序与家电部相同。 具体如下： 1. 超市按区号、编号和部门对整个超市的商品进行唯一编码，行为唯一的区域控制号，标明于《预盘表》上。区域控制号=区号+编号+部门号。 区号：按货架或堆头顺序编排的顺序号。具体如下：01、货架02、柜台03、堆头04、散仓05、加高层。 编号：对区域内划分的位置按顺序统一编码，便于初盘人员查找。 部门号：及电脑系统内的部门号（注：是盘点部门归档和商品转录时用的，同时盘点时可以核实预盘表上的商品是否同一部门。） 2、 整个超市按区域和部门进行区域整理，整理要求： 1) 统一商品在同控制号区只允许摆在同一位置。 2) 超市所有联营商品不能和自营或代销商品混在一起摆放，盘点商品与未盘点商品要分开。 3) 散仓区：将所有商品按部门归类，同事所有商品码放整齐。盘点商品与未盘点商品要分开。 4) 加高层：整理堆头区的商品，保持整齐堆放。并将堆头区所有飞整包装商品都陈列在货架上。 5) 堆头区：整理堆头区商品，保持整齐堆放。并将堆头区所有用于堆放商品的空箱改为实箱。 6) 端头和正常货架区：商品规则摆放，并使商品名称向外。 3、 盘点顺序：从控制号开始，一般为从左到右从上到下盘点，或按盘点表已经注明的商品编号开始盘点。 4、散仓、加高层白天先盘，端架和堆头、正常货架晚上盘点。 5、散仓、加高层盘完后要贴封条，盘点期间任何人不得想其中放货或取货。 四、 盘点工作流程图： 流程说明： 1、 计算机房生成一式两联盘点表。 2、 商品部领取盘点表，并分散仓、加高层、货架进行初盘和汇总。 3、 各部门进行汇总后，经核实无误，在盘点表上签字。 4、 抽盘人员抽盘，并签字确认。 5、 据核实无误的盘点表，录入微机生成损益表。 6、 商品部根据损益表查找原因。 7、 确认损益金额后转财务不做账务处理。 5、 盘点要求。 1、 盘点人员需态度认真、仔细、耐心，以保证准确无误。 2、 点数、填表准确，字体规范，字迹工整。 3、 计量单位一定要正确、清晰、明了。 4、 盘点需双人复核，杜绝错盘、漏盘、重复盘。 5、 抽盘比例不得低于规定比例。规定比例见下表： 商品分类 抽盘比例 大家电、小家电、自营珠宝首饰、其他贵重商品（单位价值500元以上） 100% 百货部：服装、鞋帽、毛衫、袜子 100% 高档化妆品、酒水、其他价值较高商品（单位价值100元以上商品） 80% 其他商品（自营小商品） 80% 6、 盘点失误处理规定 所有与盘点工作相关人员由于工作马虎、违规操作等原因产生工作失误将按规定给与罚款并在公司内部通报批评。 失误次数 罚款金额(元) 备注： 3次一下（含2次） 50 查明失误原因，追究相关责任人 4次-6次（含） 80 查明失误原因，追究相关责任人 7次-10次（含） 100 查明失误原因，追究相关责任人 11次（含）以上 150 查明失误原因，追究相关责任人 处理程序：由盘点录入小组汇总盘点失误人员名单转督察部；督察部按处罚标准开罚款通知单；罚款单一式三份，督察部一份、财务部核对罚款单一份、被罚款人一份。 7、 盘点损失承担 超出盘点损益比例的损失，按公司相关规定处理。 8、 人员安排 抽盘人员由人力资源部负责调配。 9、 重要事项说明： 1. 盘点日，晚上**点封场，抽盘人员在**处集合。 2. 各商品部领用手工预盘表，先初盘，初盘后交相关抽盘人员抽盘，抽盘完毕后，商品部人员往机打盘点表上做抄表工作，所有盘点表也能够在**前送到财务票据办。 3. 盘点时，安保部负责安全工作；督察部、行政管理部负责盘点人员的吃饭事宜；网络技术部负责技术保障工作。 附图说明：盘点工作应化、程序化进行，由主管领导主抓，财务部物管中心具体规划实施落实。库房、采购员、前台、卖场营业元具体执行，参与盘点。首先按规定时间，做好盘点前准备工作，盘点好时按规定顺序盘存登记，填写《商品盘点明细表》。各部门经理签字后在报送财务部物管中心主管审核，并采用复盘、抽盘等形式检查，发现问题退回报告重盘。没有问题应上报财务部经理签字审核，签字认可后，报公司主管经理审批。审批后转财务不核算中心调账、对账；转物管中心进行盘点分析，明确盘损责任，提出改进意见。 附图：盘点操作流程 1.生成盘点表（排序） 2.商品部初盘 3.复盘和汇总 4.抽盘 5.盘点录入，生成损益表 6.查找损益原因 7.财务做账务处理 盘点领导小组 财 务 部 仓库主管 超 市 经 理 家 电 经 理 财务部物管中心主管 制定盘点方案 制作盘点表并下发通知 百货经理 现场实盘填写盘点明细表，报各部经理审核 复盘结果 财务经理 公司主管经理 财务部核算中心 财务部物管中心 核对机内库存与财务帐是否一致，财务核算账务处理 分析盘点盈亏原因，分析责任，改进建议处理大胆 派物管人员抽查复盘 上报财务部审核 认为存在问题，报告不准退回重盘 有问题，退回重盘 准确，上报公司领导 同意报告，签字转送相关部门