财务管理制度

财务#管理# 财务管理制度 第1章 总 则 第1条 目的 为加强集团公司的财务工作纪律，提升财务人员的专业水平，发挥财务在集团公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本制度。 第2条 目标 以财务为基础管理集团及各子公司。 第3条 财务部门工作原则 1、集团公司财务部由财务部经理、会计、出纳和审计工作人员组成。在没有专职财务部经理之前，由会计兼任财务部经理。 2、财会人员都要认真执行岗位责任制，各司其职，互相配合，如实反映和严格监督集团及各子公司各项经济活动。记账、算账、报账必须做到手续完备、内容真实、数字准确、账目清楚、日清月结，在保证时效性的前提下按照集团公司要求的报销日期进行报账。 3、财务人员在办理会计事务中，必须坚持原则，照章办事。对于违反财经纪律和财务制度的事项，必须拒绝付款、拒绝报销或拒绝执行，并及时向财务部经理、副总经理、总经理。财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证，应不予受理；对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。 4、财会人员队伍力求稳定，不随便调动。财务人员调动工作或因故离职，必须与继任人员办理交接手续，没有办清交接手续的，不得离职，亦不得中断会计工作。移交交接包括移交人经管的会计凭证、报表、账目、款项、财务专用章、发票专用章、实物及未了事项等。财务工作人员办理交接手续，由总经理指派人员及副总经理监交。 1