快速编制现金流量表

现金流量表

编制单位：

 200*年度

项            目

行次

 本年金额

 原理

一、经营活动产生的现金流量：

1

        销售商品、提供劳务收到的现金

2

0.00

营业收入+应交税费（应交增值税-销项税额）+（应收账款年初余额-应收账款期末余额）+（应收票据年初余额-应收票据期末余额）＋（预收账款期末余额－预收账款期初余额）- 当期计提的坏账准备-票据贴现的利息-应收帐款贷方发生额为未收到货币资金的

        收到的税费返还

3

包括收到的增值税、营业税、所得税、消费税、关税、教育费附加返还款等

        收到其他与经营活动有关的现金

4

0.00

倒挤(该部分主要包括罚款收入、经营租赁固定资产收到的现金、流动资产损失中由个人赔偿的现金收入、除税费返还外的其他政府补助收入等）

经营活动现金流入小计

5

0.00

        购买商品、接受劳务支付的现金

6

0.00

营业成本+应交税费（应交增值税-进项税额）+（存货年末余额-存货期初余额）+（应付账款年初余额-应付账款期末余额）+（应付票据年初余额-应付票据期末余额）+（预付账款期末余额-预付账款年初余额）-当期列入生产成本、制造费用的职工薪酬-当期列入生产成本、制造费用的折旧费和固定资产修理费+存货贷方发生额对应的不是营业成本

        支付给职工以及为职工支付的现金

7

0.00

生产成本、制造费用、管理费用中职工薪酬+（应付职工薪酬年初余额-应付职工薪酬期末余额）-[应付职工薪酬（在建

        支付的各项税费

8

0.00

当期所得税费用+营业税金及附加+应交税费（应交增值税—已交税金）-（应交所得税期末余额-应交所得税期初余额）,所得税费用中包含递延所得税的项目，当期所得税费用仅指所得税对应 应交税金-所得税的部分,不考虑递延所得税影响,应交税费中其他税金也要考虑(如:消费税等)。

        支付其他与经营活动有关的现金

9

其他管理费用+销售费用（该部分主要包括罚款支出、支付的差旅费、业务招待费、保险费、经营租赁支付的现金等）

经营活动现金流出小计

10

0.00

        经营活动产生的现金流量净额

11

0.00

二、投资活动产生的现金流量：

12

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