差旅费报销制度

差旅费管理 一、目的 为了规范集团出差人员的费用报销，合理控制集团的费用支出，特制定本制度。 二、适用范围 本制度适用于苏宁电器股份有限公司，包括总部、大区、子公司。 本制度适用于出差的各级管理人员及作业人员（ 物流理发货工、送货工、售后安装技工、维修技师除外）。 本制度以公司为单位执行，公司内（包括与所辖C 类公司及三级市场门店）开展的各项公务活动可办理出差手续，可报销往返交通费、住宿费、误餐补贴，但不享受综合补贴。 三、定义 差旅费是指前往异地（城市间且公司间）开展公务活动所必需的费用（不含出国出境）。开支范围包括城市间交通费、住宿费、出差综合补贴费。差旅费实行凭据报销与定额包干相结合的办法。 四、内部借款 1、出差人在同时满足以下三个条件的情况下允许进行出差借款： （1）、连续出差三日（含三天）以上 （2）、城市间交通费或住宿费由出差人自行支付，预计金额在600元以上 （3）、经理级（含副经理）以下人员 2、满足于借款条件的人员，在办理完出差申请手续后，由借款人填写“借款申请单”， 借款金额应该参照（出差天数*住宿+来回路费）*人数来执行，并按照相应的流程审批后方可借款。 3、借款超出预计还款日期（出差回来一个月）没有归还，财务有权冻结借款人的工资，直至还款为止。并且财务可以根据到期不还的次数统计个人当年的借款信用情况，一个会计年度内累计出现三次到期未还款的将在本会计年度内不可以再发生个人借款。 五、城市间交通费 1、出差人员要按照规定等级乘坐交通工具，凭据报销城市间交通费，未按规定等级乘坐交通工具的，且出发前未经审批同意的，超支部分自理。 （1）总监级（含副总监）以上人员可以乘坐火车软席（软座、软卧）、轮船二等舱、飞机经济舱或其它交通工具。 （2）经理级（含副经理）以上人员可以乘坐火车软席（软座、硬卧）、轮船二等舱、飞机经济舱或其它交通工具。 （3）其它人员乘坐火车硬席（硬座、硬卧）和软座、轮船三等舱或其它交通工具。 2、经理级以下的出差人员在满足以下条件之一的情况下，可同意乘坐飞机，凭据报销，直接在出差申请单上注明。 （1）路程在1200公里以上或火车快车(非普快)行驶时间在16个小时以上的 （2）事件紧急：          ： （3）陪同重要客户/陪同经理级以上人员共同出差 3、无论是单程还是往返申请乘坐飞机，申请人都必须在出差申请单中按照要求进行选择并予以说明，否则财务报销审核时如不能明确知晓的将以火车标准报销。 4、出差人员乘坐火车，从晚8时至次日晨7时乘车6个小时以上的，或连续乘坐超过10小时的，可购买硬卧铺票，凭票据报销。 5、所有出差人员，在办完出差申请后，机票预订工作统一由集团办/各地的办公室代为操办，各地公司订票人员在订票时务必要求票务公司帮助我司申请优惠政策。 6、本着“厉行节约，杜绝浪费”的原则，只有往返于出差起始地、目的地和车站之间的打车费可以凭票据报销,往返机场原则上乘坐机场大巴。而在差旅中实际发生的乘坐公交车、地铁、出租车费等不是凭票报销，而是通过差旅补贴的形式发放。 7、由于临时改变工作产生的退票费，需在申请中说明事由，经部门负责人审批同意后方可报销。 六、住宿费 1、出差地有分公司的，出差人员应在公司统一安排的宾馆内住宿。各地协议宾馆无法提供住宿的，在取得对应支持性文件的情况下，可由当地行政安排其它地方住宿，出差住宿费标准按以下规定执行，否则不予报销。出差地无分公司的，出差人员同样可按以下住宿标准执行： 项目 一档 二档 三档 北京、上海、广州和深圳 其它直辖市、省会城市、特区 一般城市（含县城） 总裁级 400元 350元 250元 总监级 300元 220元 150元 经理级 240元 150元 100元 部长级以下 200元 110元 80元         注：大连、青岛、苏州、无锡、宁波、温州六城市参照省会城市。单位：天.人 2、本着经济的原则，若为同性二人同时出差必须首选一个标准间，否则只能按照一个房间的标准进行报销；总监级以上人员可以单独安排住宿。 3、经理级人员若一人出差可在该标准基础上浮20%，部长级以下人员若一人出差可在该标准基础上浮35%。 4、出差人员由接待单位免费接待或住在亲友家等无住宿费发票的，一律不予报销住宿费。 七、出差综合补贴 1、出差综合补贴包括出差期间的市内交通费、伙食补贴费和长途手机话费三项。出差综合补贴实行定额包干，不凭据报销。 2、出差时间的计算包括来回路程时间，出差天数是以差旅费报销单中系统计算的天数为准，上午的时间范围是1：30－13：30，下午的时间范围是13：30－1：30，最小时间单位为半天，具体时间节点的选择、判断以往返的报销的时间为准。 3、出差当日往返且满足出差时间超过6个小时以上的，按照50元/天计算出差补贴（以往返车票上的时间计算），否则依照当地的午餐标准计发误餐补贴。 4、出差当地统一供餐的，出差人员必须自行承担用餐费用，不得由出差地支付，财务在结算外供餐费用时必须注意把关。 5、到外地出差的补贴标准是： 级别 一档 二档 三档 北京、上海、广州和深圳 其它直辖市、省会城市、特区 一般城市（含县城） 总裁级 实报 实报 实报 总监级 交通费实报，综合补贴（含餐费/漫游）90 交通费实报，综合补贴（含餐费/漫游）80 交通费实报，综合补贴（含餐费/漫游）70 经理级 90 80 70 部长级及以下 80 70 65 作业类 25 25 25         备注：(1）、①总裁/副总裁级别出差实报实销,无综合补贴；②总监/副总监级别出差综合补贴仅仅指餐费和漫游费用补贴，交通费用据实报销；③其他人员的出差综合补贴包含餐费、交通费和通讯费，出差人员不得再以票据报销通讯漫游费、市内交通费和用餐费用；作业类人员（收银员、营业员、保安等）出差，原则是当地公司安排供餐，否则在享受综合补贴的基础上，依据当地的午餐标准计发误餐补贴。 (2）、大连、青岛、苏州、无锡、宁波、温州六城市参照省会城市。 (3）、如出差辗转多地，途中产生的补贴标准参照下一目的地标准执行。 6、为保证各部门日常工作的开展，合理安排出差计划，控制出差费用和减少不合理出差行为的发生，提高出差的有效性，同一城市的综合补贴根据出差时间的长短增加台阶值。 出差天数 补贴标准 第1-15天 出差综合补贴 第16-30天 出差综合补贴*0.7 31天以上 按驻外补贴标准执行     注：特殊目的的出差行为（例如各类工作组、项目组等）补贴标准单独报批后执行。 7、到外地培训、学习、开会（外单位邀请的需提供邀请函）的情况，员工的食宿原则上都由所在公司提供，不计算出差综合补贴；如果没有安排食宿的，以培训、学习、开会地的午餐标准计发误餐补贴，住宿以出差标准核算。 8、参与筹建、增援的情况，人员必须经筹建总负责人确认，具体分以下两种情况执行： （1）同城三级市场筹建、增援：往返交通费实报实销、打车费需筹建总负责人签字、发放误餐补贴。无额外综合补贴。 （2）新进二级以上城市、异地筹建、增援：提供筹建当地的手机卡，往返交通费实报实销，打车费需筹建总负责人签字。综合补贴如下： 级别 一档 二档 三档 北京、上海、广州和深圳 其它直辖市、省会城市、特区 一般城市（含县城） 经理级 60　 50　 40 部长级及以下 50　 40　 40         备注：（1）综合补贴的内容包括：部分手机话费补贴和餐费补贴。 （2）大连、青岛、苏州、无锡、宁波、温州六城市参照省会城市 （3）筹建、增援人员的综合补贴不受时间长短的影响，但超出两个月经上的筹建增援必须经筹建增援地第一负责人、筹建管理中心负责人审批。 9、行政车辆驾驶人员差旅费报销标准： (1）驾驶人员出差外出所发生的过路过桥费、停车费按实报销。 (2）住宿标准按公司出差人员（部长级以下）的标准实行。 (3）驾驶人员出差补助： ①出差必须办理出差手续，否则不予计算出差补贴；当日行驶车程在  600  公里以上的，按照 60 元/天计算补贴；当日行驶车程在  600  公里以下的，按照 40元/天计算补贴。 八、费用归属 1、差旅费的借款和报销（FI ） 差旅费的借款和报销遵循属地原则，一律由出差人回所属公司报销。分公司之间不允许出现代垫差旅费的情况发生。 2、费用的归属是按照受益原则进行划分,还原（CO）。 ①总部到大区和分公司检查工作或开展其他总部工作事宜的，费用全部计入总部；大区到分公司检查或开展大区的其他工作，费用计入大区； ②分公司因工作需要人员到大区或总部学习的，费用计入分公司；大区人员因工作需要到总部学习的费用计入大区。总部各个中心统一组织、安排分公司人员到总部集中培训的，费用计入总部对口中心的费用； ③筹建、增援人员的安排原则上都应该是根据当地的需求或征得当地负责人同意后进行组织，费用计入被筹建和增援的公司。 3、出差人员产生的各项费用由出差人自行支付，其中住宿费要求以个人分别开具发票。筹建、增援产生的住宿费由被增援地统一支付。 九、附则 1、所有出差人员出差完毕三日内，应认真总结出差情况，向部门负责人、中心负责人（总经理）提交出差报告，经理级以上人员须向其直属领导提交出差报告。 2、出差人员应在出差完毕一周日内提交系统中的差旅费报销单，整齐帖附原始单据，经部门负责人审核后，统一由指定人员邮寄至财务共享服务中心交财务审核，对于内容无误的，财务在十日内打款至个人帐户。如发现员工弄虚作假，不诚实者，发现一次给予警告处分，两次则交人力资源予以劝退处理。 3、出差期间的相关费用必须在费用回来后的一个月内报销完毕，否则不允许报销。每年年末发生的差旅费用，报销要求统一按财管中心下发的要求执行。 4、出差期间的招待费要与差旅费分开填写报销且要同时提交，否则不予报销。总监级以上人员方可报销异地招待部门人员的费用。 5、出差期间，出差人员严禁接受下级部门的宴请、礼品或前往各类娱乐场所。 6、出差过程中由于票据遗失情况，一律不允许用其它票据替代。被盗情况可提供公安机关证明资料后提供差旅类票据按实报销。 7、因考虑到全国地域性差异及各分公司的不同情况，本制度的各项标准均作为上限标准下发执行，各公司特殊情况可参照标准适当调整具体操作，但需报总部审批备案方可执行。 注：物流售后类工人的差旅费标准参照旺季作业工人出差要求执行。 新制度一经执行，原通讯报销中出差期间漫游费报销制度随即作废。 本制度自2008年1月1日起正式执行，原执行的相关制度同时作废。