内部控制手册-4.1企业文化

4.1企业文化 1.1 概述 规定了XX股份有限公司集团总部及其下属公司(下属公司是指XX股份有限公司投资(参股或控股)或托管或由上海XX有限公司托管的公司)有关企业文化培育及管理,企业文化评估流程,旨在企业设立企业愿景、价值和战略目标以及修改宣传的具体工作,提高企业凝聚力,从根本上防范企业经营管理风险。 1.2 适用范围 适用于XX股份有限公司集团总部及其下属公司。 1.3 相关制度 企业文化建设和评估制度。 1.4 职责分工 战略人力资源部:负责组织企业文化编制,负责企业文化的宣传培训以及企业文化的评估工作。 各相关部门:负责参与企业文化的起草,负责认真将企业文化贯彻到日常经营过程中。 总经理/董事会:负责对企业文化进行审批。 1 2 1.5 流程图 4.1 企业文化 董事会 战略人力资源部 总经理 各部门 开始 组织制定企业文 化 参与企业文化讨 论 编制企业文化初 稿 审核 审批 企业文化宣传 认真执行企业文 化 结束 R1/R2/R3/R5 R4 R6 企业文化评估 R7 R8 1.6 控制目标 序号《内控手册》唯一具体控制目标编号控制目标目标类别 1 4.1-CT1 建立先进的有利于公司发展战略的企业文化战略目标 2 4.1-CT2 保证贯彻落实企业文化的执行战略目标 3 4.1-CT3 将风险管理理念融入到企业文化战略目标 3 1.7 控制矩阵 风险编号风险描述 对应控 制目标 编号 关键控 制措施 编号 关键控制措施 不相 容职 务 控制活 动类型 对应制 度 控制痕 迹 会计报表认定 会计报表 项目 1存在和发生/真实 性;2完整性;3权利 与义务;4估价或分 摊;5表达和披露 1 2 3 4 5 4.1-R 1 公司文化未能提炼 核心价值观、确定 企业使命和企业愿 景,未结合战略目 标和公司传统,导 致公司文化不够深 刻,影响日常工作 程序的贯彻执行 4.1-CT 1 4.1-CA 1 企业培育体现企业特色的发展愿景、积 极向上的核心价值观、诚实守信的经营 理念、履行社会责任和开拓创新的企业 精神,以及团队协作和风险防范意识 预防型 企业文 化建设 和评估 制度 企业文 化手册 4.1-R 2 公司的企业文化不 符合大众价值观和 道德观,影响员工 日常工作积极性和 公司声誉 4.1-CT 1 4.1-CA 2 企业根据发展战略和实际情况,总结优 良传统,挖掘文化底蕴,提炼核心价值, 确定文化建设的目标和内容,形成企业 文化规范,使其构成员工行为守则的重 要组成部分 预防型 企业文 化建设 和评估 制度 企业文 化手册 及修订 说明 4 风险编号风险描述 对应控 制目标 编号 关键控 制措施 编号 关键控制措施 不相 容职 务 控制活 动类型 对应制 度 控制痕 迹 会计报表认定 会计报表 项目 1存在和发生/真实 性;2完整性;3权利 与义务;4估价或分 摊;5表达和披露 1 2 3 4 5 4.1-R 3 未能有效建立公司 的道德,导致 员工的日常行为妨 碍公司生产情况, 影响公司日常经营 管理 4.1-CT 1 4.1-CA 3 企业文化建设融入生产经营全过程,切 实做到文化建设与发展战略的有机结 合,增强员工的责任感和使命感,规范 员工行为方式,使员工自身价值在企业 发展中得到充分体现。企业加强对员 工的文化教育和熏陶,全面提升员工的 文化修养和内在素质 预防型 企业文 化建设 和评估 制度 企业文 化培训 4.1-CT 1 4.1-CA 4 公司加强员工法律素质教育,制定员工 道德诚信准则,形成人人讲道德诚信、 合法合规经营的风险管理文化。对于不 遵守国家法律法规和企业规章制度、弄 虚作假、徇私舞弊等违法及违反道德诚 信准则的行为,企业应严肃查处 预防型 企业文 化建设 和评估 制度 企业文 化培训 记录 4.1-R 4 高级管理人员未能 带头营造良好的企 业文化环境,导致 4.1-CT 2 4.1-CA 5 董事、监事、经理和其他高级管理人员 在企业文化建设中发挥主导和垂范作 用,以自身的优秀品格和脚踏实地的工 预防型 企业文 化建设 和评估 企业文 化建设 会议记 5 风险编号 风险描述 对应控 制目标 编号 关键控 制措施 编号 关键控制措施 不相 容职 务 控制活 动类型 对应制 度 控制痕 迹 会计报表认定 会计报表 项目 1存在和发生/真实 性;2完整性;3权利 与义务;4估价或分 摊;5表达和披露 1 2 3 4 5 企业文化未能在日 常经营管理活动中 得到有效贯彻 作作风,带动影响整个团队,共同营造 积极向上的企业文化环境。企业促进 文化建设在内部各层级的有效沟通,加 强企业文化的宣传贯彻,确保全体员工 共同遵守 制度录 4.1-R 5 风险管理文化理念 未能融入企业文化 建设中,导致公司 风险管理意识淡 薄,影响风险管理 体系的建立 4.1-CT 3 4.1-CA 6 风险管理文化融入企业文化建设全过 程,大力培育和塑造良好的风险管理文 化,树立正确的风险管理理念,增强员 工风险管理意识,将风险管理意识转化 为员工的共同认识和自觉行动,促进企 业建立系统、规范、高效的风险管理机 制 预防型 企业文 化建设 和评估 制度 企业文 化培训 记录 4.1-R 6 未对员工进行企业 文化培训,影响对 公司核心价值的认 知和个人价值的实 4.1-CT 2 4.1-CA 7 1)企业文化组负责企业文化的培训工 作,企业全体员工尤其是各级管理人员 和业务操作人员应通过多种形式,努力 传播企业风险管理文化,牢固树立风险 预防型 企业文 化建设 和评估 制度 企业文 化培训 记录 风险编号 风险描述 对应控 制目标 编号 关键控 制措施 编号 关键控制措施 不相 容职 务 控制活 动类型 对应制 度 控制痕 迹 会计报表认定 会计报表 项目 1存在和发生/真实 性;2完整性;3权利 与义务;4估价或分 摊;5表达和披露 1 2 3 4 5 现无处不在、风险无时不在、严格防控纯 粹风险、审慎处置机会风险、岗位风险 管理责任重大等意识和理念; 2)风险管理文化建设应与薪酬制度和 人事制度相结合,有利于增强各级管理 人员特别是高级管理人员风险意识,防 止盲目扩张、片面追求业绩、忽视风险 等行为的发生 4.1-CT 2 4.1-CA 8 公司建立重要管理及业务流程、风险控 制点的管理人员和业务操作人员岗前 风险管理培训制度。采取多种途径和形 式,加强对风险管理理念、知识、流程、 管控核心内容的培训,培养风险管理人 才,培育风险管理文化 预防型 企业文 化建设 和评估 制度 企业岗 前培训 记录 4.1-R 7 公司未能对企业文 化进行定期和不定 4.1-CT 1 4.1-CA 9 公司建立企业文化评估制度,明确评估 的内容、程序和,落实评估责任制, 发现型 企业文 化建设 企业文 化评估 风险编号 风险描述 对应控 制目标 编号 关键控 制措施 编号 关键控制措施 不相 容职 务 控制活 动类型 对应制 度 控制痕 迹 会计报表认定 会计报表 项目 1存在和发生/真实 性;2完整性;3权利 与义务;4估价或分 摊;5表达和披露 1 2 3 4 5 期评估,导致企业 文化脱离生产经营 实际,影响企业核 心理念 避免企业文化建设流于形式和评估 制度 记录 4.1-CT 1 4.1-CA 10 企业文化组负责进行企业文化评估工 作,重点关注董事、监事、经理和其他 高级管理人员在企业文化建设中的责 任履行情况、全体员工对企业核心价值 观的认同感、企业经营管理行为与企业 文化的一致性、企业品牌的社会影响 力、参与企业并购重组各方文化的融合 度,以及员工对企业未来发展的信心 发现型 企业文 化建设 和评估 制度 企业文 化评估 记录 4.1-CT 1 4.1-CA 11 公司进行企业文化的评估,巩固和发扬 文化建设成果,针对评估过程中发现的 问题,研究影响企业文化建设的不利因 素,分析深层次的原因,及时采取措施 加以改进 发现型 企业文 化建设 和评估 制度 企业文 化评估 记录 风险编号风险描述 对应控 制目标 编号 关键控 制措施 编号 关键控制措施 不相 容职 务 控制活 动类型 对应制 度 控制痕 迹 会计报表认定 会计报表 项目 1存在和发生/真实 性;2完整性;3权利 与义务;4估价或分 摊;5表达和披露 1 2 3 4 5 4.1-R 8 企业文化没有 提交董事会审批 4.1-CT 1 4.1-CA 12 企业应当建立企业文化审批制度,企业 文化的制定应当经过董事会会议讨论, 在决议通过后以董事会文件的方式正 式下发给各部门 预防型 企业文 化建设 和评估 制度 企业文 化制度 制定的 董事会 决议文 件