生命人寿保险股份有限公司与渤海财产保险股份有限公司的财务对比-1

生命人寿保险股份有限公司与渤海财产保险股份有限公司的财务对比-1 南开大学滨海学院 论文题目:生命人寿保险股份有限公司与渤海财产保险股份 有限公司的财务对比 系 别: 金融系 专业班级: 09级保险专业 学生姓名: 王旭升 目 录 一、引言................................................ 1 二、两公司的基本情况.................................... 1 (一)渤海财产保险股份有限公司 (二)生命人寿保险股份有限公司 三、相关的财务指标分析....................................2 四、公司的现况............................................3 五、未来两家公司的发展....................................4 六、结语..................................................5 2 一、引言: 2010年，天津市产险市场实现保费收入65.13亿元，同比增长42.23%;全市19家中资 亿元，同比大幅增加了13.99亿元，承保产险分公司全部实现承保盈利，承保利润达4.93 利润率9.95,。从险种看，车险和非车险分别实现承保利润2.95亿元和1.98亿元，其中，工程险、船舶险、信用保险以及保证保险等险种效益最好，承保利润率均超过了30,。从各项监管指标看，2010年综合成本率为90.05,，较2009年同期的125.66%同比下降近36个百分点;综合赔付率和综合费用率分别为59.02,和31.03,，同比分别下降24.16个百分点和11.46个百分点。此外，手续费率由上年同期的13.02,下降为7.49,，降幅达42%，车均保费由2009年同期的1991元，就此情况对生命人寿保险股份有限公司与渤海财产保险股份有限公司的财务对比。 关键词:生命人寿保险股份有限公司 渤海财产保险股份有限公司 资产 二、两家公司的基本情况 (一)渤海财产保险股份有限公司 渤海财产保险股份有限公司是由天津泰达投资控股投资有限公司、天津联津投资有限公司、天津泰达集团有限公司、天津保税区投资有限公司、北方国际信托投资股份有限公司五家天津市、滨海新区实力雄厚的国有骨干企业发起设立。2012年渤海保险成功引入大洋洲最大的非寿险公司澳大利亚保险集团(简称IAG)作为战略投资者。目前注册资本金达到13.75亿元人民币。 (二)生命人寿保险股份有限公司 生命人寿保险股份有限公司是一家国际化股份制专业寿险公司，经保监会批准，2001年12月28日在上海成立。2008年3月，公司总部南迁，落户深圳。公司股东由深圳市国利投资发展有限公司、首钢总公司、大连实德集团有限公司、东京海上日动火灾保险株式会 社等多家国内外资金雄厚的企业构成。 三、相关的财务指标分析 渤海财产保险股份有限公司 渤海财产保险股份有限公司资产负债(09-10) 负债及所资产 2010年 2009年 2010年 2009年 有者权益 货币资金 1379.31 366.67 预收保费 14.89 9.01 交易性金融应付手续1076.28 377.43 10.49 10.04 资产 费及佣金 应付分保应收利息 56.53 118.37 14.88 8.52 金额 应收保费 7.36 7.25 应交税费 23.16 17.25 应付次级定期存款 200.00 1440.09 - - 债 长期股权投- - 负债合计 3617.29 2570.38 资 无形资产 6.88 5.46 盈余公积 - - 少数股东商誉 - - - - 权益 未分配利其他资产 52.08 68.43 -401.59 -282.67 润 .......... . .. 资产总计 4328.09 3392.95 总计 4328.09 3392.95 生命人寿保险股份有限公司 生命人寿保险股份有限公司资产负债表 (09-10) 负债及所有 资产 2010年2009年2010年 2009年 者权益 货币资金 2940.99 2615.08预收保费 4.73 4.34 交易性金应付手续费 16.5419.420.43 6.62 融资产 及佣金 应付分保金 应收利息 431.77256.15- - 额 应收保费 --应交税费 12.73 6.81 定期存款 8550.566181.18应付次级债 - - 2 长期股权515.00 - 负债合计 7667.58 4097.17 投资 无形资产 1018.17 1013.18 盈余公积 - - 少数股东权 商誉 -- - - 益 其他资产 -25704.23-17146.56未分配利润 3479.32 2712.51 ..... .... 资产总计 15805.00 9895.38总计 15805.00 9895.38 渤海财产保险股份有限公司和生命人寿保险股份有限公司在中国的保险市场下还是成长中的保险公司，从两公司的资产负债我们可以看出，在保险公司的竞争中商誉是无形资产中比较重要的一项指标，但是这俩家公司的商誉较中国人寿保险股份有限公司， 中国平安人寿保险股份有限公司等其他大保险公司还略显不足;在应收利息一项中，渤海财产保险股份有限公司在2010年比2009的情况有所下降，但是生命人寿保险股份有限公司的情况较渤海财产保险股份有限公司有着明显的上升趋势，其利息占货币资金大约73%，由此看来，生命人寿保险股份有限公司盈利能力和增长能力超过了渤海财产保险股份有限公司;在资产中我们同样可以发现在其他资产中，对比两公司渤海财产保险股份有限公司有其固定的资产，生命人寿保险股份有限公司中体现出负债，渤海财产保险股份有限公司的经营策略比较平稳，在面临保险风险及给付能力较生命人寿保险股份有限公司强，另一方面，有风险就有收益，生命人寿保险股份有限公司采取积极的保险策略。 四、公司的现况 渤海财产保险股份有限公司 2010年，渤海保险实现保费收入11.88亿元，同比增长14.36%。其中，车险保费收入10.69亿元，同比增长14.95%;非车险保费收入1.2亿元，同比增长9.4%。同时，引进战略投资者取得重要进展.2009年渤海保险被人民网评为“中国十佳最具成长性金融机构”，2010年在中国经营报社联合中国社会科学院推出的“2010卓越竞争力金融机构评选”系列评选活动中，渤海保险再次荣膺2010年“卓越竞争力成长型保险公司”称号。 3 2010年底渤海保险还被破格认定为“天津市著名商标”。 生命人寿保险股份有限公司 2010年，生命寿总规模保费收入达到153亿元，年度新单保费首过100亿元，各业务条线全面实现预定目标，多历史记录在这一年被刷新。全国寿险行业排名在2009年的基础上又前进了一位，位列第八。这份成绩单的背后包含的是诸多的内涵价值:公司治理与合规经营为生命人寿的健康发展提供了重要保证;公司年内三度增资、资产管理公司的获批以及15亿次级债的成功发行不断为公司发展注入新的活力，使公司在快速发展的同时，保持偿付能力充足及稳定的状态;在产品开发上，保额分红产品的推出，对生命人寿业绩提升起到了不可替代的关键作用;品牌不断升级、企业文化的不断丰富成为企业发展的助推器;后援运营体系的完善升级为企业碧海扬帆提供支持保障;人力队伍建设为企业源源不断地输入新鲜血液。 五、未来两家公司的发展 赢在未来——渤海财产保险股份有限公司 企业文化首先是坚持诚信为立业之基。我们知道中国传统文化的核心就是诚信。孔子曾说“言而无信，不知其可”，讲求诚信是做人、做事的一项基本准则。渤海保险在成立之初就确立了“诚信、简洁、高”的企业核心理念，致力于企业诚信建设，强调企业与企业之间、企业与个人之间、个人与个人间要在诚信的基础上追求简洁、实效的工作关系。 二是强调艰苦创业的企业文化。渤海保险的企业文化本质上是一种创业的文化，注重艰苦奋斗、勇于奉献的企业精神，创业文化的内涵包括不断创新的意识、顽强拼搏的精神、不屈不挠的斗志、勇于向前的胆识、穷尽资源的魄力、真抓实干的态度。 三是树立服务至上的经营理念。保险企业要为客户提供风险管理服务，为投保人提供方便、快捷、有价值的服务。服务是我们的经营之本，因此，我们提出了“上级为下级服务、机关为基层服务、后线为前线服务、内勤为外勤服务、全员为客户服务”的“五项服务”理念，经过近两年的不断推进，公司的全员服务意识大大增强，服务效率和服务水平显著提高，取得了很好的效果。 四是开展丰富多彩的文化活动，提高公司凝聚力。作为一家新公司，我们的员工来自不同行业、不同企业，各自具有不同的文化特质。为使新员工尽快融入公司的文化氛 4 围，我们将企业文化作为新员工入司的第一课，从总公司到分公司，新员工都必须接受为期一周的企业文化培训。 确认目标——生命人寿保险股份有限公司 生命人寿作为一个优秀的企业，在积极追求可持续价值增长的同时，致力于各类公益活动，履行企业的职责和义务。公司在南方冰灾、汶川地震、玉树地震等灾难发生后，积极主动奉献爱心，先后捐款捐物达千万元。公司还为中国维和警察和家属捐赠保额达5亿的意外伤害保险。2010年初，公司成立了 “生命关爱基金”，成为业内首家专门为营销员队伍提供特别关爱和保障的爱心基金。 面向未来，生命人寿确立了“以价值为核心，以科学发展观为统领，以寿险行业的发展规律为指导，以全面优化公司法人治理为手段，强化经营，努力建设稳健、可持续发展的和谐生命”的基本指导思想，致力于发展成为业务结构合理、经营管理、制度机制完善、拥有可持续竞争优势的新兴寿险公司典范，为客户、为员工、为股东、为社会创造最大价值。 六、结语 虽然上述两家公司在不同领域的涉及方面不同，大体上均是以收取保费进行在投资来以保持继续盈利的目的，财务分析既是保险公司已完成的财务活动的，保险财务又是保险公司财务预测的前提，在保险公司财务管理循环中起着承上启下的重要作用。做好财务分析工作有以下几个方面的重要意义:首先，财务分析是判断财务实力、评价财务状况、衡量经营业绩的重要依据;其次，财务分析是挖掘内部潜力、改进工作、实现经营目标的重要手段;第三，财务分析可以为制定各种决策提供有用的信息;最后，财务分析是强化保险监管的重要基础。 5