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保理公司可行性报告

2017-11-14 18页 doc 52KB 42阅读

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保理公司可行性报告保理公司可行性报告 保理业务流程及公司可行性研究报告 保理业务, 保理是指保理商,通常是银行或银行附属机构,为国内贸易中以赊销的信用销售方式销售货物或提供服务而设计的一项综合性金融服务。 卖方,国内供应商,将其与买方,债务人,订立的销售合同所产生的应收账款转让给保理商,由保理商为其提供贸易融资、销售分户账管理、应收账款的催收、信用风险控制与坏账担保等综合性金融服务。 一、保理业务的含义和实质 国内保理业务是指国内销售商将其现在或将来的、与购货商订立的货物销售或服务合同所产生的应收账款转让给银行,从而获得银行为其提供...
保理公司可行性报告
保理公司可行性报告 保理业务流程及公司可行性研究报告 保理业务, 保理是指保理商,通常是银行或银行附属机构,为国内贸易中以赊销的信用销售方式销售货物或提供服务而的一项综合性金融服务。 卖方,国内供应商,将其与买方,债务人,订立的销售所产生的应收账款转让给保理商,由保理商为其提供贸易融资、销售分户账管理、应收账款的催收、信用风险控制与坏账担保等综合性金融服务。 一、保理业务的含义和实质 国内保理业务是指国内销售商将其现在或将来的、与购货商订立的货物销售或所产生的应收账款转让给银行,从而获得银行为其提供的贸易融资等金融服务。从定义可以看出,国内保理最大的优点是银行可以借用大型优质企业的良好信用,受让其上游的中小企业应收账款债权,为部分中小企业提供贸易融资等服务。因此,它是一项可以有效扩宽银行中小企业信贷业务的信贷产品。但是,国内保理在操作和管理上与传统贷款业务有诸多不同之处,潜藏的风险也不尽相同,其主要风险点在于应收账款的质量风险和银行内部风险。 1 二、保理业务的主要风险点及其防控措施 商业银行开展国内保理业务其主要风险点在于应收账款质量风险和银行内部风险两大类, ,一,应收账款的质量风险 1.销售商履约瑕疵的风险 如果销售商出现了履约瑕疵后,购销双方很可能发生贸易争议。如果保理银行陷入双方的贸易纠纷,保理融资的安全回收也可能受到影响。 防控措施,第一,贷前客户经理可审查销售商历史上有无出现履约瑕疵,双方历史交易有无出现贸易纠纷,第二,要选择合理的商务合同标的种类,尽量避免选择有容易产生纠纷的售后服务项目的合同,第三,对商务合同的尾款和类似于质量保证金性质的应收账款不办理保理业务,第四,我行的保理合同中应明确规定,若购销双方产生贸易纠纷,我行有权向销售商追索。 2.保理行受让债权合法性的风险 如果所转让给银行的应收账款债权本身存在法律问题,将制约债权转让的合法性,影响保理行债权的合法实现。具体来说,受让债权的合法性风险表现在以下几个方面, 一是商务合同双方的主体资格是否合法, 二是商务合同是否完全生效。例如,商务合同的签署人是否获得相关授权等, 三是商务合同标的是否合法。商务合同标的是否属于法律禁止 2 交易的范围, 四是商务合同标的是否超过销售方的经营范围。 防控措施,对销售方和购货方主体审查,对其经营范围审查,对商务合同标的等进行审查,以及是否因违法经营而被监管部门处罚过等。 3.关联客户利用保理骗取银行信贷资金的风险 如果购销双方互为关联客户,就有可能会以无真实贸易背景的商务合同来向银行骗取保理融资资金。如果保理行受让了虚假商务合同项下的债权,对银行将造成极大的损失。 防控措施,对存在关联关系的购销双方签订的商务合同,银行不办理保理。 4.购销双方存在相互交易导致债权抵消的风险 如果购销双方存在相互交易的情况,有可能会出现双方将债权债务相互抵消,影响银行债权实现。 防控措施,客户经理应在贷前审查购销双方是否存在相互交易情形,若有则不予办理保理。另外,可要求销售方向银行做出承诺,若今后其与购货方出现相互交易,其必须放弃主张债权抵消的权利。 5.购货商以及销售商的偿债能力风险 对国内保理而言,其最根本的还款来源是购货商支付的款项。另外在有追索权保理项下,银行在第一还款来源不足的情况下,可以要求销售商回购应收账款债权。因此,如果购货商和销售商 3 的偿债能力出现问题,会严重影响保理融资资金的到期回收。 防控措施,第一,客户经理在贷前调查时,需特别强调对购货商的偿债能力进行调查分析,正确判断购货商在保理期到期日有无足够的现金流偿付货款,第二,在有追索权保理项下,还需调查销售商的回购能力。 三、保理业务分类 按是否可以向供应商追索,保理业务可分为有追索权保理,又叫应收账款收购及代购,和无追索权保理,又叫应收账款买断,两种。有追索权保理是指应收账款到期后买方没有履行付款义务,保理商可向供应商追索的保理,无追索权保理是指应收账款到期买方没有履行付款义务,保理商不能向供应商追索的保理。但买方以商业纠纷为由拒绝付款的,保理商仍可向供应商追索。 四、属性 1、期限 , 正常为3个月以内,保理融资期限一般不超过12个月,最长不超过18个月(含1-6个月的宽限期)。 2 、额度,保理融资金额根据应收账款的质量、结构和期限按一定的预付比率确定,一般不超过应收账款净值的80%。 3、利率,应收账款融资按人民银行规定收取融资利息,利 4 率按照同档期贷款利率含浮动计算。 4、费率,办理业务的手续费费率的高低取决于交易性质、金额、融资风险和服务内容等,一般为应收账款净额的0.2%-1%。 列如下业务例,A公司向B公司采购煤炭,保理业务的费用包括融资利息和保理业务手续费。B公司应支付的融资利息=Σ,银行支付的保理融资数×计算天数×利率,。计算天数为自划款日,含当日,起算,截至融资到期日,不含当日,的实际天数。融资利息适用的利率为中国人民银行公布的同期同档次贷款利率上浮10%。 最新银行贷款利率表如下, 种类,提供, 年利率% 一、短期贷款 六个月,含, 6.10 六个月至一年,含, 6.56 二、中长期贷款 一至三年,含, 6.65 三至五年,含, 6.90 五年以上 7.05 以再贴现利率为下限加点确 三、贴 现 定 5 此次保理业务的利息支付时间为每月的第20日。保理业务手续费为保理融资款的2‰-1%,B公司应当在保理融资款划款日当天,向银行支付保理业务手续费。 保理业务还款期最长为六个月内。放款金额最大为总货款的80-90,。银行需要在合约确定后,派人在B公司考察其偿还能力,以及签订三方协议,并且需要B公司盖章承认在保理合约期内支付完贷款。 目前A公司授信额度若靠一家银行无法全额支付,可以几家银行做保理。 如,短期半年利率为,6.10%, 一个月的利率就是,1/12 × 6.10%=0.51%. 2.2亿元保理业务手续费,2.2亿×0.01=220万元。 6个月的利息,5*0.51%×2.2亿=673.2万元。 按合约A公司的采购价与先市场煤炭储运差价额,480万元。 220+480+673.2=1373.2 该笔业务B公司每月需要支付资金成本为, 1373.2?6=228.87万元 该笔业务B公司每月实际增加的费用为,700万元。 700?6=116.67万元。 具体数据需要面议。 五、保理业务的特点, 6 1、兼容多 国内保理 种操作方式,突破应收账款债务人不配合办理手续的瓶颈,应收账款一旦形成,即可办理保理业务, 2、支持多种融资方式,便于企业灵活选择合适的融资品种,合理控制财务成本, 3、融资期限可以突破单笔应收账款的金额和期限,降低企业资金管理的难度。 六、企业使用国内保理业务的优点, 对卖方 1、将未到期的应收账款立即转换为销售收入,改善财务报表, 2、对买方提供更有竞争力的远期付款条件,拓展市场,增加销售, 3、买方的信用风险转由应收账款受让银行承担,收款有保障, 4、资信调查、账务管理和账款追收等由应收账款受让银行负责,节约管理成本 。 对买方 1、利用优惠的远期付款条件,加速资金周转,创造更大效益。 2、节省开立银行承兑汇票、信用证等的费用。 适用对象 国内保理业务主要适用于赊销结算方式的国内贸易。申请企业具有良好信用记录,且具备完善的应收账款管理体系,财务状况良好,所经营的产品质量稳定,化程度高,易于保管。 7 七、申请条件 1、申请人应当是经工商行政管理机关核准登记的企业,具备独立法人资格, 2、申请人资信良好,发展前景良好、产品销售渠道通畅, 3、供应商与买方间有稳定的商品买卖关系, 4、买方为信誉良好、具有履约实力的企业, 5、商品交易合法、有效、真实,购销双方没有争议, 6、应收账款权属清楚,没有争议,不受抵消权、质押权、留置权、抵押权及求偿权的影响, 7、应收账款账龄结构合理、坏账比例适度、风险能有效预测和控制, 8、购销合同中没有对应收账款禁止转让的条款, 9、保理商要求的其他条件。 八、申请资料 1、卖方企业须提供资料, 《国内保理业务申请书》,公司的证明文件,包括, 公司简介、 公司章程、 验资报告、 经过年审的营业执照、 法人代码证, 税务登记证、 8 贷款卡,证,, 法定代表人资格和身份证明, 如果授权还需提供授权委托书及受权人身份证明, 公司有权决策机构或有权决策人同意办理本业务的决议, 公司生产经营情况介绍, 近期财务报表, 公司应收账款管理体系和应收账款明细情况。 2、买方企业须提供资料,公司证明文件,包括, 公司简介、 公司章程、 经过年审的营业执照等, 公司近期财务报表。 3、应收账款资料,购销合同原件或经证实为原件的复印件,经买方确认的应收账款对账单副本,标明相关交易合同应收账款付款情况、付款期限及付款条件明细,货运证明或其他表明货物确已发运的单据,交易发票,提货单、质检证明、预付款,定金,证明。 4、保理商要求的其他资料。 九、申办程序 1、供应商向买方以赊销的方式销售货物或提供服务取得应收账款, 2、供应商向保理商提出办理国内保理业务的申请并提供相 9 关材料,包括买方资料,, 3、保理商对供应商和买方进行审查,审查通过后,与供应商签订应收账款融资协议,进行债权转移确认, 4、如供应商需要,保理商向其发放融资款项, 5、应收账款到期日前保理商通知买方付款, 6、买方将款项汇入保理商指定账户, 7、保理商扣除融资本息和费用,余款支付卖方,如果是买断的,则结账即可。无追索权保理项下,保理商承担由于付款人信用风险不能足额支付到期应收账款的责任。 收费标准 应收账款融资除了按人民银行规定收取融资利息外,还收取办理业务的手续费,费率的高低取决于交易性质、金额、融资风险和服务内容等。具体各项收费均通过合同约定。 10 大秦银行保理公司大同分公司可行性研究报告 一、公司前期业务开展 1.期初为了探索业务和规避风险,只针对自己集团旗下子公司开展保理业务,例如,汇林车队、发煤站等有较大应收款的公司。 2.原则上只做有追索权的保理,如果同煤或者中铁在保理业务到期后没有及时归还公司款项,则须及时向车队或发煤站等供应商追索,为了在总公司的批复过程中能够及时安全完成审核,得到批复,建议供货商同时提供抵押担保。 3.公司做的每一笔业务都要向大秦总公司上报,应收账款明细、三大财务报表等等一系列的数据性的东西都是要录入系统的,为了能够及时审批过关,数据不能有差错。 4.亦可用应收账款作抵押,保理公司做担保,即第三方担保,这样就走成了担保公司担保的融资形式。 5.应收账款的管理,公司的保理业务成立以后,企业得到融资,同时我保理公司对应收账款有了管理权,为了降低风险,必须对应收账款的管理做详细的管理规划。 二、组织安排, 期初拟公司有4-5位工作人员即可开展工作,董事长、总经 11 理、一个客户经理、一个内勤和一个财务人员,如果按国家要求必须有两名财务人员。 后期业务开展量大了以后,必须增加客户经理和一般业务人员及资产保全人员的工作岗位。 董事长全面操盘主持工作。 总经理执行董事长下达的各项工作任务及主持公司日常工作。 客户经理负责业务分析,撰写业务可行性报告,联系买卖方,及时与总公司沟通业务。 内勤人员负责公司日常内务工作。 财务人员负责财务方面的工作,及配合客户经理分析各项财务指标。 三、财务预算 1.人员工资,董事长10000元/月,总经理10000元/月,客户经理4000--5000/月,内勤人员2500-3000/月,财务人员2000-3000/月,可兼职,,资产保全2000-3000/月,如有, 2.租用场地费用,20万元/年 3.车辆暂不做预算 4.基本费用,即日常办公费用,每月初步按5000-10000记 5.公共关系维护费,15万元/年 6.客户关系维护费,10万元/年 四、预计业务收入, 12 按照一年12个月,3个月一个保理融资周期计算,每年5000万元的保理授信额度可做4个周期, 保理业务收入,4%*5000万元=200万元 五、风险控制, 前期只做卖方为本集体控股子公司的保理业务,买方则都是同煤和中铁,基本无风险, 1.进行双方各方面细致的调查,做出业务评级,初步拟定融资额度。 2.买方、卖方和保理公司三方签订应收账款,应付账款转让协议,同时合同约定保理额度、保理收费标准、银行利息、融资期限等事项。 3.与应收方签订到期未付,应收账款回购协议。 4.确定抵押物。 六、办理放款手续 所有事项办理完成后就是放款了,从协议签订后到应收方收到融资款项,办理业务正式生效,之后的事情就是资产保全工作了,督促应付方做还款计划,在3个月的保理期内,每月必须核查一次应收账款的后期展望,对应收账款到期的安全收回有一个前期评估,到期一个月催收,到期7天前落实资金的到位情况,到期3天前再一次落实。如果中间发现了问题,资产保全必须及时介入,必要时通过法律手段终止保理合同,提前收回融资款项,或者要求应收方提前回购应收账款。 13 七、业务空间 公司的5000万元授信额度或者说5000万元的融资款项必须运用完美,不能出现风险,也不能出现资金闲置。可实验证券化,融资融券及银行理财产品都是我们以后必须积极探索的业务方向。 八、后期展望 可以对外融资,资金投入保理业务,这一款可以做体外循环的资金,与银行总公司的授信额度无关,可自行灵活应用。 2014年6月14日 下面是赠送的企业管理名句100,欢迎欣赏!!!!!! 14 关于企业管理的名言名句 5、对产品质量来说,不是100分就是0分。——日本经营之神松下幸之助 6、全世界没一个质量差、光靠价格便宜的产品能够长久地存活下来。——华硕总经理徐世明 7、把我们顶尖的20个人才挖走,那么我告诉你,微软会变成一家无足轻重的公司。——世界首富比尔?盖茨 8、将合适的人请上车,不合适的人请下车。——管理学者詹姆斯?柯林斯 9、人才是利润最高的商品,能够经营好人才的企业才是最终的大赢家。——联想集团总裁柳传志 10、20世纪是生产率的世纪,21世纪是质量的世纪,质量是和平占领市场最有效的武器。——美国著名质量管理学家约瑟夫?朱兰博士 11、质量是维护顾客忠诚的最好保证。——通用电气公司总裁杰克?韦尔奇 12、多想一下竞争对手。——世界首富比尔?盖茨 13、一个伟大的企业,对待成就永远都要战战兢兢,如覆薄冰。——海尔集团总裁张瑞敏 14、企业即人。——日本经营之神松下幸之助 15、企业最大的资产是人。 ——日本经营之神松下幸之助 15 16、用人不在于如何减少人的短处,而在于如何发挥人的长处。——著名管理学家彼得?杜拉克 17、卓有成效的管理者善于用人之长。——著名管理学家彼得?杜拉克 18、造人先于造物。 ——日本经营之神松下幸之助 19、员工培训是企业风险最小,收益最大的战略性投资。——著名的企业管理学教授沃伦?贝尼斯 20、合作是一切团队繁荣的根本。——美国自由党领袖大卫?史提尔 21、最好的CEO是构建他们的团队来达成梦想,即便是迈克尔?乔丹也需要队友来一起打比赛。——通用电话电子公司董事长查尔斯?李 22、大成功靠团队,小成功靠个人。——世界首富比尔?盖茨 23、不创新,就灭亡。——福特公司创始人亨利?福特 24、可持续竞争的惟一优势来自于超过竞争对手的创新能力。——著名管理顾问詹姆斯?莫尔斯 25、企业管理过去是沟通,现在是沟通,未来还是沟通。——松下幸之助 26、管理就是沟通、沟通再沟通。——通用电气公司总裁杰克?韦尔奇 27、沟通是管理的浓缩。——沃尔玛公司总裁山姆?沃尔顿 28、质量等于利润。——管理思想家汤姆?彼得斯 29、将良品率预定为85%,那么便表示容许15%的错误存在。——质量管理大师菲利普?克劳斯比 30、产品质量是生产出来的,不是检验出来的。——美国质量管理大师威廉?戴明博士 31、企业的成功靠团队,而不是靠个人。——管理大师罗伯特?凯利 32、千方百计请一个高招的专家医生,还不如请一个随叫随到且价格便宜的江湖郎中。——管理学者詹姆斯?柯林斯 33、一个公司要发展迅速得力于聘用好的人才,尤其是需要聪明的人才。——世界首富比尔?盖茨 34、管理者的最基本能力:有效沟通。——英国管理学家L?威尔德 35、不善于倾听不同的声音,是管理者最大的疏忽。——美国女企业家玛丽?凯 36、企业管理过去是沟通,现在是沟通,未来还是沟通。——日本经营之神松下幸之助 37、管理就是决策。——美国著名管理学家赫伯特?西蒙 16 38、世界上每100家破产倒闭的大企业中,85%是因为企业管理者的决策不慎造成的。——世界著名的咨询公司美国兰德公司 39、正确的决策来自众人的智慧。——美国社会学家T?戴伊 40、一个成功的决策,等于90%的信息加上10%的直觉。——美国企业家S?M?沃尔森 41、犹豫不决固然可以免去一些做错事的可能,但也失去了成功的机会。——美籍华裔企业家王安博士 42、在没出现不同意见之前,不做出任何决策。——美国通用汽车公司总裁艾尔弗雷德?斯隆 43、不要把所有的鸡蛋放在同一个篮子里。——美国经济学家托宾 44、一次良好的撤退,应和一次伟大的胜利一样受到奖赏。——瑞士军事理论家菲米尼 45、抓住时机并快速决策是现代企业成功的关键。——美国斯坦福大学教授艾森哈特 46、决不能在没有选择的情况下,作出重大决策。——美国克莱斯勒汽车公司总裁李?艾柯卡 47、如果有一个项目,首先要考虑有没有人来做。如果没有人做,就要放弃,这是一个必要条件。——联想集团总裁柳传志 48、爱你的员工吧,他会百倍地爱你的企业。——法国企业界名言 49、创新是做大公司的惟一之路。——管理大师杰弗里 50、顾客是重要的创新来源。——管理学家汤姆?彼得斯 51、创新是惟一的出路,淘汰自己,否则竞争将淘汰我们。——英特尔公司总裁安迪?格罗夫 52、创造性模仿不是人云亦云,而是超越和再创造。——哈佛大学教授西奥多?莱维特 53、创新就是创造一种资源。——管理大师彼得?杜拉克 17 54、把你的竞争对手视为对手而非敌人,将会更有益。——哈佛商学院教授罗莎贝斯?莫斯?坎特 55、21世纪,没有危机感是最大的危机。——哈佛商学院教授理查德?帕斯卡尔 56、奖励什么,就会得到什么。——管理专家米契尔?拉伯福 57、惟一持久的竞争优势,就是比你的竞争对手学习得更快的能力。——壳牌石油公司德格 58、我今天就要打败你,我不睡觉也要打败你,这是我们的文化。——甲骨文中国公司总理胡伯林 59、管理是一种严肃的爱。——美国国际农机商用公司董事长西洛斯?梅考克 60、以爱为凝聚力的公司比靠畏惧维系的公司要稳固得多。——美国西南航空公司总裁赫伯?凯莱赫 61、感情投资是在所有投资中,花费最少,回报率最高的投资。——日本麦当劳董事长藤田田 63、信任固然好,监控更重要。——前苏联国家领导人列宁 64、授权就像放风筝,部属能力弱线就要收一收,部属能力强了就要放一放。——国际战略管理顾问林正大 65、授权并信任才是有效的授权之道。——管理专家柯维 18 66、用他,就要信任他;不信任他,就不要用他。——经营之神松下幸之助 68、管理就是把复杂的问题简单化,混乱的事情规划化。——通用电气公司总裁杰克?韦尔奇 69、在企业内部,只有成本。——美国管理大师彼得?杜拉克 70、自始自终把人放在第一位,尊重员工是成功的关键。——IBM创始人托马斯?沃森 71、是员工养活了公司。——亚州首富李嘉诚 72、管得少,就是管得好。——通用电气公司总裁杰克?韦尔奇 73、能用他人智慧去完成自己工作的人是伟大的。——管理专家旦恩?皮阿特 74、成功的企业领导不仅是授权高手,更是控权的高手。——管理专家彼特?史坦普 75、多挣钱的方法只有两个:不是多卖,就是降低管理费。——克莱斯勒汽车公司总裁李?艾柯卡 76、省钱就是挣钱。——美国石油大王约翰?洛克菲勒 77、经营管理,成本分析,要追根究底,分析到最后一点。——台塑集团董事长王永庆 78、为顾客节省每一分钱。——沃尔玛创始人山姆?沃尔顿 79、不只奖励成功,而且奖励失败。——通用电气公司总裁杰克?韦尔奇 80、无法评估,就无法管理。——管理学家琼?玛格丽塔 83、三流的点子加一流的执行力,永远比一流的点子加三流的执行力更好。——日本软银公司董事长孙正义 84、让流程说话,流程是将说转化为做的惟一出路。——战略专家姜汝祥 85、企业的执行力靠的就是纪律。——中国台湾华建公司总裁卢正昕 86、竞争对手就像磨刀石一样,它把我们磨得非常的锋利,然后我们就手起刀落,把竞争对手给砍掉了。——3721网站总裁周鸿祎 87、细节的不等式意味着1%的错误会导致100%的错误。——《细节决定成败》作者汪中求 88、管理就是做好无数小的细节工作。——国际战略管理顾问林正大 89、制定正确的战略固然重要,但更重要的是战略的执行。——联想集团总裁兼CEO杨元庆 90、战略越精炼,就越容易被彻底地执行。——花旗银行董事长约翰?里德 19 91、如果通用公司不能在某一个领域坐到第一或者第二把交椅,通用公司就会把它在这个领域的生意买掉或退出这个领域。——通用电气公司总裁杰克?韦尔奇 92、如果你不能战胜对手,就加入到他们中间。——美国企业界名言 93、速度就是一切,它是竞争不可或缺的因素。——通用电气公司总裁杰克?韦尔奇 94、新经济时代,不是大鱼吃小鱼,而是快鱼吃慢鱼。——美国思科公司总裁钱伯斯 95、魔鬼存在于细节之中。——国际建筑大师密斯?凡?德罗 96、不放过任何细节。——日本经营之神松下幸之助 97、差错发生在细节,成功取决于系统。——全球最大的连锁饭店马瑞特总裁比尔?马瑞特 98、把一件简单的事做好就不简单,把每一件平凡的事做好就不平凡。——海尔公司总裁张瑞敏 99、企业未来的竞争,就是细节的竞争。——商业教皇布鲁诺?蒂茨 100、我们宣布讲究实绩、注重实效,却往往奖励了那些专会做表面文章、投机取巧的人。——管理专家米契尔?拉伯福 20
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