进口押汇 信托收据贷款

进口押汇 信托收据贷款 转载自10588论坛 信用证项下的进口押汇业务在国内银行的实践中已经得到了比较普遍的推广但是由于法学理论界和实务界银行界对进口押汇的看法相当混乱使银行感到进口押汇业务中法律风险巨大导致了银行在实务操作上踌躇不前。本文拟从法律角度对进口押汇和信托收据的法律属性进行分析并剖析银行在操作进口押汇业务中可能遇到的法律风险提出解决问题的思路。 一、关于进口押汇的定义 一般认为进口押汇是开证行给予开证申请人进口商的一项短期融资。通常是在开证行给予开证申请人减免保证金的情况下开立信用证在信用证项下的单证与信用证严格相符的情况下开证行对外兑付。开证申请人由于资金短缺或周转困难无法向银行付款赎单便向银行申请进口押汇银行同意后银行把信用证项下的单据交给开证申请人，开证申请人在规定的期限内向银行偿还贷款本金及利息。由此我们可以看出进口押汇实际上是银行向开证申请人提供的特殊形式的融资业务与信用证项下的垫款是不同的。虽然二者都是由于进口商人在付款赎单时由于资金的短缺而发生的但是进口押汇是银行主动的垫款而一般情况下的信用证项下的垫款是银行被动的垫款。 二、我国银行在开展进口押汇业务时的具体做法 我国银行在开展进口押汇业务时并没有统一的做法各自的要求不尽相同。 中国工商银行：开证行凭开证申请人签发给银行的信托收据释放信用证项下单据给申请人，申请人在未付款的情况下先行办理提货、报关、存仓、保险和销售并以货物销售后回笼的资金支付银行为其垫付的信用证金额和相关利息。开证行与开证申请人由于信托收据形成信托关系银行保留单证项下货物销售收入的受益权开证申请人拥有单证法律上的所有权能够处分单证项下的货物。可以看出中国工商银行在开展进口押汇业务时通常是与信托收据Trust Receipt T/R配套操作的。 中国银行：开证申请人首先向开证行提出书面的进口押汇申请与银行签订正式押汇协议确定金额、期限、利率、还款日期等银行向开证申请人交付单据开证申请人用销售信用证项下的货物所得款项向银行偿还本金和利息。银行与进口商签订《进口押汇总质押书》进口商还必须提供相应的担保。 中国建设银行：甚至直接把进口押汇业务称作是信托收据贷款。其具体做法开证申请人向银行申请提交《信托收据》银行审核之后与进口商签订押汇开证申请人同时必须提供担保。 上海浦东发展银行：把进口押汇分成不同的种类主要有：1.信用押汇即无担保押汇2.凭进口货物仓单押汇即凭开证申请人出具的信托收据以信用证项下进口货物及其存仓仓单为质物叙做押汇开证申请人提货时以相应货款存入我行换取相应仓单3.担保押汇开证申请人提供除进口仓单质押以外的担保方式如抵押、质押、保证等。 从上述各个银行的具体操作中我们可以看出进口押汇业务中有的银行采用信托收据的方式，甚至个别银行直接称进口押汇为信托收据贷款，有的银行并没有采用信托收据的形式而是采用的《进口押汇总质押书》的形式。在采用信托收据形式的银行中大部分都要求另外提供担保。因此直接把进口押汇和信托收据等同或者混淆是不恰当的。 三、对进口押汇的认识 要分析进口押汇的法律性质必须首先分析信用证的交易过程中开证行和开证申请人之间的法律关系。关于二者之间的法律关系一般认为是以开证申请人向开征行提交的开征申请书和其他文件所确定的合同关系。尽管对二者之间的合同的性质学者有不同的认识但是对二者的权利义务都有一个基本的认识那就是： 开证行严格按照开证申请书开立信用证独立地在合理的时间内合理谨慎地审核信用证项下的所有单据以确定其是否表面上与信用证条款相符在单据与信用证表面上严格相符的情况下承担确定的付款、承兑、议付的责任。 而开证申请人的义务是：交纳开证保证金或者应开证行的要求提供其他形式的担保、在信用证项下的所有单据与信用证条款相符向开证行付款赎单。 在银行对外付款之后开证申请人付款赎单之前，在这个阶段银行对信用证项下的单据享有什么权利？第一种说法是银行享有所有权。理由是谁占有提单就占有提单代表货物的所有权。甚至在早期最高法院的观点也曾笼统地说谁持有提单就享有所有权似乎由此人们可以自然而然地得出银行享有所有权的结论。也有人认为进行认真的分析之后认为银行对外付款通过买单行为取得单据的所有权。第二种说法是银行享有抵押权。该学者认为：提单的一个重要只能就是代表其所记载的货物的所有权谁合法持有提单谁就对提单项下的货物享有物权。…提单在托运人手中是提单项下货物所有权的凭证在银行手中它是抵押权的凭证在买放不支付货款赎回提单时银行将依法有权将提单项下的货物进行折价或变卖从而获得补偿。第三种说法是银行享有留置权。