手机支付短信认证实现网上支付方案书

手机支付短信认证实现网上支付 ? 高 阳危 刚 61网上支付交易网关 : 实现网上交易的信息转换 、交易认证 。 一 、总体系统结构 是手机支付系统与互联网的中间转接帄台 。 手机支付系统是以银行卡支付为核心 , 以无线通讯为基础的支 二 、系统角色说明 付上层应用 。实现以手机为工具 , 绑定银行卡 , 完成支付 、理财等 11消费者 : 已经完成手机与银行卡绑定的用户 。 主要功能 , 适用于银行 、银行卡业务公司 、通讯运营商等 。手机支 付 SM S认证模式是以手机支付系统为基础 , 结合互联网的特点建立 21短信中心 : 移动运营商的短信中心 , 负责用户短信的接收和 的新型支付系统 。总体架构说明如下 : 向用户发送通知短信 。 31商户 : 使用本支付系统提供的代收费服务的使用者 。 11定制帄台是手机支付系统的一个重要组成部分 。定制就是将 手机与银行卡进行关联的过程 , 手机只有经过定制才具有移动支付 41短信通讯处理模块 : 完成通过短信中心向用户发送短信和从 功能 。 短信中心接收用户发送过来的短信的功能 。 51W EB 通讯处理 模 块 : 完 成 通 过 W EB 向 商 户 发 送 通 知 和 从 21短消息帄台是系统与手机用户交互的数据出入口 。手机用户 W EB 接收商户传递过来的请求的功能 。 通过短消息或语音把用户的交易数据提交给短信息帄台 , 由短信息 帄台统一提交给各部分模块处理 。处理结束 , 移动支付把该笔交易 61交易网关 : 对短信通讯处理模块和 W EB 通讯处理模块传递 的处理结果通过短消息的形式通知用户 。 过来的信息进行解析 、验证或提交给交易处理系统处理 , 以及接收 31支付帄台是系统的金融交易出入口 , 移动支付的所有金融交 交易处理系统的要求提交给短信通讯处理模块或 W EB 通讯处理模 易均提交给支付帄台处理 。支付帄台根据不同的交易 , 把交易提交 块处理 。 给银行或银联进行处理 , 并返回银行或银联的处理结果 。 71交易处理系统 : 接收交易网关发送来的交易请求 , 以及提交 41运营商帄台把交易提交给不同的计费中心 , 并返回计费中心 交易请求给银行完成帐务处理 。 的处理结果 。 81手机支付系统 : 完成银行卡与手机的绑定 , 并与交换系统 、 51W EB 通讯处理 模块 : 完 成 W EB 向 商户 发送通 知和 从 W EB 清算系统 、移动运营商系统相连 。 接收商户传递过来的请求的功能 。 91银行 : 操作用户帐户完成资金划拨 。 之际 , 1998 年 10 月 , 清华同方与鲁颖电子 , 并非资产而是一种损失 , , 而不是 权益 结 而被高估的部分 的合并应该是 购买 法 宣布换股合并 , 拉开中国 上市 公司换 股合 而在购买法下 , 被高估 的部分 计入 合并商 合法 。因而 , 权益 结 合 法 在 我 国 换 股 合 并 并的 序 幕 。之 后 , 新 潮 实 业 、华 光 陶 瓷 、 誉 , 当价格高估 到 相 当 程 度 时 , 商 誉 会 计 中的运用名不副实 。 ( ) 青岛双星等 9 家上市公司陆续宣布与另外 9 难以反映真实性 。 2 换股合并对主并公司的财务产生 家非上市公司换股合 并 , 并且 这些合 并均 31购买法在实际操作中 , 尚不具备完 影响 ———主并公 司的 管理者 利用 权 益 结 合 采用权益结合法 。 法可以操纵 利 润 。从 实 证 看 , 被 并 企 业 的 善的环境 。我国的资产 评估业 只经 历了十 年的发展 , 注册资产评估师业务素质较差 , 我国市场 经济 起步较 晚 , 真正 意 义 上 总资产在评估后均 有较 大幅度 的增 减 , 而 () 的企业合并是近几年 才发 生的 。财政 部发 资产评估机构管理 不完善 , 因 而资 产评估 权益结 合 法 无 视 这 些 增 减 值 的 存 在 , ( 结果的公允性难以 保证 。且我 国的 资产评 在账面上不体现 , 这就 暗藏 着潜在 的盈 利 布的 《合 并 会 计 报 表 暂 行 规 定 》 1995 ) 年 、《企业兼并有关会计处理问暂行规 估业务目前只限于 评估单 项资 产 , 而对公 或亏损 , 为主并企业日 后的 利润操 纵提 供 司整体价值的评估 , 由于具有很高的难度 , 了相当的空间 。如其中 流动 资产的 增值 部 定 》 ( 1997 年 ) 等会计规定从未提及 “权 益结合法 ”和 “购买法 ”, 但从现有的会计 在我国 尚 属 陌 生 领 域 , 因 而 现 有 情 况 下 , 分 , 正常情况下 , 合 并 后 一 年 即 可 转 为 利 我国上市公司的换股合并中被 并企 业的公 规范来看 , 我国允许企业 采用 的合并 会计 润 ; 为达到既定 利 润 , 主 并 企 业 也 可 以 出 处理方法实质上是购 买法 。但 是采用 购买 允价值难以 通 过 评 估 获 得 。所 以 , 购 买 法 售或处置部分固定 资产 、无 形资产 获得 即 在实际操作中我国尚不具备完善的环境 。 法的首要条件是具有被并企业的公允价值 , 时利润 。此外 , 换 股 合 并 后 被 并 企 业 的 整 但是现阶段我国换股合并不具备这个条件 。 体性出售将可能为主并企业带来巨 额的 即 41权益结合法得到了管理部门的默认 。 时利润 。 由于购买法实际上 目前在 中国 行不通 , 而 11我国证券市场最大的特点是占绝对 控股地位的非流动国 有股 的存在 。一 般认 在实际业务中 , 换股合 并对主 并上 市公司 51现行会计准则有待完善 。由于我国 () 合并基准日所在年度每股收益 和净 资产的 为 , 证券市场 特别是 A 股 股票价格是 尚未出台会计准则规范合并后上市 公司 对 对流通股的定价 。即只有 流通 股有市 场价 影响很小 , 而且由于主并企业都是绩优股 , 被并企业或资产的 处置 行为 , 权益 结合 法 合并前的净资产收益率均满足 配股 资格线 值 , 而非流通股没有价格 。在换股合并中 , 的使用为上市公司合并后的利润操 纵提 供 被并公司的非流通股 难以 计量 , 同样 主并 的要求 , 因而不存在明显的利润操纵动机 ; 了很大的空间 , 特别是 在被 并企业 大幅 度 公司换出的非流通股 也难 以计价 增值的情况下 , 而 我国 从有关实际数据看 , 换 股合并 权益 结合法 , 主并企 业仅 通过处 置资 产 (的上市公司的股票绝大部分是 占绝对 控股 也未改善主并企业的财务状况 资产负债 就可以获得一次性 增值 收益 。这对 经济 资 ) 率 、流动比率 地位的非流 动 国 有 股 , 因 此 , 换 股 合 并 中 。因而 , 权益结合法得到了 源的合理配置产生了不利影响 。 难以确定完善的公允价值 。 管理部门的默认 , 我国 目前已 有十 几家企 随着市 场经 济的不 断完 善 , 中 国 会 计 21股票 价 格 泡 沫 过 高 估 计 企 业 资 产 。 业采用了权益结合 法 , 在实践 中也 暴露出 应及早真正地与国 际接 轨 , 权益结 合法 的 中国证券市 场 起 步 较 晚 , 但 发 展 迅 速 , 股 许多问题 , 归纳如下 : 弊端在我国会越来 越明 显露出 来 , 而购 买 ( ) 1 从实际业务来看我国参与合并的 市上股票价格泡沫一 直存 在 , 在换股 合并 法则是较为长久 、科学的方法 。 ()中 , 主并企业换出的股票 因市 场估价 错误 企业实际均能辨认 出购买 方 , 而这 时使用 作者单位 : 包头市昆区财政核算中心 143 F INAN C E & ECO NOM Y 金融经济 模块 。 三 、系统功能 (一 ) 短信通讯处理模块功能 111W EB 通讯处理模块转发交易结果给商户 。商户接收到交易 11发送短信的功能 结果后 , 向用户提供服务 。 21接收短信的功能 (三 ) 手机直接支付流程 (二 ) W EB 通讯处理模块功能 当用户需要直接用手机进行支付时 , 需要先进入银联的支付页 11接收交易请求的功能 面进行申请 , 通过申请后才能进行手机支付 。 (21发送交易通知的功能 11用户在手机短信中录入商户编号 、交易金额和订单细节 商 ) 31向商户提供安全认证方式 品或服务种类 、内容 、数量等相关信息 , 然后将该信息发送到短 () (三 ) 交易网关功能 信通讯处理模块 接入号码 : 05859 , 发送的目标号码长度为 12 11接收短信通讯处理模块接收到的短信的功能 位 , 内容为 : 21接收 W EB 通讯处理模块接收到的交易请求的功能 ( )( )银联支付系统 6 位 用户业务密码 6 位 31管理商户的功能 41通过交易处理系统对用户鉴权的功能 3 3 3 3 3 3 059599 51解析交易请求 (支付 、冲正 、对帐 ) 的功能 61处理支付请求的功能 21短信通讯处理模块将接收到的交易请求转发给交易网关 。 71处理冲正请求的功能 31交易网关解析短信内容并向商户发送用户订单校验请求 , 校 81处理对帐请求 (单笔对帐 、按时间段获取帐单 ) 的功能 验用户订单是否有效 。 91向交易处理系统发送交易请求的功能 41商户返回用户订单校验结果 。 101接收交易处理系统返回的交易结果的功能 51交易网关验证商户返回的校验结果并向交易处理系统发送扣 111通过短信通讯处理模块向用户发送通知的功能 款通知 。 121W EB 通讯处理模块向商户发送交易通知的功能 61交易处理系统向银行发送请求要求扣款 (冻结相应的资金 , (四 ) 交易处理系统功能 一定时间以后自动扣款 ) 。 11对用户进行鉴权的功能 71银行扣款完成后向交易处理系统返回处理结果 。 21处理支付交易的功能 81交易处理系统将处理结果返回给交易网关 。 31处理冲正交易的功能 91交易网关记录交易结果并将交易结果转发给 W EB 通讯处理 (五 ) 手机支付系统 模块转发给商户 。 101商户返回支付处理结果和购物信息 。 11持卡人通过 PO S、电话等方式刷卡或输入卡号 、密码和手机 111交易网关发送交易成功和购物信息给短信通讯处理模块 。 号并发送到手机支付系统 ; 21手机支付系统将卡号 、密码通过交换系统提交发卡银行验证 121短信通讯处理模块用短信将支付和购物结果告知用户 。 持卡人身份 ; 131如果在 10 步中商户不能给用户提供服务或有其他因素影响 31手机支付系统将手机号提交移动运营商 , 确认手机号码合法 可直接返回信息给 W EB 通讯处理模块要求冲正 。W EB 通讯处理模 性 ; 块会通过交易网关和交易处理系统将冲正请求依次提交给银行取消 41手机支付系统将验证成功回应信息给手机通知其定制成功 。 扣款 。 注 : 网上直接支付仅限电子产品 , 初期单次支付限额 100 元 , 四 、业务流程 () 手机直接支付限额 50 元 。 一 手机支付定制流程 (四 ) 手机缴费流程 流程说明 : 11定制渠道 : 银行网点 、移动营业厅 、电话银行 、网上银 行 (手机缴费是指利用手机进行代缴费 手机话费 、煤电 、水气等 等 。 ) 费用 的业务 , 流程与手机直接支付流程类似 。 (五 ) 用户鉴权 21用户利用各种定制渠道 , 通过 PO S、电话等方式刷卡或输入 卡号 、密码和手机号并发送到手机支付系统 。 支付过程中用户需要提交业务密码进行鉴权 , 同时对用户手机 31手机支付系统将交易提交银行 、通信运营商确认交易合法 进行身份鉴权 , 对于由手机直接发起的交易 , 由运营商进行用户手 性 。 机身份的鉴别 。对于网上支付交易 , 有授权码用于安全防范 , 授权 41手机支付系统将结果返回用户 。 码直接发送到用户手机上 , 当有人利用非法途径得到某手机号码和 () 二 网上支付流程 业务密码 , 进行网上支付时 , 没有授权码也无法进行交易 。 流程说明 : 五 、安全控制 11用户在商户网站选择商品并形成订单 。 11银联为每一个商户分配一个密钥 , 当交易信息送到交易网关 21用户选择付费方式为手机支付时进入到银联的支付网页 , 要 后首先对商户信息进行校验 , 通过校验后才能继续进行交易 。 21商户与交易网关之间的信息交互使用 SSL 加密 , 传输的数据 求用户输入手机号码及业务密码 , 向交易网关进行签到 。 31交易网关收到用户信息 (包括商户编码 、手机号 、业务密 使用数字签名 。 ) 31手机直接支付和手机缴费的双方都通过后台完成 , 可以使用 码 后对手机号及业务密码进行判断 , 若该用户手机已经定制 , 则 产生一个授权码 。 限制 IP访问的方式控制安全 。 41交易网关通过 SP将授权码发往短信中心 05959。 六 、资金清算 51短信中心将收到的授权码发到用户手机上 。 网上支付的资金清算 (又称二级清算或商户清算 ) , 包括清分 、 61根据提示用户在银联的支付网页上输入手机号码 , 授权码以 结算和资金划拨三个部分 。清算数据以交易处理系统记录和采集的 (及付费金额 。将信息发往交易网关 , 由交易网关对授权 码进行 校 信息为准 。 如交换中心无对应数据 , 二级清算按支付网关数据先 ) 验 , 通过校验后将信息发往交易处理系统 。 行处理 , 对交换中心方面查明原因后 , 进行差错调账处理 。二级 (冻结相应的资金 , 1交易处理系统向银行发送请求要求扣款 7清算是在服务提供商 、接入渠道商 、银联三者间进行 。 一定时间以后自动扣款 ) 。 手机支付 SM S认证模式的网上支付方案的实施 , 将有效为通信 81银行扣款完成后向交易处理系统返回处理结果 。 运营商 、网上商户 、手机用户提供更为便捷 、安全的支付方式 , 同 91交易处理系统将处理结果返回给交易网关 。 时对现有的支付模式带来变革性的冲击 。 ()101交易网关记录交易结果并将交易结果转发给 W EB 通讯处理 作者单位 : 中南大学商学院 144