oracleebs应收会计分录

oracleebs应收会计分录 内部文档 应收会计分录 财务模块分录整理 文档作者: 创建日期: 更新日期: 文档编号: 当前版本: 1.0 2012-10-30 2012-10-30 审批签字: 1 文档控制 变更 3 日期 08/10/15 作者 巩学伟 版本 1.0 变更说明 初版 审阅 姓名 职位 分发 拷贝编号 1 2 3 4 2 姓名 位置/岗位 第2 页共 11页 3 目录 文档控 制 ................................................................................................................................... ii AR 应收模 块 ............................................................................................................................. 4 应收模块简 介 .................................................................................................................... 4 应收发 票 ............................................................................................................................ 4 贷项通知单和借项通知 单 ................................................................................................ 5 应收发票调 整 .................................................................................................................... 6 收款和核 销 ........................................................................................................................ 6 杂项收 款 ............................................................................................................................ 7 应收模块总账追 溯 ............................................................................................................ 7 附 :R12 中子模块的帐是如何产生 的。 ............................................................................... 9 更改 4 历 史 ................................................................................................. ................................ 11 第3 页共 11页 5 AR 应收模块 应收模块简介 应收模块是用来为企业提供应收款管理的模块。 当企业销售一笔商品或者发生其他影响收入和现金的业务的时候，需要在应收模块记 账。 本文档以 R12 为例，11i 可参考，只针对简单业务情况考虑，将应收可能产生的业务流 程和相应会计分录进行整理，供参考。对于一些财务类报，如三栏明细账等会有所帮 助。 R12 版本的应收模块可以从三方面取到会计分录: 1) 应收业务，例如应收发票的分配明细、应收收款的核销记录、收款历史等 等，通过这里取得的数据是最为明细的。 子模块帐，R12 新增的特性，将各模块产生会计分录的逻辑集中到 xla 模块进 行处理。在创建会计分录时会产生子模块的帐。可以关联到发票或收款编 号，但是无法具体到发票分配行等特别明细的记录。 总账，子模块传至总账的数据，无法具体到具体的业务，如需追溯只能通过 gl_import_reference 表来关 联 xla 的表，进而追溯到发票和收款。 2) 6 3) 不管是应收业务还是子模块帐，各个帐户的期间发生额是可以与总账对账的。 应收发票 不管是 OM 导入应收发票还是手工录入应收发票，对企业来讲，大多数应收业务都是 表示企业产生一笔应收款项，同时增加一笔收入。记账如下: DR 应收款项-销售商品 XXX 元 表示企业销售商品而产生一笔应收款尚未收到 CR 销项税 XXX 元 CR 业务收入-销售商品 XXX 元 表示企业因为销售商品当期增加了一笔收入 1) 录入应收发票;完成完成以后，我们可以通过 sql 查找到应收发票的分录信息(发 票分配)。此为具体到发票行的分配信息。参考 ar_trx_001.sql。 ar_trx_001.sql 2) 创建会计分录;第二步我们可以在应收模块创建会计分录，R12 中，此时将汇总业 务模块的分录(发票分配)而产生 7 应收子模块的分录。取数参考 ar_trx_xla_001.sql(含发票分录和贷项通知单核销)。 第4 页共 11页 8 ar_trx_xla_001.sq l 3) 传送子模块分录至总账;如果第二步没有直接过账至总账，可以提交请求:将日记 帐分录传送至 GL。 此时总账将生成来源为 je_source=’Receivables’ and je_category=’Sales Invoices’、 ‘Debit Memos’或’Credit Memos‘的日记账分录。 贷项通知单和借项通知单 1) 借项通知单: 应收的借项通知单是用来增加应收的、相当于独立的发票。不可以核销。 例如当我们对应收发票收款以后发现收款有误，此时我们可以通过用借项通知单冲销收 款的方式来实现。相当于重新通过借项通知单来向客户收款。 借项通知单分录与发票类似，增加应收款项、增加当期收入(参考 ar_trx_001.sql 及 ar_trx_xla_001.sql): DR 应收 XXX 元 CR 收入 XXX 元 2) 贷项通知单: 9 应收的贷项通知单是用来减少应收、冲原始发票的，常用来做销售退货业务。可以用来 核销原始发票。 贷项通知单分录，正好冲减因为销售发票增加的应收和收入(参考 ar_trx_001.sql 及 ar_trx_xla_001.sql): DR 收入 XXX 元 CR 应收 XXX 元 3) 贷项通知单核销 DR 贷项通知单的应收 CR 被核销发票的应收 可以通过 sql 查到核销的分录(分配信息)。参考 ar_cmapp_001.sql。这里核销的时候 oracle 按照核销的总金额按比例分摊到被核销发票的每一行上，可以通过 ar_distributions_all 进行追溯。 ar_cmapp_001.sql 4) 创建会计分录后，R12 可以从 xla 查询到子模块的看会计分录。参考附件 ar_trx_xla_001.sql。 第5 页共 11页 10 5) 传至总账后将生成来源为 je_source=’Receivables’ and je_category=’Credit Memos‘的日记账分录。 应收发票调整 应收发票录入完成后可以通过菜单项:活动->调整进入应收发票调整界面。 主要用来税调整，坏账处理之类的动 作。来相应增加减少应收款项。 如因为客户破产而无法全部追回应收款项则可以如下调整来减少应收: DR 坏账 CR 应收款项 1) 录入调整后，可以通过 sql 查找到调整的业务模块的分录(分配信息)。参考 ar_adj_001.sql。 ar_adj_001.sql 2) 同样，R12 版本创建分录后可以查找到子模块的分录信息。参考附件 ar_adj_xla_001.sql。 ar_adj_xla_001.sq l 11 3) 传至总账后将生成来源为 je_source=’Receivables’ and je_category=’ Adjustment ‘的日记账分录。 收款和核销 1) 录入收款 收款录入表示企业收到客户现金(以银行存款为例，实际可能会有票据等其他收款方 式)，如果未核销表示尚未与具体的客户发票相关联。现金流量表需要在此做标识。此 时的会计分录应为 DR 银行存款 CR 应收账款-未核销 这里的应收账款-未核销科目是一个中转科目。 2) DR CR 核销发票时的分录如下。 应收款-未核销 应收账款-发票 收款录入或者核销以后，可以通过 sql 查到收款的分录信息(相当于收款分配)。参考 ar_rcpt_001.sql。 第6 页共 11页 12 ar_rcpt_001.sql 3) 创建会计分录以后，R12 版本则可以汇总生成 xla 的信息，也就是子模块的收款的 会计分录。可以通过以下 sql 查到。 ar_rcpt_xla_001.s ql 4) 传至总账后将生成来源为 je_source=’Receivables’ and je_category=’ Receipts ‘的 日记账分录。 杂项收款 杂项收款不核销，只相当于计一笔收到现金的账，一般常用于记录银行利息等影响现金 类科目的业务。 以银行利息为例，杂项收款的分录如下: DR 银行存款 CR 财务费用-利息收入 表示收到一笔银行利息收入存入银行存款。 1) 杂项收款录入后可以通过以下 sql 查找到分录信息(分配)。参考:ar_mcd_001.sql 13 ar_mcd_001.sql 2) 创建会计分录后，R12 版本可以通过 sql 查询到子模块创建的分录。参考上面的 sql:ar_rcpt_xla_001.sql 3) 传至总账后将生成来源为 je_source=’Receivables’ and je_category=’ Misc Receipts ‘的日记账分录。 应收模块总账追溯 将以上各种应收业务类型对应的取会计分录的 sql，union all 在一起即是所有应收模块 产生的会计分录。 R12 1) 通过发票分配等从业务角度取到的会计分录，参考如下 sql 第7 页共 11页 14 ar_journal.sql 2) 通过 xla 取到的应收模块会计分录，参考如下 sql ar_xla_journal.sq l 3) 来自应收模块的总账日记账分录,参考如下 sql ar_gl_journal.sql R12 下总账追溯子模块，通过 gl_import_reference 表， 如下 sql: SELECT h.je_source ,h.je_category ,fnd_flex_ext.get_segs(„SQLGL?, „GL#?, 50328, ael.code_combination_id) acct ,xla_oa_functions_pkg.get_ccid_description(50328 ,ael.code_combination_id) acct_descr ,ael.entered_dr ,ael.entered_cr FROM gl_je_headers h ,gl_je_lines l ,gl_c ode_combinations gcc ,gl_period_statuses gps ,gl_import_references ir ,xla_ae_lines ael WHERE h.je_header_id = l.je_header_id AND l.code_combination_id 15 = gcc.code_combination_id AND h.je_source „Receivables? AND l.period_name = gps.period_name AND gps.application_id = 101 AND gps.set_of_books_id = 2022 AND h.actual_flag = „A? AND h.period_name = „2009-01? AND ir.je_header_id = l.je_header_id AND ir.je_line_num = l.je_line_num AND ael.gl_sl_link_id = ir.gl_sl_link_id AND ael.gl_sl_link_table = ir.gl_sl_link_table; 11i 附上以前写的一个 11i 的总账追溯子模块的三栏明细 账的 sql: 11i_gl_journal_drill.sql，11i 下测试通过，可以 参考。 11i_gl_journal_dr ill.sql 第8 页共 11页 16 附 :R12 中子模块的帐是如何产生的。 1) 在 FORM:ARXRWMAI 的按钮 SLACEXEC.OK_BP 触发器中有提交创建的代码: arp_sla_submit.which_case; 2)包 arp_sla_submit 在 pll 文件 ARSLAOLS.pll 中。 3)在 arp_sla_submit.which_case 中执行以下过程，将 FORM 界 面上的信息传入过程 submit_xla_accounting 4) submit_xla_accounting 过程调用以下数据库 package 创建 会计科目 XLA_ACCOUNTING_PUB_PKG.accounting_program_document 5)在 XLA_ACCOUNTING_PUB_PKG 中根据 p_offline_flag 的取值，分别调用 xla_accounting_pkg.accounting_program_document 或者 调用创建会计科目的请求 6)在 xla_accounting_pkg 中调 用下面过程 xla_accounting_pkg.accounting_program_events 7)在 events_processor 在调用 handle_accounting_hook 调根据 application_id 分别调 用 CASE WHEN p_application_id = 200 THEN xla_ap_acct_hooks_pkg.main WHEN p_application_id = 222 THEN xla_ar_acct_hooks_pkg.main WHEN p_application_id = 140 THEN xla_fa_acct_hooks_pkg.main WHEN p_application_id = 260 THEN xla_ce_acct_hooks_pkg.main WHEN 17 p_application_id = 555 THEN xla_gmf_acct_hooks_pkg.main WHEN p_application_id = 801 THEN xla_pay_acct_hooks_pkg.main ELSE 第9 页共 11页 18 END CASE; 其中 event_name 为 extract。然后调用 arp_xla_extract_main_pkg.extract 来取子模块 的分配。其主要作用是将来自子模块的分配。AR 的发票、调整、收款、核销等子模块 的帐的分配插入 ar_xla_lines_extract 临时表，在这个 package 中可以看到 xla 是如何 从业务模块数据取数的。 第10 页共 11页 19 更改历史 第11 页共 11页 20 百度搜索“就爱阅读”,专业资料,生活学习,尽在就爱阅读网 92to.com,您的在线图书馆 21