公司资金管理办法

公司资金管理办法 (2006)财字第 号 第一条 目的 为加强对公司系统内部资金使用的监督与管理，加速资金周转，提高资金利润率，保障资金的安全，特制定本办法。 第二条 管理机构 1(集团财务部设立资金管理部，在财务经理的领导下，办理集团所属各单位和部门独立核算单位的结算、贷款、外汇调剂和资金管理工作。 2(集团财务部设立结算中心，具有管理与服务的双重职能。与集团所属各单位和部门在是资金管理工作中监督与被监督、管理与被管理的关系，在结算业务中是服务与被服务的客户关系。 第三条 存款管理 1(集团所属各单位除保留一个存款户办理零星结算外，必须在资金管理部开设存款帐户，办理各种结算业务，在资金管理部的结算量和旬、月末余额的不比例不低于 ,。 2( 万元以上的大额款项支付必须在资金管理部办理，特殊情况需专门，经批准同意后，方可保留其他银行的结算业务。 第四条 借款与担保 1(集团所属各单位应在年初根据董事会下达的利润指标编制资金使用，报资金管理部;资金管理部根据公司的年度任务、经营发展规划、资金来源以及各单资金效益状况进行综合平衡后，编制总公司及所属各单位定额借款、全额借款的最高限额，报董事会审批后下达执行。 2(在执行计划中，如因特殊情况需要追加资金额度的，由使用资金单位向总公司做出专报告，明确资金的投向、使用效益等情况，经总公司董事会批准后执行。 3(集团内部借款或担保，数额在 万元以内的，由资金管理部审查同意后，报财务总监批准; 万元以上的，由财务经理报公司董事长批准。 4(各单位信用担保的最高额度，须报经资金管理部，由资金管理部综合平衡，报公司董事会批准后，下达计划执行。 第五条 支票领用 资金管理部必须严格支票管理程序，在资金管理部办理结算业务的企业，可以领用空白支票，每次领用不得超过3张，每张支票不超过 万元。 第六条 资金管理和检查 1(资金管理部以资金的安全性、效益性、流动性为中心，定期开展资金检查情况，定期向财务经理、总经理、董事长做专题报告。 2(检查的内容: (1)定期检查各单位的现金库存情况。 (2)定期检查各单位的资金结算情况。 (3)定期检查各单位在银行的存款和在资金管理部存款的对账工作。 (4)对各单位在资金管理部汇出的 万元以上的款项进行跟踪检查或者抽查。 第七条 统计报 1(各单位必须在旬后1日内向资金管理部报送旬末在银行存款、借款、结算业务统计表，资金管理部汇总后于旬后2日内报财务经理、总经理和董事长。 2(资金管理部要及时掌握公司在银行的存款情况，并且每两日向财务经理报告一次。 第八条 资金收入范围 资金收入包括内销收入、退税收入和其他收入。 第九条 资金支出范围 资金支出包括资本支出、原材料支出、薪金支出、经常性费用支出和其他支出。 第十条 资金来源运用比较表编制 会计人员应当按月编制资金来源运用比较表，以了解资金实际运用情况，因实际数与预计数每项差异在10,时，应由资料提供部门填写“资金差异报告表”，列明差异原因，于每月10日内送会计部门汇总。 第十一条 资金调度 集团资金调度由财务人员负责筹划，在每日下班前结算当日库存现金、银行存款结存等，以了解次日资金余缺情况，便于安排调度资金。 第十二条 解释 本办法由财务部负责解释。 第十三条 施行 本办法自公布之日起施行。