出纳现金日记账

出纳现金日记账 出纳现金日记账月结工作 现金日记账需结出每日余额，结账时在本日最后一笔业务的余额栏结出余额。月结，只有一笔业务时只用在最后一笔业务下通栏划红线，不用结余额。不是一笔的话，结出余额，上下划红线。不用写期初余额，每年开始的时候才写。 1、现金日记账的。现金日记账是用来核算和监督库存现金每天的收入、支出和结存情况的账簿，其格式必须使用三栏式订本账。 2、现金日记账的登记方法。现金日记账由出纳人员根据同现金收付有关的记账凭证，按时间顺序逐日逐笔进行登记，并根据“上日余额+本日收入-本日支出=本日余额”的公式，逐日结出现金余额，与库存现金实存数核对，以检查每日现金收付是否有误。 3、登记现金日记账的总的要求是:分工明确，专人负责，凭证齐全，内容完整，登记及时，账款相符，数字真实，表达准确，写工整，摘要清楚，便于查阅，不重记，不漏记，不错记，按期结账;不拖延积压，按规定方法更正错账等。具体要求是: (1)根据复核无误的收、付款记账凭证记账。现金出纳人员在办理收、付款时，应当对收款凭证和付款凭证进行仔细的复核，并以经过复核无误的收、付款记账凭证和其所附原始凭证作为登记现金日记账的依据。如果原始凭证上注明“代记账凭证”字样，经有关人员签章后，也可作为记账的依据。 (2)所记载的内容必须同会计凭证相一致，不得随便增减。每一笔账都要记明记账凭证的日期、编号、摘要、金额和对应科目等。经济业务的摘要不能过于简略，应以能够清楚地表述业务内容为度，便于事后查对。日记账应逐笔分行，不得将收款凭证和付款凭证合并登记，也不得将收款付款相抵后以差额登记。登记完毕，应当逐项复核，复核无误后在记账凭证上的“账页”一栏内做出“过账”符号“?”，表示已经登记入账。 (3)逐笔、序时登记日记账，做到日清月结。为了及时掌握现金收、付和结余情况，现金日记账必须当日账务当日记录，并于当日结出余额;有些现金收、付业务频繁的单位，还应随时结出余额，以掌握收、支的执行情况。 (4)必须连续登记，不得跳行、隔页，不得随便更换账页和撕去账页。现金日记账采用订本式账簿，其账页不得以任何理由撕去，作废的账页也应留在账簿中。在一个会计年度内，账簿尚未用完时，不得以任何借口更换账簿或重抄账页。记账时必须按页次、行次、位次顺序登记，不得跳行或隔页登记，如不慎发生跳行、隔页时，应在空页或空行中间划线加以注销，或注明“此行空白”、“此页空白”字样，并由记账人员盖章，以示负责。 (5)文字和数字必须整洁清晰，准确无误。在登记书写时，不要滥造简化字，不得使用同音异义字，不得写怪字体;摘要文字紧靠左线;数字要写在金额 栏内，不得越格错位、参差不齐;文字、数字字体大小适中，紧靠下线书写，上面要留有适当空距，一般应占格宽的二分之一，以备按规定的方法改错。记录金额时，如为没有角分的整数，应分别在角分栏内写上“0”，不得省略不写，或以“一”号代替。阿拉伯数字一般可自左向右适当倾斜，以使账簿记录整齐、清晰。为防止字迹模糊，墨迹未干时不要翻动账页;夏天记账时，可在手臂下垫一块软质布或纸板等书写，以防汗浸。 4、现金日记账结账 (1)现金日记账要按月结出发生额和余额。具体要求是要在最后一笔经济业务记录下面通栏划红单线，结出本月发生额和余额，在摘要烂内注明本月合计字样，在下面再通栏划红单线。 (2)不仅要月计，还要结出累计，即每月结帐时，应在本月合计下面结出至年初起至本月的累计数额，登记在月份发生额的下面，在摘要拦内注明本年累计字样，并在下面在通栏划红单线;12月末的本年累计就是全年的累计发生额，全年累计发生额下面要划通栏双红线。 出纳现金日记账具体要求 1)根据复核无误的收、付款记账凭证记账。现金出纳人员在办理收、付款时，应当对收款凭证和付款凭证进行仔细的复核，并以经过复核无误的收、付款记账凭证和其所附原始凭证作为登记现金日记账的依据。如果原始凭证上注明“代记账凭证”字样，经有关人员签章后，也可作 多栏式现 为记账的依据。 (2)所记载的内容必须同会计凭证相一致，不得随便增减。每一笔账都要记明记账凭证的日期、编号、摘要、金额和对应科目等。经济业务的摘要不能过于简略，应以能够清楚地表述业务内容为度，便于事后查对。日记账应逐笔分行记录，不得将收款凭证和付款凭证合并登记，也不得将收款付款相抵后以差额登记。登记完毕，应当逐项复核，复核无误后在记账凭证上的“账页”一栏内做出“过账”符号“?”，表示已经登记入账。 (3)逐笔、序时登记日记账，做到日清月结。为了及时掌握现金收、付和结余情况，现金日记账必须当日账务当日记录，并于当日结出余额;有些现金收、付业务频繁的单位，还应随时结出余额，以掌握收、支计划的执行情况。 (4)必须连续登记，不得跳行、隔页，不得随便更换账页和撕去账页。现金日记账采用订本式账簿，其账页不得以任何理由撕去，作废的账页也应留在账簿中。在一个会计年度内，账簿尚未用完时，不得以任何借口更换账簿或重抄账页。记账时必须按页次、行次、位次顺序登记，不得跳行或隔页登记，如不慎发生跳行、隔页时，应在空页或空行中间划线加以注销，或注明“此行空白”、“此页空白”字样，并由记账人员盖章，以示负责。 (5)文字和数字必须整洁清晰，准确无误。在登记书写时，不要滥造简化字，不得使用同音异义字，不得写怪字体;摘要文字紧靠左线;数字要写在金额栏内，不得越格错位、参差不齐;文字、数字字体大小适中，紧靠下线书写，上面要留有适当空距，一般应占格宽的二分之一，以备按规定的方法改错。记录金额时，如为没有角分的整数，应分别在角分栏内写上“0”，不得省略不写，或以“一”号代替。阿拉伯数字一般可自左向右适当倾斜，以使账 簿记录整齐、清晰。为防止字迹模糊，墨迹未干时不要翻动账页;夏天记账时，可在手臂下垫一块软质布或纸板等书写，以防汗浸。 (6)使用钢笔，以蓝、黑色墨水书写，不得使用圆珠笔(银行复写账簿除外)或铅笔书写。但按照红字冲账凭证冲销错误记录及会计中规定用红字登记的业务可以用红色墨水记账。 (7)每一账页记完后，必须按规定转页。为便于计算了解日记账中连续记录的累计数额，并使前后账页的合计数据相互衔接，在每一账页登记完毕结转下页时，应结出当月发生额合计数及余额，写在本页最后一行和下页第一行的有关栏内，并在摘要栏注明“过次页”和“承前页”字样。也可以在本页最后一行用铅笔字结出发生额合计数和余额，核对无误后，用蓝、黑色墨水在下页第一行写出上页的发生额合计数及余额，在摘要栏内写上“承前页”字样，不再在本页最后一行写“过次页”的发生额和余额。 (8)现金日记账必须逐日结出余额，每月月未必须按规定结账。现金日记账不得出现贷方余额(或红字余额)。 (9)记录发生错误时，必须按规定方法更正。为了提供在法律上有证明效力的核算资料，保证日记账的合法性，账簿记录不得随意涂改，严禁刮、擦、挖、补，或使用化学药物清除字迹。发现差错必须根据差错的具体情况采用划线更正、红字更正、补充登记等方法更正。 我是一个刚刚踏入出纳行业的新手，我公司刚成立，还没有开业，再这一段时间买了办公家具应该怎样填入现金日记帐,,,,买的电脑应该怎样填入现金日记,,,,,买的办公用品应该怎样填入现金日记,,,,,作的广告应该怎样填入现金日记帐,,,,,如果记入支出，对方科目填什么,,,他给我的是发票在“凭证号数”这一览填什么,,,, 1、没开业就算是在筹办期间，费用记入“长期待摊费用-开办费”科目，等公司正式开业后，分期摊销到有关科目中去。 2、买了办公家具，如果金额超过2000元，可以记入公司的“固定资产”项目，如果金额不大，也可以不做“固定资产”处理，直接记入“长期待摊费用-开办费”。 借:固定资产(或是长期待摊费用-开办费) 贷:现金 说明:现金日记帐根据你做的现金收支凭证来填写。如根据上面业务，你首先做好一张现金支付凭证，后面附上购买家具的发票(上面请BOSS签字确认)，然后在现金日记帐里依次填写:日期(可根据凭证的填制日期)、凭证号数(根据现金支付凭证的编号填写)、对方科目(这笔业务是填写“固定资产”或是“长待摊费用-开办费”)、摘要(可以填写“购买办公家具”)、借方或贷方金额(这里是现金支付，所以在贷方一栏填写金额)、结存金额(库存金额减去买家具的金额后剩余的金额)。 3、你所说的买的电脑、办公用品、广告费等等都可按照上面的方式方法填写。不过首先要做好有关的现金支付凭证，然后根据凭证的内容填写现金日记账。现金日记帐要做到日清月结，每天结束都要计算出本日借方发生额、贷方放生额、本日余额，到了月底还要计算出本月、本年借贷双方的方生额和余额。 收入(借方)金额与付出(贷方)金额如何填写,日记帐是根据银行帐户的增减 做的吗,请给个示例，谢谢～～ 首先，你应该明白帐簿的登记的根据记帐凭证来登记的 现金日记帐的借,贷方登记，根据记帐凭证的金额来填写，记帐凭证填在借方，现金日记帐也要记在借方( 至于现金的增减与银行的增减，只有在两者发生往来时才有关系 现金的增减变动也有对应损益科目的时候 如果将现金存入银行，那么，就在银行存款日记帐的贷方记发生额，在现金日记帐的借方记相等的发生额 如果用于购买费用的支出，就在现金日记帐的贷方记发生额，在费用帐的借方记相等发生额 我公司会计是兼职的.我是新手出纳.我想问我需要做一份和会计一样的现金日记帐和银行日记帐吗 银行帐肯定是一点错都不能有的 是否和会计一样就不一定了 因为兼职会计不是一直在的 会存在一些未达帐项 但是同一期间的余额肯定是一样的 我想知道一下你是什么形式的公司 大点公司的话 跟着前面的人怎么做就怎么做好了 小点的 如果公司的备用金是放在你这里保管的 就要认认真真按规定好好的记 如果只是老板丢给你一些发票让你填报销单然后入账 而你本身并不管资金 你就依照这个记流水账 因为有些费用会计是不能记进帐去的 所以会和会计不一样 现金账有些差别没有太大的问题 而且如果是小公司 查账的时候是不会要求看出纳的现金和银行日记账的 只看会计做的帐