远卓—嘉宝莉—caiwu

远卓—嘉宝莉—caiwu 1.1 为加强公司的财务管理工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用， 特制订本规定。 1.2 公司各部门和职员办理财务会计事务，必须遵守本规定。 2.1 财务年度自公历一月一日起至十二月三十一日止。 2.2 会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计必须真实、准确、完整，并符合国 家颁布的会计准则。 2.3 财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据审核的原始凭证编制 记帐凭证。会计、出纳员记帐，都必须在记帐凭证上签字。 2.4 财务工作人员应当会同总经理办公室以及与公司签有合约的社会中介机构定期进 行财务清查，保证帐簿记录与实物、款项相符。 2.5 财务工作人员应根据帐簿记录编制会计报表上报总经理，并报送有关机构。 会计报表每月由会计编制并上报，会计报表须会计签名或盖章。 2.6 财务工作人员对本公司的经营运作实行财务会计监督。 财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理；对记载不准确、不完整的原始 凭证，不予退回，要求更正、补充。 2.7 财务工作人员发现帐簿记录与实物、款项不符时，应及时向总经理或董事长书面报 告，并请示查明原因，作出处理。 财务工作人员对上述事项无权自行作出处理。 2.8 财务工作应当建立内部稽核，并做好内部审计。 出纳人员不得兼管稽核、会计保管和收入、费用、债权和债务帐目的登记工作。 2.9 财务审计应定期进行。 内部审计每季度一次。内部审计人员根据设定的审计事项实行审计，并编制审计报告， 报送总经理。 公司选定并签约的社会中介机构所进行的审计，每半年一次，编制审计报告报总经理。 2.10财务工作人员调动工作或者离职，必须与接管人员办清交接手续。 财务工作人员办理交接手续，由总经理办公室主任监交。 3.1 公司实行资金预算管理和现金流量控制管理。具体规定如下： 3.1.1营业性收支预算及现金流量管理 3.1.1.1营业性收支项目为： 3.1.1.1.1收入类： , 销售收入 , 经营过程中发生之商品盘盈 , 降级降等商品处理之收入 3.1.1.1.2支出类： , 采购支出 , 关税及代理费、手续费 , 商检费 , 理货及其代理费 , 货运及其代理费 , 仓储及其代理费 , 营业税金 , 差旅及其补助费 , 特别经费 3.1.1.2现金流量控制项目除收支预算所列项目外，还应包括项目实施过程中 将要流入和流出的资金项。 3.1.1.3各营业部门在提出项目计划书时应附有收支预算及现金流量表，项目 计划 书在呈报总经理的同时，传递给公司财务部，财务部应就项目收支预算及现金 流量提供意见，供总经理决策时参考。项目计划书须经总经理批准后方可 成为财务部门安排资金流向及流量的依据。 3.1.1.4各营业部门每月应按不同项目的执行情势并根据项目计划书编制月度 收支计划及现金流量安排，交财务部汇总后呈报总经理审批。公司规定， 月度收支计划及现金流量安排对项目计划书中月度安排的调整幅度，不得 大于20％。 3.1.1.5财务部门根据总经理批准的项目计划书、月度收支预算及现金流量安 排编制公司收支预算及现金流量控制表，经总经理批准后据以筹措、调度 资金。 3.1.1.6财务部门每旬根据实际收支状况编制收支报告及下一旬收支预告，报 总经理。 3.1.1.7凡涉及信用证开证所需支付的保证金支付，业务部门应提前十五天以 内部照会方式通知财务部，财务部应就是否能够按时足额支付以内部照会 方式给业务部门以回复。 3.1.1.8凡涉及金融投资业务所需增减资金余额，业务部门（投资部）应提前 十五天以内部照会方式通知财务部，财务部应就资金能力情况以内部照会 方式给予回复。紧急情况下，业务部门可直接与财务部门会商，或由总经 理召集临时协调会议予以解决。 3.1.2非营业性费用预算 3.1.2.1非营业性费用预算主要指公司办公费用、固定资产折旧、员工薪资性 开支、财务费用等。 3.1.2.2非营业性费用预算由总经理办公室和财务部每月分别编制，并由财务 部汇编后交总经理审批，并作为非主要部分纳入公司现金流量管理。非营 业性费用预算经总经理审批后施行。 3.2 支票管理 3.2.1支票由出纳员或总经理制订专人保管。支票使用时须有《支票领用单》，经 总经理或由总经理特别授权的人员批准签字，然后将支票按批准金额封头，加 盖印章、 填写日期、用途、登记号码，领用人在支票领用簿上签字备查。 3.2.2支票付款后支票领用人应在付款后三天内凭发票报帐，发票由经手人签字、 会计核对（购置物品由保管人员签字）、领用支票时批准人审批后交出纳人员。 出纳人员统一制作会计凭证，根据规定登记银行帐，同时与支票领用人办理《支 票领用单》及支票领用登记簿上相应的注销手续。 3.3 现金（指现钞）管理 3.3.1公司规定，可以在下列范围内使用现金： , 员工薪资性支付 , 个人劳务报酬 , 出差人员必须携带的差旅费 , 结算起点以下的小额采购支出 , 总经理批准的其他支出。 公司规定，结算起点定为壹仟元人民币。结算起点的适时调整，由财务部请示总经 理确定。 3.3.2除3.3.1条之规定外，财务人员支付个人款项，凡达到结算起点的，应当以 支票支付，确需超过结算起点支付现金的，经会计审核，总经理批准后予以支 付。 3.3.3公司购置固定资产、办公用品、劳保、福利及其他用品必须采取转帐结算方 式，一般不得使用现金。 3.3.4公司营业款项不得以现金方式收入或支付。 3.3.5公司规定，财务部门库存现金限额为伍仟元人民币。支付现金金额在叁仟元 以上的提款要求，应提前一天预告。财务人员支付现金应遵从国家规定不得坐 支。因特殊情况必须坐支的，应当事先报总经理批准。 3.3.6公司员工因工作需要（出差、小额采购、招待以及其他需要以现金方式的款 项支付）可以借用现金，需填写《现金借支单》，根据公司权限规定，由上级 负责人批准后方可借用。借用现金人应及时凭发票、差旅费单、公司认可的其 他有效凭证或现金予以冲销，超过还款期限的将在其当月薪资中扣还。 3.3.7员工薪资由总经理办公室编制职员薪资表，经总经理批准签字后，财务人员 根据 公司规定的发薪日按时提款发放。 3.3.8差旅费及出差期间发生招待费用的报销，出差人在出差返回后及时填制报销 单，出差人所在部门负责人根据公司规定差旅标准和审批权限进行审批或向总 经理申告理由请求批准。 差旅补贴费由各部门负责人每月编制清单并签字，报财务部。财务人员审核汇总后 呈总经理审批。 上述款项，财务人员应根据公司制订的标准和权限进行审核发放。 3.3.9财务部出纳人员应当建立健全现金帐目，逐笔记载现金支付。帐目应日清月 结，帐款相符。 5.1 凡是本公司的会计凭证、会计帐簿、会计报表、会计文件和其他有保存必要的资料， 均应归档。 5.2 会计凭证应按月、按编号顺序每月装订成册，表明月份、季度、年起止、号数、单 据张数，由会计及有关人员签名盖章（包括制单、审核、记帐、主管）。由总经理 指定专人归档保存，归档前应加以装订。 5.3 会计报表应分月、季、年报，按时归档，由总经理指定专人保管，并分类填制。 5.4 会计档案不得携带外出，凡查阅、复制、摘录会计档案，须经总经理批准。 6.1 出现下列情况之一者，对财务人员予以警告并扣发当事人月薪的20％－3倍： 6.1.1超出规定范围、限额使用现金的或超出核定的库存现金金额留存现金的； 6.1.2用不符合财务会计制度规定的凭证顶替银行存款或库存现金的； 6.1.3未经批准，擅自挪用或借用公司或他人资金（包括现金）或支付款项的； 6.1.4利用帐户替他单位和个人套取现金的； 6.1.5未经批准坐支或未按批准的坐支范围和限额坐支现金的； 6.1.6保留帐外款项或将公司款项以财务人员个人储蓄方式存入银行的； 6.1.7违反本规定条款认定应予以处罚的。 6.2 出现下列情况之一的，财务人员应予以解聘： 6.2.1违反，或造成草屋工作严重混乱的； 6.2.2拒绝向上级提供或提供虚假的会计凭证、帐表、文件资料的； 6.2.3伪造、变造、谎报、毁灭、隐匿会计凭证、会计帐簿的； 6.2.4利用职务便利，非法占有或虚报冒领、骗取公司财物的； 6.2.5弄虚作假、营私舞弊、非法谋私，泄露秘密及贪污挪用公司款项的； 6.2.6在工作范围内发生严重失误或者由于玩忽职守致使公司利益遭受损失的； 6.2.7有其他渎职行为和严重错误。 7.1 本规定由总经理办公室负责解释，修订时亦同。 7.2 本规定由总经理批准后施行。