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浙江西菱台钻制造有限公司 筹资管理制度 第一章总则 第一条为规范公司的筹资活动,减少筹资风险,降低资本成本,提高资金效益,根据财政部《内部控制基本规范》、XX证券交易所相关规定等相关法律法规及本公司有关规定,特制定本制度。 第二条本制度适用范围为浙江西菱台钻制造有限公司及分公司,子公司参照执行。 第三条财务部统一负责资金筹措工作的组织、管理和监督工作。各分子公司无权对外自主筹资,经营活动中所需资金向公司财务部申请。 第二章政策规定 第四条筹资策略:为实现筹资全局性、根本性和长期性战略目标,财务部须对资金筹集制定长期和短期筹资策略。筹资策略是决定公司筹资效益最重要的因素,是公司筹资方法选择和运用的依据,主要包括筹资风险评价准则、筹资时机、筹资规模和筹资组合等方面。 第五条筹资风险评价准则: (1)以公司固定资产投资和流动资金的需要决定筹资的时机、规模和组合,做到以“投”定“筹”; (2)筹资时应全面衡量收益情况和偿还能力,筹资期限要适当,负债率和还债率要控制在一定范围内,做到量力而行; (3)对筹集到的资金、资产、技术具有吸收和消化的能力,做到“筹有所用”; (4)筹资要充分考虑税款减免及其他社会条件的制约。 第三章筹资计划的管理 第六条财务部根据各资金使用部门、单位提出的资金需求和到期银行借款情况,编制筹资计划。在编制筹资计划之前,财务部应根据筹资风险评价准则的要求,结合公司的实际情况形成筹资方案,应重点考虑以下因素: (1)根据融资预算合理安排筹资规模和筹资结构; (2)分析、计算和比较各种筹资方式和筹资渠道的利弊; (3)分析筹资成本、潜在的筹资风险和具体应对措施以及偿还计划,根据前期预算的完成情况分析其对本期预算的影响; (4)分析方案的可行性,选择适合企业的筹资方式,确定企业最佳的资金成本,严格控制财务 风险。 财务部以筹集的资金符合公司经营的需要为基础,最终逐一对比各金融单位的融资条件,选取筹集成本最小、风险最小、利益最大的方案,形成筹资计划。 第七条公司筹资采用各级申请、集中核准的办法。公司财务部结合各业务部门的资金需求,编制筹资计划,并按照融资规模及审批权限,上报财务总监、公司总经理、公司董事长批准,如需提交股东大会的则由董事会审议后提交,其中发行债券筹资应由股东大会作出决议,具体权限见公司章程。 第八条筹资计划核准后,财务部负责办理融资手续及,合同内容应明确借款人、借款金额、利息率、借款期限、利息及本金偿还方式以及违约责任等。合同在经过公司法务专员审阅无异议后由双方法定代表人或授权人签署合同并生效。 第四章资金使用 第九条资金到达银行账户后,财务部取得票据并登记入账,按照借款类别登记台账,详细记录各项资金的筹集、运用和本息的归还情况。公司须按照借款计划使用该项资金,不得随意改变资金用途。公司财务部按月计提利息,按合同或协议条款约定办理支付到期利息,对于未支付利息财务部应单独列示。 第五章附则 第十条本制度接受中国法律、法规、中国证券监督管理委员会或其授权机构公布的规范性文件、上市地交易所的有关规则以及本公司章程的约束。本制度未尽事宜,依照有关法律、法规的有关规定执行。本制度与有关法律、法规的有关规定不一致的,以有关法律、法规的规定为准。 第十一条本制度由董事会负责解释,经董事会审议通过之日起生效。