【财务】公司会计实际账套做账流程__78

【财务】公司会计实际账套做账__78 公司会计实际账套做账流程_ 公司会计实际账套做账流程 2010-07-13 作者: 来源: 公司会计实际账套做账流程 本公司会计主本体为深圳一家贸易企业，私营有限责任公司，注册资本为50万元，该 企业7月份为筹办期，8月份为小规模纳税人，9月份正式成为一般纳税人(注意账务处 理和一些办证的流程)，主要经营机械设备零部件，同时提供技术咨询、服务。 公司法律文件: 1、企业名称预先核准通知书 2、企业法人营业执照 3、印章刻制#登记# 4、基本存款开户许可证 5、企业组织机构代码证 6、国税税务登记证 7、地税税务登记证 8、增值税辅导期一般纳税人资格认定通知书 9、增值税一般纳税人认定通知书 该企业成立取得相关法律文件(省略) 七月份业务情况: 七月份为本公司成立时期。一般企业成立初期，没有太多实际的经济业务，多为公司筹办事务。所以七月份主要学习公司开办初期的一些业务。公司股东投入资金，办理工商、税务等法律文件而产生的费用的归集。七月份的一个重要环节就是开设账套，开设哪些账簿，如何选用企业所使用会计科目，如何开账，如可更正走错的账 第一笔业务:股东存入投资款:其中:股东甲:40万元，占80%投资比例;股东乙10万元，占20%投资比例.分录: 借:银行存款-验资户40万 银行存款-验资户10万 贷:实收资本-甲40万 实收资本-甲10万 第二笔业务:向股东甲借入公司启动资金10000元 分录:借:现金10000 贷:其他应付款-甲10000 三、支付验资费和银行询证费1700 分录:借:长期摊待费用-开办费1700 贷:现金1700 四:报销营业执照注册费 五、报销刻公章费用336 7 1002 银行存款 基本户 500,230.00 记 帐 凭 证 汇 总 表(7) 会计科目 科目代码 借方金额 贷方金额 长期待摊费用 1901 17,945.12 - 低值易耗品 1231 744.00 - 固定资产 1501 2,914.00 - 库存商品 1243 450.00 - 库存现金 1001 30,000.00 27,333.62 其他应付款 2181 - 10,000.00 其他应收款 1133 15,800.00 - 实收资本 3101 - 500,000.00 银行存款 1002 1,013,610.00 545,064.50 应付工资 2151 10,000.00 10,000.00 应交税费 2171 - 255.00 预付账款 1151 15,000.00 - 预收账款 2131 - 13,380.00 预提费用 2191 - 200.00 资本公积 3111 - 230.00 合计 1,106,463.12 1,106,463.12 7 1002 银行存款 验资户 500,000.00 7 3111 资本公积 其他 230.00 8 1901 长期待摊费用 开办费 300.00 8 1001 库存现金 300.00 9 1901 长期待摊费用 开办费 104.00 9 1002 银行存款 基本户 50.00 9 1002 银行存款 基本户 4.00 9 1001 库存现金 50.00 10 1901 长期待摊费用 开办费 55.00 10 1001 库存现金 55.00 公司会计实际账套做账流程 2010-07-13 作者: 来源: 11 1001 库存现金 10,000.00 11 1002 银行存款 基本户 10,000.00 12 1133 其他应收款 华达电子 5,800.00 12 1901 长期待摊费用 开办费 4,350.00 12 1001 库存现金 10,150.00 13 1501 固定资产 办公用品 2,914.00 13 1231 低值易耗品 办公用品 744.00 13 1001 库存现金 3,658.00