信用社（银行）清产核资报告

信用社（银行）清产核资报告 信用社(银行)清产核资报告 根据《中国银行业监督管理委员会关于农村信用社以县(市)为单位统一法人工作的指导意见》(银监发 [,,]12号)、《中国银行业监督管理委员会关于县(市)农村信用合作联社组建审批工作指引》(银监发[,,]58)号、《×××省农村信用社以县(市)为单位统一法人清产核资实施》和有关会议精神，我们结合我县农村信用社的实际情况,本着实事求是的原则，经过精心安排、周密部署，从×××年××月××日开始，对全辖农村信用社截止×××年××月××日止的资产、负债及所有者权益进行了全面认真的清查。目前，清产核资工作已基本结束，现将有关情况报告如下: 一、清产核资工作的基本情况 (一)组织领导 为了切实做好全辖农村信用社的清产核资工作，推动全辖农村信用社统一法人改革的顺利实施，我们成立了×××县农村信用社清产核资工作领导小组，领导小组设在×××县农村信用联社，组长:×××(农村信用联社理事长、主任，×××县农村信用合作联社筹建工作小组副组长)，副组长:×××(农村信用联社副主任，×××县农村信用合作联社筹建工作小组成员)，成员:×××(农村信用联社副主任)、×××(农村信用联社监事长)，×××(农村信用联社财务部经理)、×××(农村信用联社财务辅导员)。领导小组下设办公室，具体负责组织实施、检查指导全县农村信用社清产核资工作，形成汇总报和综合报告，并向有关部门反映清产核资工作进展情 况。 (二)工作方法 本次清产核资工作，在×××县农村信用合作联社筹建工作小组的领导下，一是由领导小组办公室组织实施，实行各级领导分级责任制，统一认识，明确任务，分工协作，保证清产核资工作的顺利开展;二是组织人员开展工作调查研究，掌握清产核资工作的重点、难点和要点;三是对信用社主任和会计人员进行了清产核资业务培训，做到清产核资方法、时点、损失认定的统一，确保清产核资工作保质保量完成;四是按照要求，各信用社认真细致地开展自查，领导小组办公室对清产核资结果逐一进行复查，审核相关数据及衔接关系，逐笔认定各项资产损失;五是收集、汇总统计清产核资报表。 二、实际清产核资结果 (一)资产类清查情况 资产类账面值×××元，清查值×××元。其中，调出资金查减×××元，长期投资查增×××元;长期投资查减×××元(各信用社在联社入股资金)， 存入联社款项查增×××元;应收款查减×××元，待处理资产净损失查增×××元。 1、现金资产的清查。截止检查日，各社库存现金余额为×××元，业务周转金余额为×××元，经实地盘点，各社库存现金、业务周转金账款相符。 2、存放金融机构款项的清查。截止清查日，存放中央银行款项账面值为×××元,清查值与账面值相符。 3、存放同业款项的清查。账面值×××元，清查值为×××元，查增×××元，原因是入股联社资金应清退，存放联社款项科目应相应增加×××元。 4、信贷资产的清查。各项贷款账面余额×××元，清查值×××元，账面值、借据与清查值一致。但是经查有部分信用社贷款的占用形态不准: (1)正常贷款账面余额×××元，清查值×××元，查减×××元，系占用形态反映不真实所致，部分正常贷款应调整至其他科目。 (2)逾期贷款账面余额×××元，清查值×××元，其中，查增×××元，查减×××元，原因是部分贷款应从正常贷款科目调到该科目，部分贷款应从该科目调整到呆滞贷款科目。 (3)呆滞贷款账面余额×××元，清查值×××元，查增×××元，原因是部分贷款应从其它科目调整到该科目。 6、抵债资产的清查。账面余额×××元，清查值×××元，清查值与账面值相符。 7、其他应收款项的清查。账面余额×××元，清查值×××元，比账面余额少×××元，此差额初步认定为损失。 8、固定资产的清查。账面余额×××元，清查值×××元，比账面余额少×××元，主要是部分固定资产已提足折旧，没有进行账务处理。 10、固定资产折旧的清查。账面值×××元，清查值为×××元， 查减×××元，主要是固定资产科目部分固定资产已提足折旧，但没有进行账务处理。 11、呆账准备的清查。账面余额×××元，清查值×××元，呆账准备计提准确。 12、待处理资产净损失的清查。账面值为×××元，清查值为×××元，查增×××元，原因×××。 (二)负债类清查情况 负债总额的账面余额×××元，清查值×××元，查增×××元，原因是×××。 1、各项存款的清查。各项存款账面余额×××元，清查值×××元，清查值与账面值相符。 2、借入、存入、调入、拆入款项的清查。借入、存入、调入、拆入资金账面余额×××元，清查值×××元，清查值与账面值相符。 3、同业存放款项的清查。账面余额为×××元，清查值为×××元，查增×××元，原因为各信用社入股联社营业部股本金按照规定调减，该科目增加。 4、各项应付款项的清查。应付款项账面余额×××元，清查值×××元，清查值与账面值相符。 5、其他负债的清查。账面余额为×××元，清查值为×××元，清查值与账面值相符。 (三)资产负债共同类清查情况 资产负债共同类账面余额借方0元，贷方0元;清查值与账面余 额相符。行社往来账务各社内外相符。上下年度往来账务正确，汇差及时清理，计算正确;信用社与所属网点账务相符。 (四)所有者权益清查情况 所有者权益总额账面值为×××元，清查值为×××元，股本金查减×××元，为信用社在联社的入股资金。 1、实收资本的清查。实收资本账面余额×××元，清查值与账面值相符。 2、股本金的清查。股本金账面余额×××元，清查值为×××元，查减×××元，为应进行清理的各信用社入股联社资金。 3、资本公积、盈余公积的清查。资本公积、盈余公积账面余额×××元，清查值为×××元，清查值与账面余额相符。 4、本年利润的清查。账面值为×××，清查值为×××元，清查值与账面余额相符，盈亏真实。 5、未分配利润的清查。未分配利润账面借方余额×××元，清查值×××元，未分配利润贷方余额×××元，清查值为×××元，清查值与账面相符。 (五)、表外科目的清查 1、重要空白凭证清查。账面值为×××元，清查值×××元，清查值与账面值相符。 2、抵押及质押有价物品的清查。账面值×××元，清查值×××元，账面值与清查值相符。 3、逾期贷款应收利息的清查。账面值为×××元，清查值×× ×元，清查值与账面值相符。 4、已核销呆账的清查。账面值为×××元，清查值×××元，清查值与账面值相符。 ,经核对各社账面值、借据与清查值一致;对收回已核销的呆账贷款已按规定入账。 5、低值易耗品的清查。账面值为×××元，清查值×××元，清查值与账面值相符。 6、已置换不良贷款清查。账面值为×××元，清查值×××元，清查值与账面值相符。 三、历史包袱清查结果 ×××联社主要是存在保值贴补息的支出为 ×××元，××家农村信用社及联社营业部均有涉及。 附:清产核资报表(表1-8) ×××县农村信用合作联社筹建工作小组