商业银行贷后检查—授信后管理办法

商业银行贷后检查—授信后管理办法 XXX银行XXX支行授信后管理办法 为了加强对授信资金和受信单位的管理，维护我行信贷资产的安全性，降低风险，使授信工作正常有序地进行，贷后检查岗位人员切实履行好岗位职责，完善贷后管理，特制定本办法，并在工作中严格执行。 授信银行在授信实施后，应对授信资金的使用进行严格监控，对所有可能影响还款的因素进行持续监测，并形成书面监测报告。具体工作如下: 一、 对新增授信资金的管理 根据《借款》，贷款发放后，授信银行应对授信资金实行封闭管理，严格执行“三个办法一个指引”规定，将客户的贷款账户设为“监管账户”，控制支票使用，客户每使用一笔钱均应向授信部门提出书面用款申请(附件3)，信贷员应认真审核是否在授信范围内，有无挪用，符合要求后填写“内部联系单”(见附件4 )会计部门划款，并将划款凭证复印与用款申请、内部联系单一同放入贷后管理档案。待全部授信资金使用完毕后，该账户解除控制，正常结算。信贷人员对这一阶段检测进行总结，填写跟踪检查表(附件5)。 二、 定期收集资料 1、在每年的年初，要督促企业及时进行营业执照年检，并收集年检过 的营业执照放入客户档案。 2、定期收集报表:要求受信企业于每月月初向授信部门提交财务报表， 信贷人员对报表事项进行分析，找出变化较大项进行分析并在检查报告中加以提示。 3、若公司名称、经营地址、法定代表人更换、高管人员发生变动、股 东变更，应及时收集资料并加以分析，是否会对贷款的偿还产生不良影响。 4、定期(不超3个月)查询借款企业和担保企业的贷款卡信息，对比 分析与贷款发生时的变化，有无形成不良贷款和不良担保，须在检查报告中加以说明，并提出对该笔贷款的监管建议。 三、 重点监测内容: (一)客户是否按约定用途使用授信，是否诚实地全面履行合同; (二)授信项目是否正常进行; (三)客户的法律地位是否发生变化; (四)客户的财务状况是否发生变化; (五)授信的偿还情况; (六)抵押品可获得情况和质量、价值等情况。 授信银行应严格按照风险管理的原则，对已实施授信进行准确分类，并 建立客户情况变化报告制度。 四、关于对风险信号的识别和报告 商业银行应通过非现场和现场检查，及时发现授信主体的潜在风险并发出预警风险提示。授信工作人员应及时对授信情况进行分析，发现客户违约时应及时制止并采取补救措施。 主要授信品种的贷后监测及风险提示: (一)、银行承兑汇票: 对贸易背景进行核实，核实税收证明，票据到期前提示存入敞口部分资金。 了解贸易开展情况，计算存货周转率及应收账款周转率，核实开票金额是否与营业收入相匹配，防止以开银行承兑汇票的名义套取银行资金挪作他用。 定期察看保证金金额是否与开票总额匹配，期间有无非正常变化。 (二)、房地产贷款: 了解资金投入及进度情况，工期有无拖延，资金链是否衔接，工程款是 否按合同约定支付;销售情况:销售回款是否存入我行帐户，是否按规定偿还贷款，剩余部分的使用情况;每期财务指标变化情况;有无涉诉情况等。按揭贷款保证金是否符合规定。 (三)、贸易融资: 汇率变化的风险;国家政治、战争、对内对外的经济政策等敏感因素风险;法律风险;供需方的合作进程，业务开展情况，付款方式及付款情况。 (四)流动性短期资金需求应关注: 1. 融资需求的时间性(常年性还是季节性);是否可以控制企业的资金走向， 保证到期还款; 2. 对存货融资，要充分考虑当实际销售已经小于或将小于所预期的销售量 时的风险和对策，以及存货本身的风险，如过时或变质;市场价低于购入价时企 业的应对措施，如对贷款的归还产生威胁，应及时控制销售收入收回贷款。 3. 应收账款的质量与坏账准备情况:及时核实应收账款的周转情况，确认 有可能产生的损失及坏账准备的提取的情况，以此进一步核实企业的资产质量。 4. 存货的周期。与往年相比，存货的周转情况有否发生变化，是否像预期 的一样发展，有无滞销，现金流入情况是否在合理范围内。 (五)设备采购和更新融资需求应关注: 1. 时机选择，宏观经济情况和行业展望; 2. 未实现的生产能力; 3. 其他提供资金的途径:长期授信、资本注入、出售资产; 4. 其他因素可能对资金的影响。 (六)中长期授信需求应关注: 1. 客户当前的现金流量; 2. 利率风险; 3. 客户的劳资情况; 4. 法规和政策变动可能给客户带来的影响; 5. 客户的投资或负债率过大，影响其还款能力; 6. 原材料短缺或变质; 7. 第二还款来源情况恶化; 8. 市场变化; 9. 竞争能力及其变化; 10. 高管层组成及变化; 11. 产品质量可能导致产品销售的下降; 12. 汇率波动对进出口原辅料及产成品带来的影响; 13. 经营不善导致的盈利下降。 (七)项目融资需求应关注: 1. 项目可行性; 2. 项目批准; 3. 项目完工时限。 非财务因素分析风险提示 (一)客户管理者: 重点考核客户管理者的人品、诚信度、授信动机、赢利能力以及其道德水准。 对客户的管理者风险应关注: 1. 历史经营及其经验; 2. 经营者相对于所有者的独立性; 3. 品德与诚信度; 4. 影响其决策的相关人员的情况; 5. 决策过程; 6. 所有者关系、组织结构和法律结构; 7. 领导后备力量和中层主管人员的素质; 8. 管理的政策、、实施和控制。 (二)识别客户的产品风险应关注: 1. 产品定位、分散度与集中度、产品研发; 2. 产品实际销售，潜在销售和库存变化; 3. 核心产品和非核心产品，对市场变化的应变能力。 (三)识别客户生产过程的风险应关注: 1. 原材料来源，对供应商的依赖度; 2. 劳动密集型还是资本密集型; 3. 设备状况; 4. 技术状况。 (四)对客户的行业风险应关注: 1. 行业定位; 2. 竞争力和结构; 3. 行业特征; 4. 行业管制; 5. 行业成功的关键因素。 (五)对宏观经济环境的风险应关注: 1. 通货膨胀; 2. 社会购买力; 3. 汇率; 4. 货币供应量; 5. 税收; 6. 政府财政支出; 7. 价格控制; 8. 工资调整; 9. 贸易平衡; 10. 失业; 11. GDP增长; 12. 外汇来源; 13. 外汇管制规定; 14. 利率; 15. 政府的其他管制。 预警信号风险提示 (一)与客户品质有关的信号: 1. 企业负责人失踪或无法联系; 2. 客户不愿意提供与信用审核有关的文件; 3. 在没有正当理由的情况下撤回或延迟提供与财务、业务、税收或抵押担保有 关的信息或要求提供的其他文件 4. 资产或抵押品高估 5. 客户不愿意提供过去的所得税纳税单; 6. 客户的竞争者、供货商或其他客户对授信客户产生负面评价; 7. 改变主要授信银行，向许多银行借款或不断在这些银行中间借新还旧; 8. 客户频繁更换会计人员或主要管理人员; 9. 作为被告卷入法律纠纷; 10. 有破产经历; 11. 有些债务未在资产负债表上反映或列示; 12. 客户内部或客户的审计机构使用的会计政策不够审慎。 (二)客户在银行账户变化的信号: 1. 客户在银行的头寸不断减少; 2. 对授信的长期占用; 3. 缺乏财务计划，如总是突然向银行提出借款需求; 4. 短期授信和长期授信错配; 5. 在银行存款变化出现异常; 6. 经常接到供货商查询核实头寸情况的电话; 7. 突然出现大额资金向新交易商转移; 8. 对授信的需求增长异常。 (三)客户管理层变化的信号: 1. 管理层行为异常; 2. 财务计划和报告质量下降; 3. 业务战略频繁变化; 4. 对竞争变化或其他外部条件变化缺少对策; 5. 核心盈利业务削弱和偏离; 6. 管理层主要成员家庭出现问题; 7. 与以往合作的伙伴不再进行合作; 8. 不遵守授信的承诺; 9. 管理层能力不足或构成缺乏代表性; 10. 缺乏技术工人或有劳资争议。 (四)业务运营环境变化的信号: 1. 库存水平的异常变化; 2. 工厂维护或设备管理落后; 3. 核心业务发生变动; 4. 缺乏操作控制、程序、质量控制等; 5. 主要产品线上的供货商或客户流失。 (五)财务状况变化信号: 1. 付息或还本拖延，不断申请延期支付或申请实施新的授信或不断透支; 2. 申请实施授信支付其他银行的债务，不交割抵押品，授信抵押品情况恶化; 3. 违反合同规定; 4. 支票收益人要求核实客户支票账户的余额; 5. 定期存款账户余额减少; 6. 授信需求增加，短期债务超常增加; 7. 客户自身的配套资金不到位或不充足; 8. 杠杆率过高，经常用短期债务支付长期债务; 9. 现金流不足以支付利息; 10. 其他银行提高对同一客户的利率; 11. 客户申请无抵押授信产品或申请特殊还款方式; 12. 交易和文件过于复杂; 13. 银行无法控制抵押品和质押权。 (六)其他预警信号: 1. 业务领域收缩; 2. 无核心业务并过分追求多样化; 3. 业务增长过快; 4. 市场份额下降。 客户履约能力风险提示 (一)成本和费用失控。 (二)客户现金流出现问题。 (三)客户产品或服务的市场需求下降。 (四)还款记录不正常。 (五)欺诈，如在对方付款后故意不提供相应的产品或服务。 (六)弄虚作假(如伪造或涂改各种批准文件或相关业务凭证)。 (七)对传统财务分析的某些趋势，例如市场份额的快速下降未作解释。 (八)客户战略、业务或环境的重大变动。 (九)某些欺诈信号，如无法证明财务记录的合法性。 (十)财务报表披露延迟。 (十一)未按合同还款。 (十二)未作客户破产的应急预案。 (十三)对于信息的反应迟缓。 XXX支行风险管理部