4麦当娜工厂财务制度4麦当娜工厂财务制度
中国.汕头.金威登制衣
麦当娜财务管理制度
根据内衣加工厂管理的需要,特拟定本管理制度 1、现金的管理:工厂的一切现金的收入、支出和保管都必须由出纳人员负责。要建立
健全现金帐目。出纳人员必须根据审核、并已签字的会计凭证逐笔记载现金收付,
做到日清月结,不得挪用公款,不得公款私存。
2、建立健全银行存款帐户:根据审核后的会计凭证逐笔登记银行存款日记帐,每月月
末保持与银行存款帐核对相符,对于未到帐的款项要及时查询,及时处理。 3、原始凭证的审核:所有收支的原始凭证都必须有经手人签字再由负责人审核签...
4麦当娜工厂财务
中国.汕头.金威登制衣
麦当娜财务管理制度
根据内衣加工厂管理的需要,特拟定本管理制度 1、现金的管理:工厂的一切现金的收入、支出和保管都必须由出纳人员负责。要建立
健全现金帐目。出纳人员必须根据审核、并已签字的会计凭证逐笔记载现金收付,
做到日清月结,不得挪用公款,不得公款私存。
2、建立健全银行存款帐户:根据审核后的会计凭证逐笔登记银行存款日记帐,每月月
末保持与银行存款帐核对相符,对于未到帐的款项要及时查询,及时处理。 3、原始凭证的审核:所有收支的原始凭证都必须有经手人签字再由负责人审核签字,
才能拿到财务部门记帐,不得白条抵库,没有负责人签字的原始凭证会计人员有权
拒绝接收或向上级反映。
4、打包配货人员要严格按配货单上的货号、数量装箱,绝对不能装错货号和数量。财
务人员每月应该与仓库管理人员一起对仓库的商品进行一次盘点,做到帐帐相符、
帐实相符、对出现的问题进行追查和处理。
5、差旅费及其招待费的管理:出差人员凭标准的出差派遣单向公司财务部暂支相当的
数额的差旅费。但必须在返回公司的四天内填写差旅费报销单,交负责人或厂长,
负责人或厂长应严格按公司制定的《差旅费报销标准》认真审核,办理报销手续,
并结清余款。如查出出差人员不如实填写,弄虚作假,除扣除本身金额之外,处以
一倍数额罚款。
6、员工借款和生活费的预支:每月月初员工可以按部门列出清单,经财务经理签章预
支本月生活费。员工可按实际需要借款要填写借款单,注明借款日期、金额、所属
部门和姓名。经负责人或厂长签章,向财务部借款。以上款项财务部门必须在当月
的员工工资中扣回。
7、会计人员对所有的原始凭证必须认真审核,原始凭证填写的品名、日期、填制单位
名称是否正确。相关人员是否签名或盖章,经济业务
、数量、单价、单位和金
额是否正确。原始凭证是否有领导审核和签章,没有负责人签章的原始凭证不能做
帐。
8、核算工资的会计人员应根据考勤卡和车间产量
。认真核算每位员工每天的工资,
月末汇总。编制出本月工资
。
9、往来帐款核算,会计人员对进入公司货物的供应商送货单和仓库入库单应认真审核,
根据正确的数量和单价计算出应付金额。会计人员对工厂销售出去的货物应根据仓
库的出库单上的数量和单价计算出正确的应收客户的应收金额。月底结算出应付、
应收每个供应商和客户的总金额。
10、 会计人员应按规定填制各种记帐凭证,记帐凭证所登记的日期、编号、业务内
容摘要、金额和其他有关资料逐项记入帐内。
11、 公司财务人员应当保密公司的财务秘密,不准在私人交往和通信中泄露公司财
务秘密,不准在公共场所谈论公司财务秘密,不准通过其他方式传递公司的财务秘
密和相关资料。
麦当娜国际美国有限公司
2011-10-15
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