ERP-oracle-ebs-总帐之账套设置

ERP-oracle-ebs-总帐之账套设置 总账设置之账套 创建日期: 2007.9.13 确认日期: 控制编码: 当前版本: 1.1 总帐系统操作之设置账套 1:Oracle 总帐模块的一个会计业务周期如下图 1( 打开总帐会计期 2( 录入手工凭证，包括:? 手工标准凭证 ? 外币凭证 ? 统计凭证 3( 从子模块引入凭证，如:应收、应付、库存等模块 4( 利用定义好的经常性凭证模板生成凭证 经常性凭证模板包括: ? 框架凭证模板—有固定帐户无金额(生成须手工填写) ? 标准凭证模板—固定帐户和固定金额 ? 公式凭证模板—有固定帐户，金额尤特定计算公式获得 5( 利用成批分配凭证模板生成凭证，如将当月折旧费用按部门 分摊 6( 凭证复核:可以利用联机录入或查询界面进行复核，也可以 运行报程序将凭证打印出来后复核 7( 手工或自动过帐(后台登帐) 8( 检查是否存在登帐后的凭证错误，如果有，进行凭证反冲调 整 9( 进行(如果有外币业务)外币重估和汇兑损益的处理 10. 进行外币转换，为合并报表做准备 11(帐簿合并(如果存在多帐簿) 12(编制财务报表并复核和分析 13(关闭当前会计期，并打开下一会计期 上面是一个总账的会计业务周期，但是我们在运行总账进行帐务处理的时候，首要的环节就是要建立一个合适的账套，账套就是对数据的逻辑上进行分类，账套的设置反映了帐务处理的一些列初始化设置。账套的必要要素有三个:科目表、会计日历和币种。所以加上账套的设置后的完整的总账功能就应该如下: 红冲凭证 成本分摊 汇兑损益计算、多币种报表换算 合并 其他模块引入 会计调整 手工录入 通过接口引入 信 会 审批 过帐 输入日记帐 息 计 构架总帐 存 期 取 维 创建预算 修正预算 分配预算 护 会计结构 货币 帐户余额查询 会计日历 反向追索 报表引擎 账套的组成示意: 2:账套的三要素: 2.1: 会计科目结构 Oracle 会计科目结构决定了财务记帐的帐户，它采用了弹性域的概念，是分段结构，最长可30个段，每段各取一值形成一个组合，称为帐户. 各段含义 公司段:进行独立财务核算的单位。 部门段:进行费用核算的单位，也叫成本中心。 科目段:自然科目，分为资产、负债、费用、成本、 权益等类别。就是会计科目的概念 备用段:根据需要启用，越多记帐越明细。 最多可以拥有30个段 2.1.1 成本中心的概念(部门) 定义:一个责任中心，如果不形成或者不考核其收入，而着重考核其所发生的成1 本和费用，这类中心称为成本中心。 特点:成本中心往往没有收入，或虽有少量收入但不成为主要的考核。2. 类型:成本中心有标准成本中心和费用中心两种类型。3. 任何发生成本的责任领域，都可以确定为成本中心;一个成本中心可以由若干个更小的成本中心组成;大的成本中心可能是一个分公司、分厂，小的成本中心可以是车间、工段、班组。 会计日历2.2 其中定义了会计年度和会计期，这种定义来源于会计的两种假设:持续经营与会计分期。会计分期有助于定期检查企业的经营状况。通常按自然日历定义会计年度与会计期，每一期的起止日可由企业自己决定。 记帐货币2.3 预定义了许多国家的币种，同时允许用户定义自已的币种，如名称、符号、Oracle 精度、有效日期、发行国家 本位币的相关概念2.3.1: 记帐本位币是指一个会计实体在会计核算中采用的货币它与本位币不同本位币是一个国.,家的法定货币记帐本位币可以是本位币也可以是非本位币,, :单账套和多账套的概念3 每个账套可以包含很多的公司，也就是说多个公司可以共享一个账套，通常的情况下如 果多个公司的账套要素都是一样的，就可以共享一个账套。3 例如:如果母公司和子公司的科目表一致，可以采用单帐套。 建立多帐套是因为核算方式不一样，如果一个集团的所有子公司的核算方式是一样的， 可以共用一个帐套，只要分ou就行了;外资企业上，给总部看的和中国本地的帐是不同(适 用方法，或币种不同，3C)，就需要一个公司搞两套帐。 各自的优缺点: 单帐套的优点: 出合并报表非常方便，可以实时的查询两个公司的总额 单帐套的缺点: 标准功能总帐凭证头没有互相屏蔽，需要做客户化 多帐套的优点: 不需要做开发，两个公司的凭证头可以互相屏蔽 多帐套的缺点: 如果要看两个公司的总数，需要做合并 如果采用多帐套，需要开发和并报表～ 如果采用单帐套，开发凭证头屏蔽功能～(也就说，我想在一个帐簿中实现各组织的凭证安定性，就必须作开发，使子模块中的导入日记帐都有ORG_ID!!!)这些都需要二次开发……. 三:设置账套的具体步骤 一 :创建科目表:(会计科目弹性域) 创建科目表主要步骤: 定义值集---定义账户结构---定义有效的段值---创建账户组合----创建列名---定义安全性 下面依次分步解释各个步骤的过程: 1、定义值集 Setup : Financials : Flexfields : Validation :Sets 不同的值集表明了会计科目中的不同段的名字和取值范围，当然还包括了不同的特征和运行规则，如安全性、验证类型等等。为后面的段值设置做准备。 多个帐套之间可以相互共享值集，为以后的合并提供方便，所以更改一个值集的属性就会影响到所有使用这个值集的会计弹性域段。 不分层安全性:父值的安全性规则对子值没有影响 分层安全性:父值的安全性规则同样适用于子值，子值可以看到，但是不能使用 无安全性:不能设置安全性规则 后面会有视频讲解“分层安全性” 让我们对比一下报表中的值集设置，如下图 此处我定义了会计科目的四个值集:COMPANY \COST CENTER\ACCOUNT\PRODUCT 这四个值集也是一般的会计科目中最常用的四个段。 这里的会计科目的值集设置定义了安全性(后面会详细讲解)，验证类型是独立验证，如果有效值已经存在于数据库中就要用TABLE验证，譬如我们以前的REPORT参数验证，独立验证意思就是此值与其他段的值无关….. 2、定义账户(科目表结构、关键性弹性域的结构) 一个灵活的科目表结构对一个项目和客户来说是至关重要的，一定要结合业务调研来设置，具有极大的价值，是总账的核心所在，也是一个业务顾问的价值的最大体现。 一个科目表可以最多创建30个段，每一个段最多25个字符，这些不同的段组合起来构成了一个总账账户代码。大多数公司至少要用3个段:公司段、成本中心段、科目段，根据实际情况，可以定义多段结构地科目结构用以描述企业地会计帐户。 每一个段都是业务结构中的一个要素，可以说这些不同的段将业务从不同的纬度将业务划分，利于我们做帐务的和结算。 一个科目表制定之后很难更改，所以科目表的决定很重要。 举例说明:一个电信客户科目表结构如下图: 公司段:记录省公司和各市分公司 成本中心段:记录每个成本部门，经理室、财务部等 科目段:参照国家外资股份制科目的使用设定 子目段:它是一个从属段(dependent segment)，依赖于公司段的段值，用以记录各分公 司特有的科目值，如银行存款等明细科目 分类段:与收入有关的科目在此段上进行分类，如数字收入或模拟收入等 项目段:记录具体的项目编号 Setup : Financials : Flexfields : Key :Segments 查找出 输入相关设置: 冻结弹性域定义:防止更改会计科目的结构定义 交叉验证段:可以控制账户组合，出现不合逻辑的账户组合后会报错(后面详细介绍) 允许动态插入:可以输入任意的账户组合。 说明:冻结弹性域定义 在此时不要选择，在后面的账户结构定义全部完成后最后回到这个界面再选择冻结弹性域定义，虽然选择了允许动态插入，但是后面一定会有设置交叉验证来限制它。一般的各个公司会在输入来自原系统历史数据的时候启用动态插入，然后再输入完毕之后关闭这个功能。确保控制新账户的组合。交叉验证可以防止插入常见不正确的账户组合。 接下来点 segment 按钮 进入段顺序和段的相关值集的设置界面，设置好后如下 会计科目的弹性域段号一定要顺序1-2-3-4…不可以跳跃 此界面的信息就是以后会计科目弹性域的显示顺序，此处的值集用到了刚才定义的value set 同时要为每一个段设置弹性域限定词:点flexfield qualifiers进入弹性域限定词设置界面 弹性域限定词设置规定 公司:平衡段 成本中心:成本中心段 科目:自然段 公司间:公司间段 有关平衡段、自然段的解释: 通俗的解释，通过平衡段来区别一个独立的核算实体，在这个平衡段下，资产=负债+所有者权益，跨平衡段帐务处理被视为公司间往来。平衡段，在实际工作中可以理解为会计主体段，因在财务上独立的处理其帐务，就必须实现有借必有贷，借贷必相等的要求，即借贷平衡，故称平衡段;这个段用来处理公司代码、法人和资金的段，确保所有日记帐分录和引用的结算段的每个值平衡。 自然段就是科目段:限定段的资产、负债、资产净值、收入和费用支出分类 相关的设置后就可以退出并保存所有的设置，会有相应的编译成功消息提示…….. 3:编译有效的段值 Setup : Financials : Flexfields : Key:Values 点 “find” 进入各个段的值录入工作 注意:每个段值输入,要注意按tab键到底设置是否允许过账…不要忘记 会计科目可能会有子科目，所以要设置母子层次关系(后面详细介绍) 4 设置别名(可选) 5 定义安全性规则 这两个步骤会在将账套挂载责任制后再来做(见后) 二:会计日历和记帐货币 均可以启用系统的标准期间和货币，当然也可以自行定义会计日历和记账货币(有待研究) 三:将账套挂给需要的用户下的某 有关用户和职责的定义，我们做开发时已经十分熟悉了 我就不在此赘言 首先创建一个职责:General Ledger, Jiejun 说明:菜单我用的是gl_superuser的菜单 报表和并发请求我用的都是总账的标准 同时将这个值则给与我自己的用户:jiejun 四:最关键的一步:定义账套(SOB) Setup : Financials : Books:Define 注意:会计科目表选择我们之前定义好的TZ_ACCOUNTING_FLEX 注意: 1、留存收益帐户:在打开会计年度的第一期时，总帐会按照留存收益帐户对上一年度中的所有收入和费用帐户的净余额进行过帐。如果在帐套中有多个公司或余额实体，总帐会自动为每个公司或余额实体创建一个留存收益帐户。 2、暂记帐户:如果选择允许暂记过帐不平衡日记帐分录，总帐会自动过帐此帐户的差额。如果在帐套中有多个公司或余额实体，总帐会为每个余额实体创建一个暂记帐户。 3、内部往来帐户:如果选择自动平衡公司间的日记帐，总帐可确保帐套余额实体中的所有日记帐分录保持平衡(借项等于贷项)。如果对于特定的余额实体来说，日记帐分录不平衡，总帐会自动过帐相应公司间帐户的差额。如果在帐套中有多个公司或余额实体，总帐会为每个余额实体创建一个公司间帐户。 4、保留准备帐户:如果输入一个不平衡的保留分录，总帐会自动过帐您在此处指定的帐户差额。如果在帐套中有多个公司或余额实体，总帐会为每个余额实体创建一个保留准备帐户。 控制选项: 1、允许暂记过帐:允许用户过帐不平衡的日记帐分录(借项不等于贷项)，并通过过帐暂记帐户的抵销额来自动平衡这些日记帐分录。如果启用此选项，您必须为帐套输入一个暂记帐户。 如果不允许暂记过帐，您将仅能过帐经平衡的日记帐分录。 2、公司间日记帐余额:允许用户过帐公司间不平衡的日记帐分录(对于某个特定公司或平衡实体来说借项不等于贷项)，并根据指定的公司间帐户来自动平衡这些公司间日记帐。如果启用此选项，您必须为此帐套输入一个公司间帐户。如果不选择平衡公司间的日记帐，则您仅能通过余额段(通常为公司段)来过帐平衡的公司间日记帐。 3、启用平均余额:允许您使用帐套以进行平均余额处理。一旦启用平均余额处理，总帐会自动存储汇总余额，此余额用来计算平均和日终余额。 4、启用日记帐审批:允许您使用帐套中的总帐日记帐审批功能。如果已启用“日记帐审批”，并且要求对日记帐分录的日记帐来源进行审批，则在采取进一步措施之前，必须通过适当的管理层审批此日记帐。如果没有启用日记帐审批，即使要求对日记帐来源进行审批，也不会执行此审批过程。 5、启用日记帐分录税:允许您在总帐中人工输入可征税日记帐分录。启用帐套的此项功能时，系统会自动计算相关联的税额并生成税务日记帐行。 选项说明:(加强版), 允许暂记过帐:允许用户过帐不平衡的日记帐分录(借项不等于贷项)，并通过过帐暂记帐户的抵销额来自动平衡这些日记帐分录。如果启用此选项，必须为帐套输入一个暂记帐户。,如果不允许暂记过帐，将仅能过帐经平衡的日记帐分录。,, 公司间日记帐余额:允许用户过帐公司间不平衡的日记帐分录(对于某个特定公司或平衡实体来说借项不等于贷项)，并根据指定的公司间帐户来自动平衡这些公司间日记帐。如果启用此选项，必须为此帐套输入一个公司间帐户。,如果不选择平衡公司间的日记帐，则仅能通过余额段(通常为公司段)来过帐平衡的公司间日记帐。,, 启用平均余额:允许使用帐套以进行平均余额处理。一旦启用平均余额处理，总帐会自动存储汇总余额，此余额用来计算平均和日终余额。,, 启用日记帐审批:允许使用帐套中的总帐日记帐审批功能。如果已启用“日记帐审批”，并且要求对日记帐分录的日记帐来源进行审批，则在采取进一步措施之前，必须通过适当的管理层审批此日记帐。如果没有启用日记帐审批，即使要求对日记帐来源进行审批，也不会执行此审批过程。,,注:在选定“启用日记帐审批”复选框时，总帐将询问是否要求对人工日记帐来源进行日记帐审批。选择“是”或“否”。请注意此选项只适用于具有实际金额的人工日记帐。如果要求对预算或保留日记帐进行日记帐审批，必须设置适当的日记帐来源以要求日记帐审批。 启用日记帐分录税:允许在总帐中人工输入可征税日记帐分录。启用帐套的此项功能时，系统会自动计算相关联的税额并生成税务日记帐行。,, 留存收益帐户:在打开会计年度的第一期时，总帐会按照留存收益帐户对上一年度中的所有收入和费用帐户的净余额进行过帐。如果在帐套中有多个公司或余额实体，总帐会自动为每个公司或余额实体创建一个留存收益帐户。,, 暂记帐户:如果选择允许暂记过帐不平衡日记帐分录，总帐会自动过帐此帐户的差额。如果在帐套中有多个公司或余额实体，总帐会为每个余额实体创建一个暂记帐户。也可以使用“暂记帐户”窗口，定义其它暂记帐户以平衡特定来源和类别的日记帐分录。,注意:如果在“帐套”窗口中更新暂记帐户，则默认的暂记帐户会在“暂记帐户”窗口中被更新。同样，如果在“暂记帐户”窗口中更新默认帐户，则“帐套”窗口中的帐户也会被更新。,, 累计折算调整帐户:如果选择将本位币余额折算为报表用的其它币种，则此帐户是不可少的。总帐会按照,SFAS,52(美国)自动将净调整作为币种折算的结果过帐至此帐户。如果在帐套中有多个公司或余额实体，总帐会为每个公司或余额实体创建一个折算调整帐户。,,将“累计折算调整”帐户的帐户类型设置为“所有者权益”，以便在资产负债表上创建折算调整。将此帐户的帐户类型设置为“收入”或“费用”，以便在收入报表上创建折算损益。,,公司间帐户:如果选择自动平衡公司间的日记帐，总帐可确保帐套余额实体中的所有日记帐分录保持平衡(借项等于贷项)。如果对于特定的余额实体来说，日记帐分录不平衡，总帐会自动过帐相应公司间帐户的差额。如果在帐套中有多个公司或余额实体，总帐会为每个余额实体创建一个公司间帐户。,, 可以通过“公司间帐户”窗口来定义其它公司间帐户，这些公司间帐户可用来平衡特定来源和类别的日记帐分录。,, 注意:如果在“帐套”窗口中更新公司间帐户，借项和贷项默认帐户会在“公司间帐户”窗口中被更新。同样，如果在“公司间帐户”窗口中更新借项默认帐户，“帐套”窗口中的帐户也会被更新。但是，如果在“公司间帐户”窗口中更新贷项帐户，“帐套”窗口中的帐户将不会更新。,,保留准备帐户:如果输入一个不平衡的保留分录，总帐会自动过帐在此处指定的帐户差额。如果在帐套中有多个公司或余额实体，总帐会为每个余额实体创建一个保留准备帐户。,,净收入帐户:总帐会在计算留存收益的平均余额时，捕获所有收入和费用帐户的净活动。,合并帐套:如果此帐套是用来合并平均余额，则必须选择此复选框。在合并帐套中，如果标准和平均余额位于非合并帐套中，则不能对它们进行链接。,, 事务处理日历:此日历可用来确保事务处理仅在有效的业务日过帐。非合并帐套中必须具有此字段。对于合并帐套，此字段将被禁用。,, 折算率类型:可以输入除用户之外的任何日兑换率类型。总帐会使用选定费率类型的每日汇率来计算在折算平均余额时要使用的平均费率。,, 折算可选金额类型:总帐可以自动折算期初至今平均余额。也可以通过选择适当的复选框来选择折算日终、季初至今平均和年初至今平均余额。, 这些设置有待于在系统中作练习是细细体会….. 保存所作的设置，这样我们就有了设置好的账套(SOB)PC BOOK 五:最后我们用PROFILE将定义好的账套: PC BOOK与定义好的职责互挂 PROFILE---SYSTEM 这样全部完成了一个简单账套的设置:) 交叉验证和安全性设置参见学习文档“ 交叉验证安全性设置” 单多账套设置参见学习文档“浅谈多帐套和单帐套”