根据结算方式,分为进口信用证押汇和进口TT押汇。
进口信用证押汇业务是银行开立的信用证项下进口押汇业务。即开证行在收到信用证单据并经审核无误后,因开证申请人无法及时对外付款赎单,而应其要求由我行先行代为对外付款,提供的短期资金融通。
进口TT押汇是指采用汇款方式结算的、进口
规定货到付款的贸易项下进口货物报关后,根据申请人的书面申请,银行向申请人提供短期资金融通,并代其对外付款的行为。
进口押汇(Import Bill Advance)
因为进口商通过信用保证文件的开立,可以延长付款期限,不必在出口商发货之前支付货款,即使在出口商发货后,也要等到单据到达自己手中才履行付款义务。这样,进口商减少了资金占用的时间。出口商愿意接受这种延长付款期限,是以开证行保证到期付款为条件的。因此,进口押汇是开证行向进口商提供的一种资金融通。[1]
【基本操作流程】
1. 出口单据到达后,开证申请人提出办理进口押汇的要求,并填写《进口押汇申请书》。
2. 开证申请人向银行提供近期财务报表、进口合同、开证申请书等材料。
3. 开证申请人向银行出具信托收据,并在必要时提供保证金等担保措施。
4. 上述手续办妥后,银行向开证申请人发放进口押汇款。
进口证押汇的特点1、减少客户资金占压,优化资金管理2、银行信贷支持,把握市场机会。
更多的价格优势。
进口押汇过程中的其它法律风险
1 进口货物被留置的风险
2 进口货物被善意取得的风险
3货物销售所得被混同的风险
所谓假远期信用证是指开证行立一个远期信用证,但是,开证行将按即期信用证对受益人付款,即当开证行收到受益人提交的复合信用证规定的单据之后,即对受益人付款,而这种付款实际是贴现,即贴现的利息和费用,由开证申请人承担。换句话说,“假远期信用证”实际也是真远期信用证,只是开证行对该远期汇票做了贴现而已。
假远期信用证的特点
1,假远期信用证的汇票为远期,按即期付款;付款银行同意即期付款,贴现费用由进口商承担。换言之,是出口商开立远期汇票,但信用
文规定按即期收汇,这种作法的实质是由开证行或付款行对进口商提供融通资金的便利,所须支付的利息由进口商承担。
2,采用假远期信用证作为支付方式,对进口商来讲,可由银行提供周转资金的便利,但须支付利息;对出口商来讲,可即期获得汇票的票款,但亦承担汇票到期前被追索的风险。
使用假远期信用证的原因
第一,进品商利用银行信用证和较低的贴现息来融通资金,减轻费用负担,降低进口成本;第二,有的国家由于外外汇紧张,或对银行开立即期信用证有严格限制,须具备以下三个条件:
1,规定受益人开立远期汇票,并由国外付款行负责贴现,
2,一切利息,贴现费用,承兑手续费由进口商负担.
3,保证受益人(出口商)能按时即期收取十足的货款.