库存现金限额和备用金管理方法)库存现金限额和备用金管理方法)
库存现金限额
1、实行收支两条线,不准坐支现金。单位现金收入应于当日送存银行,如当日
有困难,应由开户单位确定送存时间。
企业送存现金和提取现金,必须注明送存现金的来源和支取用途,且不得私2、
设“小金库”。
3、出纳手上一般库存现金有多少,就要去银行存起来,开户银行根据实际需要,原
则上以开户单位3天至5天的日常零星开支所需核定库存现金限额。边远地区
和交通不发达地区的开户单位的库存现金限额可以适当放宽,但最多不得超过
15天的日常零星开支。
备用金管理办法
第一条为维护公司资产的...
库存现金限额和备用金管理
)
库存现金限额
1、实行收支两条线,不准坐支现金。单位现金收入应于当日送存银行,如当日
有困难,应由开户单位确定送存时间。
企业送存现金和提取现金,必须注明送存现金的来源和支取用途,且不得私2、
设“小金库”。
3、出纳手上一般库存现金有多少,就要去银行存起来,开户银行根据实际需要,原
则上以开户单位3天至5天的日常零星开支所需核定库存现金限额。边远地区
和交通不发达地区的开户单位的库存现金限额可以适当放宽,但最多不得超过
15天的日常零星开支。
备用金管理办法
第一条为维护公司资产的完整,提高资金利用水平,加强对备用金业务的管理,根据公司《财务管理
》的
,制定本办法。 第二条 备用金,是指公司借支给公司员工个人的款项,这些款项仅用于支付与公司业务相关的事项。
第三条 公司备用金分为二类
现金会计:按照国家相关规定持有一定数额的备用现金 其他人员:最高为人民币200元
第四条 备用金由财务部核算并负责监督;备用金借支个人(以下简称借支人)所在部门的负责人应督促借支人按期足额还清备用金。 第五条 公司财务部门办理备用金借支业务的时间为周一至周五;办理备用金核销业务的时间同上(特殊情况可以例外)。 第六条 借支人应根据实际需要申请备用金,不得以任何名义挪用或占用公司资金。
第七条 借支人应按以下规定办理借支备用金手续:
一、借支人应如实、规范填写备用金申请单。
借款时,借支人应按要求填写由公司财务部门统一印制的备用金申请
单,按申请单格式准确填列借款日期、借款类别、借款用途、借款金额(大小写)、预计还款时间等。备用金必须专款专用,不允许一款多用或多笔备用金交叉使用。
对于未按要求填写的备用金申请单,财务部门有权不予受理,由此产生的责任由借支人负责。
借支备用金必须写明款项的用途,报帐冲销的内容要和借款时填写的用途一致,一笔备用金未使用完,要及时到财务部报帐冲销,不能挪做别的用途,否则不予以报销。备用金借支原则上要求由借支人本人亲自办理,由于特殊原因由非借支人本人办理的,须由借支人本人在备用金申请单上亲自签名,否则视为代办人借支的备用金,由此产生的责任由代办人负责。
二、借支备用金时,借支人须提供相关的合同、
、
书、相关领导人签字的备用金申请单等有效文件,并准确填列付款单位全称、开户银行、帐号,否则财务部门有权不予办理,由此产生的责任由借支人负责。
三、备用金借支审批手续应完备。
由经办人提出后交部门负责人、财务部门负责人和总经理审批。 第八条 借支人应按时归还所借备用金。
第九条 原则上谁借支谁报销。借支人因故不能亲自报账,而委托他人代办的,委托人应在报销凭证上签字。
第十条 公司员工调离、辞退或辞职时,必须到财务部门办理备用金
清理手续。凡未办理备用金清理手续的员工,公司将不予办理有关手续。
第十一条 借支人超过预计还款时间尚未结清备用金账户,但有合理理由说明原因的,应由借支人提出书面申请,说明不能按时归还的原因,报有关领导审批。
第十二条 公款丢失,由本人承担。
4、
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