7、收款收据管理规定

7、收款收据管理规定 一、目的: 为加强对收款收据使用的管理，堵塞漏洞，降低经营环节中的风险。二、适用范围: 本规定适用于财务部及其他使用收款收据的部门。三、职责和权限: 1、收款收据由财务部制定样式，供应部统一外协印制。 2、仓储部负责保管收款收据，综合管理部负责收款收据出库备案登记。 3、财务部负责收款收据领用、开具、缴销管理。四、作业流程/指引:序 程序/流 责任部门/ 产生结 采用附件 作业指引/要求号 程 人员 果 收款收据 1、收款收据出库由综合管理部办理出库手 收据领用 出库 续，并按编号建立发放档案; 综合管理 收款收 申请 1 2、收据必须有编号并且连续，每批印制的 部 据出库 收据要与上批衔接，编号不得重复; 1、财务部收款业务使用的收据，由出纳员 到综合管理部办理备案领用。 财务部出 财务部 财务部领 2 2、公司其他单位所需的收款收据，由财务 纳员/综合 领取收 用收据 部统一到综合管理部办理备案领用，发放时 管理部 款收据 由财务部负责登记发放。 1、公司内部其他单位需使用收款收据的， 内部单位 由使用人写出使用收据的书面申请; 收据使用 经审核 收款收据 3 2、部门负责人审核申请是否合理; 人/部门负 收据领 领用申请 3、需加盖财务专用章的，申请中注明加盖 责人 用申请 与审核 的份数。 内部单位 、财务部对申请部门是否应当使用收款收据 经审批 收款收据 4 和使用数量进行审批。 财务部 收据领 领用的审 、 用申请 批 1、财务部在发放收款收据时严格核定盖章 收款收 份数，杜绝正本盖章，并且做好盖章收据的 据、对账 内部单位 备案。 财务部出 收据领 函 5 收款收据 2、外出使用的收据，盖章只盖交款单位联， 纳员 用 的领用 其他联次不得盖章，交回财务入账时，由出 纳核对后盖章确认。 收款收据 收款收据的使用严格按照开具要求和 收款收据 收据正 暂收条 6 的使用 使用规范要求执行 使用人员 确使用 1、财务部使用的收据，由财务部负责人在 收据封面签字确认后交由综合管理部进行 核销，并登记缴销日期。 收款收据 2、其他由财务部统一发放的收据，由财务 财务部、综 核销收 7 核销 部审核后，统一交综合管理部核销。 合管理部 款收据 3、财务部对收据的审核时间为:内部业务 收款单位一月一次;外部业务公司按规定时 间回公司后进行。五、管理要求和规定: 1、收款收据的开具规范要求: 1)使用单位开具收据时，严格按实际收款时间填写开具收据日期，不得提前或延后;每本收据的使用，必须按编号顺序开具，不得跳号使用。 2)收据开具时，所有项目填写齐全:实际交款单位名称全称、收款项目、交款人、收款人等真实、准确，不得漏项。 3)收款金额大小写必须一致，要求小写数字(需标注,)与大写数字(壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾、佰、仟、万、整)按规范书写。 4)收款收据一式三联，必须一次复写，不得套开，字迹清楚、字体工整，不得修改、挖补。 5)因填写错误或其他原因需作废的收款收据，必须保证各联次的完整并在各联次注明作废字样。 6)各单位领用的收款收据不得转借、代开，不得拆本使用，严禁弄虚作假。 2、收款收据的使用管理规范要求: 1)各单位领用的收据，应妥善保管，按规定使用，凡加盖财务专用章的收据，视为贵重物品管理，涉外单位外出携带时必须随身保管。 2)收款收据按收款项目分类使用，单本收据严禁混杂不同分类业务的开具。 3)同一收款项目的收款，严禁不同部门重复开具收据，公司内部的非财务部门收款开具收据后，及时将财务记账联与款项一同交财务入账;公司外部业务人员应客户要求开具收据的，由经办人员开具收据后，电话告知财务部出纳人员，出纳员对付款单位的名称、开具金额、收据号码等详细情况进行登记。 4)款到公 司账户后，财务部出纳员根据外部收据开具登记，先用便签打印暂收条，并注明交款单位、已开具收据的收据编号、收款金额，暂收条一式两联，一联为做账暂用附件、一联用于核算。 5)外部业务部门开具的收款收据，蓝联交付款单位，红联交财务部，财务部收到红联盖章确认后替换原打印的暂收条。 6)外部使用收据的单位，财务记账红联交财务的时间为:出差回公司后立即交付，驻外业务人员，每月月底前寄回公司，以便财务整理凭证档案。六、奖惩规定: 1、经办人或财务人员未按规定流程办理，视情节轻重处以 50 元-1000 元罚款。 2、虚开、套开收据以及未按规定妥善保管收据造成已开或未开收据丢失的，视情节轻重处以 500 元-10000 元罚款并且产生的相关费用由责任人承担。 3、因违规开具收款收据或收据丢失造成的公司损失及经济纠纷，由责任人承担全部责任，并处以 1万元以上的罚款，触及法律的，交由法律部门处理。七、本规定自发布之日起执行。 二 O 一二年十一月十三日