企业所得税年度汇缴报表填报注意事项

企业所得税年度汇缴报表填报注意事项 企业所得税年度汇缴报表填报注意事项 1、年报A表填报注意事项 ,1,在电子税务局申报年度A表～支持《安徽省企业所得税申报表填报程序,20130412,》,以下简称《电子表》,导入。 登陆电子税务局——申报缴款——纳税申报——其他申报缴款——企业所得税——企业所得税年度申报——所属期、企业类型与《电子表》保持一致——是否有关联业务往来点“是”——点浏览——选中《电子表》打开～确定导入——正式申报。 ,2,如果主表第24行有弥补亏损、或附表3第42行第2列有资产损失数据、或附表5有减免数据～电子税务局提示“您有资产损失税前扣除、税收优惠、弥补亏损事项～请携带U盘和涉税事项资料或文书至主管税务机关办理申报。” 具体业务处理:请纳税人对2013年度发生的企业所得税优惠备案事项和与生产经营有关的资产损失扣除事项～按的程序、时限和要求～在办理企业所得税年度纳税申报前及时到办税服务厅前台报送相关资料～提请备案或办理清单申报,专项申报,。 ,3,因数据迁移不全和主表不能修改等原因～查账征收企业的入库数据暂不强制校验。 ,4,导入后～申报表只显示主表～导入数据不准修改。如需修改～可作废后重新导入。 登陆电子税务局——查询服务——申报缴款查询——查询已申报信息——年报A表——作废。 2、年报B表填报注意事项 ,1,在电子税务局申报年度B表～不支持《电子表》导入～采取直填方式。表中灰色区域不可填写～白色区域可填写。 登陆电子税务局——申报缴款——纳税申报——其他申报缴款——企业所得税——企业所得税年度申报——所属期、企业类型与《电子表》保持一致——是否有关联业务往来点“是”——填写数据——正式申报。 注意:税率不可随意修改～修改会发生错误。 ,2,就业减免须将减免税额折算成“免税收入”填报。减免税额不与核心征管数据校验。 ,3,表中“核定应税所得率”提取登记的明细行业的应税所得率。如行业登记错误～应先变更登记。 ,4,表中“已预缴所得税额”提取所属期为2012年的入库数据～不可修改。如遇入库数据漏迁移～提取的已预缴税款数据错误～请主管税务机关手工录入未迁移成功的入库税款。 ,5,定期定额申报企业所得税的～直接填写核定税额。“税务机关核定应纳所得税额”提取的数据为单月核定税款～纳税人应手工修改为全年应补交的核定税额～提取开票入库。 ,6,正式申报后～如需修改～可修改或作废后重新导入。 登陆电子税务局——查询服务——申报缴款查询——查询已申报信息——年报B表——修改或作废。