第八年年度财务分析报告

公司年度财务分析报告 单位：粤鑫电子科技有限责任公司 报告期间：第八年 目    录 财务状况总体评述 1.企业财务能力综合评价    二、财务报表分析 （一）资产负债表分析 1.资产状况及资产变动分析      2.流动资产结构变动分析 3.非流动资产结构变动分析      4.负债及所有者权益变动分析 （二）利润表分析 1.利润总额增长及构成情况       2.成本费用分析    3.收入质量分析 三、财务分项分析 （一）盈利能力分析 1.以销售收入为基础的利润率分析    2.成本费用对盈利能力的影响分析 3.收入、成本、利润的协调分析      4.从投入产出角度分析盈利能力 （二）成长性分析 1.资产增长稳定性分析          2.资本保值增值能力分析 3.利润增长稳定性分析         （三）偿债能力分析 1.短期偿债能力分析          2.长期偿债能力分析 （四）经营协调性分析 1.长期投融资活动协调性分析      2.现金收支协调性分析       3.企业经营的动态协调性分析 四、综合评价分析 （一）财务预警-Z计分模型 一、财务状况总体评述  第八年，公司累计实现营业收入854.761万元,去年同期实现营业收入300万元，同比增加184.92%；实现利润总额44.2103万元，较去年同期增加39.03％；实现净利润33.1577万元，较同期增加55.64％。 （一）企业财务能力综合评价： 【财务综合能力】 财务状况良好，财务综合能力处于同业领先水平，但仍有采取积极措施以进一步提高财务综合能力的必要。 【盈利能力】 盈利能力处于行业领先水平，请投资者关注其现金收入情况，并留意其是否具备持续盈利的能力与新的利润增长点。 【偿债能力】 偿债能力处于同行业领先水平，自有资本与债务结构合理，不存在债务风险，但仍有采取积极措施以进一步提高偿债能力的必要。 【现金能力】 在现金流量的安全性方面处于同行业中游水平，在改善现金流量方面，投资者应当关注其现金管理状况，了解发生现金不足的具体原因。 【运营能力】 运营能力处于同行业中游水平，但仍有明显不足，公司应当花大力气，充分发掘潜力，使公司发展再上台阶，给股东更大回报。 【成长能力】 成长能力处于行业领先水平，有较乐观的发展前景，但公司管理者仍然应当对某些薄弱环节加以改进。 二、财务报表分析 （一）资产负债表分析 项 目   增减额 标识 增减率 第七年（万元） 第八年（万元） 流动资产 336.00 934.7389 598.7389 178.2% 非流动资产 991 1233.48 242.48 24.47% 资产总计 1327 2168.2189 841.2189 63.39% 流动负债 182 708.2843 526.2843 289.17% 非流动负债 284 606 322 113.38% 负债合计 466 1314.2843 848.2843 182.04% 所有者权益 861 853.9346 -7.0654 -0.82%             1.资产状况及资产变动分析 项 目   同期结构比 本期结构比 增减率 第七年 第八年 流动资产 336 934.7389 25.32% 43.11% 178.2% 非流动资产 991 1233.48 74.68% 56.89% 24.47% 资产总计 1327 2168.2189 100.00% 100.00% 63.39%             第八年，公司总资产达到2168.2189万元，比上年同期增加841.2189万元，增加63.39％；其中流动资产达到934.7389万元，占资产总量的43.11％，同期比增加178.2％，非流动资产达到1233.48万元，占资产总量的56.89％，同期比增加24.47％。 2.流动资产结构变动分析 项 目   同期结构比 本期结构比 增减率 第七年 第八年 货币资金 150.54 663.9341 44.8% 71.03% 341.04% 应收票据 36 0 10.71% 0% -100% 应收账款 56 214.2855 16.67% 22.93% 282.65% 预付款项 0 0 0% 0% -- 存货 57.46 34.5194 17.1% 3.69% -39.92% 其他项目 0 0 0% 0% -- 流动资产 336 934.7389 100.00% 100.00% 178.2%                 第八年，公司流动资产规模达到934.7389万元，同比减少598.7389万元，同比增加178.2%。其中货币资金同比增加341.04%，应收票据同比减少100%，应收账款同比增282.65%，存货同比减少39.92％。 应收账款的质量和周转效率对公司的经营状况起重要作用。营业收入同比增幅为184.92%，低于应收账款的增幅，企业应收账款的使用效率低。在市场扩大的同时，应注意控制应收账款增加所带来的风险。 3.非流动资产结构变动分析   项 目   同期结构比 本期结构比 增减率 第七年 第八年 持有至到期投资 220 220 22.22% 17.84% -- 固定资产 611 637.826 61.65% 51.71% 4.39% 长期待摊费用 20 10 2.02% 0.81% 50% 无形资产及其他 140 120 14.13% 9.73% -14.29% 非流动资产 991 1233.48 100.00% 100.00% 24.25%                 第八年，公司非流动资产达到1233.48万元，同期比增加242.48万元，同期比增加24.25％。持有至到期投资220万元，同比不变；固定资产637.826万元，同比增加4.39％；长期待摊费用减少10万元，同期比减少50％；无形资产及其他项目减少120万元，同比减少14.29％。 4.负债及所有者权益变动分析  项 目   同期结构比 本期结构比 增减率 第七年 第八年 流动负债 182 708.2843 13.72% 32.67% 289.17% 非流动负债 284 606 21.4% 27.95% 113.38% 所有者权益 861 853.9346 64.88% 39.38% 0.82% 负债和所有者权益 1327 2168.2189 100.00% 100.00% 63.39%                 第八年，公司负债和权益总额达到2168.2189万元，同期比增加63.39%；其中负债达到1314.2843万元，同期比增加402.55％，所有者权益853.9346万元，同期比减少0.82%。资产负债率为60.62％，同期比减少25.5个百分点。 从负债与所有者权益占总资产比重看，企业的流动负债比重为32.67%，非流动负债比重为27.95%，所有者权益的比重为39.38%。企业负债的变化中，流动负债增加289.17%，长期负债增加113.38％。 （二）利润表分析 项 目   增减额 标识 增减率 第七年 第八年 营业收入 300 854.761 554.761 184.92% 营业成本 216 528.1693 312.1693 144.52% 营业税金及附加 5.1 37.7634 32.6634 640.46% 销售费用 20 113.49 93.49 467.45% 管理费用 32 212.9281 180.9281 583.64% 财务费用 10.1 0 -10.1 -100% 营业利润 38.8 -37.5897 -76.3897 -196.88% 利润总额 31.8 44.2103 12.4103 39.03% 净利润 21.306 33.1577 11.8517 55.63%             1.利润总额增长及构成分析     第八年，公司累计实现营业收入总额854.761万元，较同期增加184.92%；实现净利润33.1577万元，较同期增加55.63%。从净利润的形成过程来看：营业利润为-37.5897万元，较同期减少96.88%；利润总额为44.2103万元，较同期增加39.03%。 2.成本费用分析 项 目   增减额 标识 增减率 第七年 第八年 营业收入 300 854.761 554.761 184.92% 营业成本 216 528.1693 312.1693 144.52% 成本费用总额 283.2 892.3508 609.1508 215.10% 营业税金及附加 5.1 37.7634 32.6634 640.46% 销售费用 20 113.49 93.49 467.45% 管理费用 32 212.9281 180.9281 583.64% 财务费用 10.1 0 -10.1 -100%                 第八年，公司发生成本费用累计892.3508万元，同期比增加215.10%，其中营业成本528.1693万元，占成本费用总额的59.19％；销售费用为113.49万元，占成本费用总额的12.91％；管理费用为212.9281万元，占成本费用总额的12.72％；财务费用为0万元，占成本费用总额的0％。 公司营业收入较去年同期增加184.92%，成本费用总额较去年同期增加215.10%。其中营业成本同期增加144.52%，销售费用较同期增加467.45%，管理费用较同期增加583.64%，财务费用较同期减少100%。变化幅度最大的是管理费用。 3.收入质量分析 项 目   增减额 增减率 第八年 第八年 营业收入 300 854.761 554.761 184.92%   应收账款 56 214.2855 158.2855 282.65% 营业利润 38.8 -37.5897 -76.3897 -196.88%           第八年，公司累计营业收入同比增加184.92％，同时应收账款同比增加282.65％。营业收入和营业利润同比都在增加，应收账款增幅更大，应注意控制应收账款和成本的上升。 三、财务分项分析 （一）盈利能力分析 1.以销售收入为基础的利润率指标分析 项 目   第七年 第八年 营业毛利率 28% 38.21% 营业利润率 10.6% 5.17% 营业净利率 7.1% 0.37%       截止到报告期末，公司的营业毛利率为38.21%，营业利润率为5.17%，营业净利率为0.37%。 企业总体获利能力在下降，虽销售毛利率增加，但费用开支和营业外支出的增加，使营业利润率和销售净利率都同比下降，对盈利状况造成较大影响。 2.成本费用对获利能力的影响分析 <1>成本费用与利润总额的配比分析 项 目   第七年 第八年 利润总额 31.8 44.2103 成本费用总额 283.2 892.3508 成本费用利润率 11.23% 4.95%       公司本期成本费用利润率为4.95％，影响成本费用利润率变动的因素是利润总额比去年同期增长12.4103万元，增长率为39.03%；本期成本费用合计数为    892.3508万元，上年同期数为283.2万元，同比增长609.1508万元，增长率为215.10%。 <2> 成本费用结构分析 项 目   第七年 第八年 营业成本/成本费用 76.27% 59.19% 营业税金/成本费用 1.8% 4.23% 销售费用/成本费用 7.06% 12.91％ 管理费用/成本费用 11.3% 12.72％ 财务费用/成本费用 3.57% 0       从绝对金额来看，占成本费用构成比率最大的是营业成本，占总成本费用的59.19%，所以控制成本费用应从营业成本着手。与去年同期相比，营业成本增长额为312.1693    万元，增长率为144.52%。 3.收入、成本、利润增长的协调性分析 项目 第八年 营业收入增长率 184.92% 营业成本增长率 144.52% 营业利润增长率 -196.88%     公司本期营业成本增长率为144.52%,,营业收入增长率为184.92%营业利润增长率为-196.88%,营业成本的增长小于营业收入的增长说明企业投入产出效率有所提高，营业收入与营业成本的协调性增强，营业利润为-196.88%，说明成本费用过高，需要严格控制费用的支出。